529 Planın Yararlanıcı Değişikliğinin Başlatılması Karmaşık Değildir
Bir 529 üniversite tasarruf planı , bu masrafları planlamak için yararlı bir araç olabilir.
Bu planlar, kolej için doğumdan itibaren erken başlayarak vergi avantajlı bir yol sunuyor. 2017 Vergi Kesmeleri ve İşler Yasası kısa süre önce 529 planlarının kurallarını genişleterek, ebeveynlerin özel ya da dini ilk ve orta öğretim masrafları için bu planlardan yılda 10,000 $ 'a çekilmesini sağladı.
Ancak, öğrenciniz 529 planına kaydettiğiniz tüm parayı kendi adına kullanmazsa ne olur? Ya da, ya üniversiteye devam etmeyi seçmezlerse? Nitelikli olarak , nitelikli eğitim harcamalarından başka bir şey için 529 tasarruf planından para çekilmesi, yüzde 10 vergi cezasına ve normal gelir vergisine tabi olacaktır. Bununla birlikte, bir vergi ısırığından kaçınmak için bir çözüm var: planın faydalanıcısını değiştirmek.
529 Faydalanıcı Kuralları Değiştirin
Dahili Gelir Hizmeti (IRS), 529 tasarruf planının yararlanıcısını değiştirmek için özel kurallara sahiptir. Neyse ki, değişimi yapmak aşırı karmaşık bir süreç değildir.
Akılda tutulması gereken en önemli şey, yeni atanan yararlanıcının nitelikli bir birey olması gerektiğidir. Nitelikli birey, yararlanıcının ailesinin bir üyesidir. Bu içerir:
- Eşleri
- Kayınvalidesi, kayınpederi, kayınbiraderi veya kayınbiraderi de dahil olmak üzere, onların tüzükleri
- Çocukları, üvey çocukları, koruyucu çocukları veya evlatlık çocukları da dahil olmak üzere
- Üvey kardeşler de dahil olmak üzere kardeşleri
- Yeğenleri veya yeğenleri
- Halalar ve amcalar
- İlk kuzenler
Unutmayın, hesap sahibi olarak, siz yararlanıcı değilsiniz. Ancak, 529 plan tasarrufunu başka birine aktarıyorsanız, kendinizi veya eşinizi ileriye dönük yararlanıcı olarak seçebilirsiniz. Çocuğunuz bir adım atıyorsa, aynı zamanda bir yararlanıcı olarak da adlandırılabilir.
Yeni yararlanıcı, eski faydalanıcının ailesinin üyesi olma şartlarını yerine getirdiği sürece, vergi cezası verilmez. Ancak, 529'u aile kalıbına uymayan birine aktarıyorsanız, bu durum nitelikli olmayan bir geri çekme olarak kabul edilir. Bu senaryoda, hem yüzde 10 ceza hem de normal gelir vergisi uygulanacaktır.
529 Plan Yararlanıcısı Nasıl Değiştirilir?
529 yararlanıcı değişikliği yapılması, plan yöneticiniz ile uygun evrakları doldurmak kadar basittir. Adınızı ve Sosyal Güvenlik numaranızı, hem mevcut hem de yeni yararlanıcılarınızın isimlerini ve Sosyal Güvenlik numaralarını vermelisiniz. İki yararlanıcı arasındaki ilişkiyi, aktardığınız tutarı, bu fonların nereye nakledilmesi gerektiğini ve bunların nasıl yatırılmasını istediğinizi belirtmeniz gerekir.
Belirlenmiş faydalanıcıyı mevcut bir hesapta değiştirme veya yeni yararlanıcınız adına transfer alacak yeni bir 529 planı oluşturma seçeneğiniz vardır. Bir 529 planından para alıyor ve diğerine aktarıyorsanız, mevcut plan yöneticisinin sizin için işlemi tamamlaması en iyisidir. Doğrudan bir 529 planından dağıtım almanız ve 60 gün içinde yeni plana aktarılamaması durumunda, işlem nitelikli olmayan vergiye tabi bir geri çekilme olarak sayılacaktır.
Faydalanıcıları Neden Değiştirir?
Başka bir üniversite tasarruf seçeneğinin aksine, Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı , 529 planları, ne kadar tasarruf edebileceğinize dair bir zaman sınırı koymaz . Örneğin, bir Coverdell ESA'sı ile, tüm fonları, yararlanıcının 30. doğumgününden çekmeniz gerekmektedir; Aksi takdirde, kalan paraya büyük bir vergi cezası verilir.
Yararlanıcıları 529 planı ile değiştirebilmek sadece vergiden kaçınmanıza izin vermez, aynı zamanda birikimlerinizin vergi avantajlı bir şekilde büyümeye devam etmesini sağlar. Örneğin, çocuğunuz, 529 planında hala 20.000 dolarlık üniversite mezunu olursa, geçici olarak yararlanıcı olarak adlandırabilir ve düzenli katkılarda bulunmaya devam edebilirsiniz. Kendilerine ait bir çocuğa sahip olduktan sonra planı daha sonra onlara aktarabilirsiniz. Bu arada, hesap, hem yatırımlarınız tarafından oluşturulan düzenli katkılarınız ve hem de getirileriniz sayesinde, boyut olarak artmıştır.
Yatırım Seçeneklerinizi İncelemeyi Unutmayın
Bireysel 529 planları, tasarrufların nasıl yatırılabileceğine bağlı olarak geniş ölçüde değişebilir, ancak hedef-tarih fonları popüler bir seçenektir. Bu fonlar, belirlenen faydalanıcı üniversite yaşına yaklaştıkça zaman içinde ayarlama yapan önceden belirlenmiş bir varlık tahsisine sahiptir. 22 yaşındaki kolej mezunundan 5 yaşındaki bir yeğenine 529 hesabını aktarıyorsanız, varlık tahsisini koleje gidene kadar daha uzun zaman çizelgesini yansıtacak şekilde güncellemeniz gerekir. Ve çeşitli fonları düşündüğünüzde, maliyet ve getiriler arasında doğru dengeyi bulmak için her birinin ücretini ve performansını kontrol etmek için zaman ayırın.