Basit bir iradenin ötesine geçmek, aileniz için birçok fayda sağlayabilir
'Seni Seviyorum' Ne Olacak?
Bir "Seni Seviyorum" Will, finansal durumları AB Trusts veya ABC Trusts'ın kullanımı yoluyla emlak vergisi planlamasına duyulan ihtiyacı garanti etmediğinde, evli çiftler tarafından yaygın olarak kullanılan temel bir Son Vasiyet ve Ahit türüdür.
Örneğin, her bir eşin Son Vasiyeti ve Ahit, aşağıdaki türde bir dil içerecektir:
"Ölümümde, bütün mülkümü eşime, dürüst ve güvenmeden bırakıyorum."
Basitliğin Ötesine Gitmenin Avantajları 'Seni Seviyorum' Wills
Vergilendirilebilir mülkleri olan evli çiftler için, devlet ve / veya federal düzeyde emlak vergisini en aza indirmek veya tamamen önlemek için basit I Love You'nın ötesinde planlama yapılması önerilmektedir. Ölen bir eşin varlığını, Sevgili Bir Sevgiden ötürü hayatta kalan eşe doğrudan terk etmek yerine, AB Güven veya ABC Güven planlaması kullanılarak emlak vergisi indirimi veya eleme işlemi gerçekleştirilebilir.
Halihazırda 5,25 milyon dolar olan federal emlak vergisi muafiyeti, mülklerin küçülme değeri ve eşler arasındaki emlak vergisi muafiyetinin yeni " taşınabilirlik " kavramı ile, birçok kişi yanlış bir şekilde AB Trust veya ABC Trust planlamasına inanmaya itiliyor. artık emlak planlarının gerekli bir parçası değil.
Maryland , Massachusetts, New Jersey , New York ve Oregon gibi eyaletlerde vergi indirimi ve çok düşük emlak vergisi muafiyetleri toplayan AB Trust veya ABC Trust planlamasının ortadan kaldırılmasının bariz dezavantajlarının yanı sıra, temelin ötesine geçmenin başka nedenleri de var. Seni Seviyorum Sevgili evli çiftler tarafından düşünülmelidir:
Yapabileceğiniz 5 Şey
Tüm bu nedenlerden dolayı, basit "Seni Seviyorum" İrade sadece evli çiftler tarafından çok sınırlı koşullarda düşünülmelidir. Öyleyse sen ve eşin hala "Seni Seviyorum" Wills varsa, tüm seçenekleri tartışmak için bir emlak planlama avukatıyla görüşmelisin.
- Varlık Koruma Planlaması: AB Trusts veya ABC Trusts kullanmak, A, B ve / veya C Trust'larını doldurmanız gerektiği anlamına gelmez (her bir ayrı güvene ne kadar finanse edilmesi gerektiği mülkün değerine bağlı olacaktır. ölecek ilk eş). Bunun anlamı, A, B ve C Güvenlerinin geri dönüşü olmayan tüm güvenceler olduğu ve A, B veya C Trust'a ait olan herhangi bir varlığın hayatta kalan eşin kendi ayrı mülkiyeti olarak görülmeyeceği ve bu nedenle, Alacaklılar, yırtıcılar ve davalar. Bunun anlamı, evli bir çiftin mülkünün vergilendirilememesi durumunda bile, ilk eşin ölümünden sonra finanse edilmesi gereken tek güven olsa bile, B Güven'in varlık koruma faydalarından faydalanabilecektir.
- Boşanma Koruma Planlaması: Hayatta kalan eş, her şeyi bir Sevgiden geçirirse ne olur ve hayatta kalan eş, prenuptial bir anlaşmaya girmeden yeniden evlenmeyi tamamlarsa ne olur? Sonra ikinci evlilik boşanma ile biterse ilk çiftin varlıkları yeni eşin iddialarına karşı savunmasız hale gelecektir. Bu güvenin varlık koruması sağlamasıyla aynı nedenlerden ötürü AB Trusts ya da ABC Trusts kullanımı yoluyla bu durumdan kaçınılabilir - bu güvenler geri alınamaz ve hayatta kalan eşin ayrı mülkiyeti olarak kabul edilmez, bu nedenle güvende tutulan varlıklar tabi olmamalıdır. boşanma anlaşmasında bölünme.
- Varlıkları Ailende Tutmak: Eğer hayatta kalan eşiniz her şeyden bir şey bırakıyorsa, başka ne olabilir? Sevinecek ve daha sonra hayatta kalan eş, prenuptial bir anlaşmaya girmeden yeniden evlenmeyi tamamlar mı? Daha sonra hayatta kalan eş, yeni eşleriyle yeni bir Sevgi İrade'si yapmakta özgürdür ve her şey ilk çiftin kendi çocukları veya diğer faydalanıcıları yerine yeni eşe bırakırlar. AB Trusts veya ABC Trusts'ın kullanımı ile bu durumdan kaçınılabilir, çünkü bu güvenceler hayatta kalan eşin kalan ömrüyle ilgilenmek için hazırlanabilir ancak aynı zamanda müdürün ölen eşinin çocuklarının veya diğer faydalanıcıların yararına olacak şekilde korunabilir. hayatta kalan eş ölür. Bu, her bir eşin farklı bir nihai yararlanıcı grubuna sahip olması durumunda özellikle önemlidir.
- Emlak Vergisi Planlaması: Federal emlak vergisi ve bu yeni "taşınabilirlik" konsepti ile ne olacağını kim bilebilir? Federal emlak vergisi muafiyeti şu anda 5,25 milyon dolar seviyesinde seyrederken, Kongre her zaman gelirleri yükseltmenin yollarını aramakta ve ölen bir kişinin mülkünün vergilendirilmesi yaşamaktansa bir miktar daha tolere edilebilmektedir. AB Trust ya da ABC Trust planlaması ile ilgili en iyi şey, hayatta kalan eşin o zaman emlak vergisi muafiyetinin ne olduğuna bakılmaksızın ya da muafiyetin taşınabilirliğinin hala mevcut olup olmayacağı konusunda B Trust'ın asla emlak vergisine tabi olmayacağıdır. Böylelikle B Trust, federal ve devlet emlak vergisi kanunlarındaki gelecekteki değişikliklere karşı korunmak için önemli bir planlama aracıdır.
- Nesil-Atlama Planlama: Evli çiftler arasında federal emlak vergisi muafiyeti şu anda “taşınabilir” iken, nesil atlama transfer vergisi muafiyeti değildir. Bu nedenle, evli çiftlerin kombine nesil devir aktarım vergisi muafiyetlerini en üst düzeye çıkarmaları için AB Trust veya ABC Trust planlaması gereklidir. Bu durum, mülkü, şu anki federal emlak vergisi muafiyetini 5,25 milyon dolar aşan ancak 10,5 milyon dolarlık muafiyetin iki katından az olan bir çift için özellikle önemli olacaktır. AB Trust veya ABC Trust planlamasının kullanılması, çiftin herhangi bir plan yapmadan planlama yapmadan nesilden atlayan bir güven ile 5.25 milyon dolara sınırlanacağından, nesil devir aktarım vergisi muafiyetlerinin iki katı kadar bir miktarın geçmesine izin verecektir.
NOT: Eyalet ve yerel yasalar sık sık değişir ve aşağıdaki bilgiler son değişiklikleri yansıtmayabilir. Mevcut vergi veya yasal tavsiye için, bu maddede yer alan bilgiler vergi veya yasal tavsiye olmadığından ve vergi veya yasal tavsiye yerine geçmediğinden, lütfen bir muhasebeciye veya bir avukata danışın.