UTMA, UGMA, Bölüm 529 Planları ve Coverdell ESA'lar için Para Çekme Kuralları
Bu tür bir karar çocuğunuzun kolej için ödeme yeteneğini etkileyebileceğinden hafifçe yapılmamalıdır. Ancak, eğer umutsuzca para gerekiyorsa, ebeveynler, üniversite fonlarını UTMA ve UGMA Saklama Hesapları, Bölüm 529 Plan Hesapları ve Coverdell Eğitim Tasarruf Hesaplarından gelen üniversite dışı harcamalara çekmek için farklı kurallar ve vergi etkileri olduğunu bilmelidirler.
UTMA ve UGMA Para Çekme Kuralları
UGMA ve UTMA gözaltı hesapları, yetişkinlerin reşit olmayanlara finansal hediye vermesine izin verir ve ayrıca hesabın sorumlusu olarak bir kişiyi (kendileri de dahil olmak üzere) adlandırır. Burada önemli olan kelime “hediye” dir. Bu hesaplardaki para bir kez verildiğinde, reşit olmayan kişinin yasal mülküdür. Sorumluluğun görevi onu güvende tutmak ve akıllıca yatırım yapmaktır, böylece minör birgün bundan faydalanacaktır.
UGMA ve UTMA hesapları genellikle kolej için ödeme yapmak için kullanılır, ancak küçük masraflar için de kullanılabilir.
Bu, yaşamın temel maliyetlerinden takım sporları gibi boş zaman etkinliklerine kadar her şeyi içerebilir. Bakıcı, reşit olmayan kişinin paranın kullanımından doğrudan yarar sağladığını kanıtlayabilmelidir.
Bir UGMA veya UTMA hesabından para çekme konusunda IRS cezaları yoktur, ancak satın alınan yatırımların belirli bir süreden daha az bir süre tutulduğu takdirde teslim ücreti veya çıkış ücreti olması mümkündür.
Bir çocuğun UGMA veya UTMA hesabındaki yatırımların tasfiyesi üzerine yapılan karlar genellikle çocuğun vergi iadesinde raporlanır, ancak ailenin dosyalarının nasıl dosyalandığına bağlı olarak ebeveynin vergi beyannamesi, ebeveynin vergi oranına eklenebilir. vergiler.
Bölüm 529 Plan Çekme Kuralları
Bölüm 529 hesapları, ebeveynlerin UGMA ve UTMA hesaplarından daha fazla kontrol sahibi olmasını sağlamak için tasarlanmıştır. Bölüm 529 hesabına katkıda bulunan bir kişi, herhangi bir sebepten ötürü paralarına erişebilir. Kimseye açıklamaktan endişelenmek zorunda değiller ve çocuğun yararına olmak zorunda değiller.
Buradaki dikkat, yükseköğretim giderleri için kullanılmayan bir Bölüm 529 planından çekilen paranın, kar üzerinde yüzde 10'luk bir ceza ve gelir vergisine tabi olacağıdır. Altta yatan yatırımlar ayrıca size bir teslimat ücreti talep edebilir.
Örneğin, şu anda 15.000 ABD Doları değerinde bir Kesim 529 planına 10.000 ABD doları yatırırsanız, 5.000 ABD doları kârınız olur. Bu miktarın tamamı kolej dışı amaçlar için geri çekilirse, gelir vergisi ve $ 5,000 kazancı için yüzde 10 ceza ödemeniz gerekir.
Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) Para Çekme Kuralları
Coverdell ESA'daki üniversite dışı geri çekilme kuralları, Bölüm 529 Plan kuralları ve UGMA / UTMA kuralları arasında bir yere düşmektedir.
Yatırılan para çocuğa hediye olarak kabul edilir, ancak ilk 30 yaşına kadar nitelikli eğitim harcamaları yoksa, başka bir yararlanıcıya aktarılabilir.
Daha da iyisi, bu hesabı sadece üniversite masrafları için kullanmak zorunda değilsiniz. Bir UGMA veya UTMA hesabında olduğu gibi, yiyecek veya giyecek için kullanamazken, kolejden önce diğer eğitim masrafları için kullanabilirsiniz. Bu maliyetler K-12 özel okul eğitimi, ders, kitap, okul üniformaları ve teknoloji (bilgisayar veya dizüstü bilgisayar) içerebilir.
Öyleyse, eğer paranız varsa ve bir Coverdell ESA'nız varsa, parayı kendi cebinizden harcamak yerine lise öğrenimi veya okul üniformaları için hesaptan çekilmeniz daha iyi olabilir. Eğer para “nitelikli” eğitim giderleri için kullanılıyorsa, para tamamen vergisiz olarak geri çekilebilir.
Nitelikli eğitim amacıyla kullanılmadığı taktirde, dağıtımı temsil eden payın bir kısmını gelir olarak alan kişi (gelir) olarak ve aynı zamanda yüzde 10'luk bir cezaya da tabidir.