Hayır Kurumuna Para Bağışı İçin Vergi Etkili Bir Yol
Gerekli Minimum Dağılımlar
Eğer geleneksel bir IRA'nız varsa, o anda ne zaman paraya ihtiyaç duymasanız da ne de ihtiyacınız varsa bile, 70 1/2 yaşına geldiğinizde gerekli minimum dağılımları (RMD) almaya başlamalısınız.
Bu dağıtımları aldığınızda, belirli bir yıl içinde hangi vergi faturasınız olursa olsun, normal gelir oranlarında vergiye tabi tutulurlar.
Onları almakta başarısız olursan, daha kötüsü. Çoğu durumda, vergi oranı almanız gereken miktarın yüzde 50'sine iniyor olsa da, bu parayı kullanmamış olmanıza rağmen.
Nitelikli bir yardım dağıtımı (QCD) , IRA'dan doğrudan uygun bir yardım kuruluşuna bir dağıtımdır ve hesabın sahibini atlayarak vergi vermez. QCD'ler yıl için gerekli minimum dağıtım miktarınıza göre sayılır. Eğer RMD almak zorunda kalıyorsanız, ancak gerçekten de paraya ihtiyaç duymuyorsanız veya ihtiyacınız yoksa, QCD'ler gerekli minimum miktarı IRA'dan dağıtmanın ve cezayı önlemenin iyi bir yoludur.
Bu kural sadece IRAs değil, geleneksel IRA'lar için geçerlidir. Geri çevrilemez bir geleneksel IRA'da temeliniz varsa, yaptığınız her QCD'nin önce vergilendirilebilir IRA fonlarından kaynaklandığı kabul edilir.
Normal olarak, dağılımlar vergilendirilebilir fonlar ile nontaxable temeli arasında orantılı olarak bölünür.
Nitelikli Hayırsever Dağıtımlar
Bir ÇKS'nin temel faydası, dağıtım miktarının Form 1040’a gelir olarak dahil edilmemesidir. Bu iyi bir şey, ama bir dezavantajı var. Eğer kesintilerinizi detaylandırırsanız, QCD indirilemez bir hayır katkı payı olarak kullanılamaz.
Aynı işlem için çifte vergi kesintisi olurdu.
QCD'ler sadece geleneksel IRA'lardan çıkabilir. SEP IRA veya SIMPLE IRA planlarından çıkamazlar. Her ne kadar bir Roth IRA'dan bir QCD almak mümkün olsa da, bunu yaparken genel olarak bir avantaj yoktur, çünkü Roth IRA dağıtımları genellikle vergiden muaftır. Daha fazla vergi verimli hareket, QCD'yi finanse etmek için geleneksel bir IRA kullanmak olacaktır.
Düzeltilmiş Brüt Gelir Üzerine Etkisi
Yardımsever bir gelirden elde edilen gelir 1040'ı “atlattığı için”, QCD'ler ayarlanmış brüt gelirinizi ve vergilendirilebilir gelirinizi istediğiniz bir aralıkta tutmaya yardımcı olmak için kullanılabilir. Bu, gelirin net yatırım gelir vergisi için eşiklere ulaşmasını engellemeye veya kesintili kesintiler için aşamalı aralığını önlemeye yardımcı olabilir.
Standart indirimlere etkisi
QCD'ler, standart kesintiyi talep ettiğinizde hayır kurumuna bağışta bulunmak için herhangi bir vergi ödeneği olmamasına rağmen, fiyat indirimi yerine standart indirimi alan yaşlılara fayda sağlayabilir. QCD'yi yaparak hiçbir şey kaybetmiyorsunuz. Vergisizleştiriciler için, IRA'dan doğrudan aktarma yoluyla hayır kurumlarına bağış yapmak, bağışlarından somut bir vergi avantajı elde etmenin tek yoludur.
QCD'ler için Nitelikli Kurallar
Nitelikli yardım dağıtımı sırasında en az 70 1/2 yaşında olmalısınız.
Fonlar doğrudan IRA sorumlusundan uygun yardım kuruluşuna aktarılmalıdır ve “uygun” ifadesi burada önemli bir kelimedir. Hayırsever, IRS tarafından onaylanmış olmalıdır. Parayı komşunuza bırakamazsın. Uygun hayır kurumları arasında 501 (c) (3) örgüt ve ibadethane bulunmaktadır. Donör tarafından tavsiye edilen fonlar ve sözde destekleyici kuruluşların vergi avantajlı bir temelde QCD'leri almasına izin verilmez.
IRS, IRA sorumlusunun yardım organizasyonuna ödenecek bir çek yapması ve IRA sahibinin çekini sadaka teslim etmesine izin vermesi için kabul edilebilir bir prosedür olduğunu belirtir.
Nitelikli bir hayır dağıtımı yoluyla bağışlanabilecek maksimum miktar, IRA sahibi başına yıllık 100.000 $ 'dır.
Vergi kanunları periyodik olarak değişir ve yukarıdaki bilgiler en son değişiklikleri yansıtmayabilir. En güncel tavsiyeler için lütfen bir vergi uzmanına danışın. Bu yazıda yer alan bilgiler vergi danışmanlığı amacı taşımamaktadır ve vergi tavsiyesinin yerine geçmemektedir.