IRS, bitcoin'in mülkiyet olduğunu ve sermaye kazancı vergisine tabi olabileceğini söylüyor.
Bitcoin satın alındığında, satıldığında veya alınıp satıldığında, vergi sonuçları vardır. Dahili Gelir Hizmeti, bitcoin ve diğer "dönüştürülebilir sanal para birimlerinin" özellik olarak kabul edilmediğine "karar verdi.
Bu küçük bir ayrım gibi gelebilir, ama değil. Bitcoin'lerin nasıl vergilendirileceğini, vergilerinizin doğru bir şekilde hesaplandığından emin olmak için ihtiyacınız olan bilgileri ve Bitcoin işlemlerinde vergilerinizi en aza indirmek için hangi vergi planlama tekniklerini kullanabileceğinizi belirler.
Büyük resim
Sanal para birimleri vergi amaçları için özellik olarak kabul edildiğinden, bitcoin attığınız zaman bir sermaye kazancınız veya bir sermaye kaybınız olacaktır. Bir kazanç gelirini temsil eder ve sanal para biriminde ödenmiş olsa bile gelir vergiye tabidir.
Sanal para harcama başka bir konudur. Birinde iki işlem var: Sanal parayı etkili bir şekilde elden bırakıp dolar-eşdeğer miktarını harcıyorsunuz.
Vergi Perspektifinden Sanal Para Birimi Nedir?
IRS'ye göre, "Sanal para, bir değişim aracı, bir hesap birimi ve / veya bir değer deposu olarak işlev gören bir değerin dijital temsilidir. Herhangi bir yargı alanında yasal ihale statüsü yoktur. reel para biriminde eşdeğer bir değer veya gerçek para biriminin yerine geçen bir işlem, 'dönüştürülebilir' sanal para birimi olarak adlandırılır.
"Bitcoin, dönüştürülebilir bir sanal para biriminin bir örneğidir; çünkü kullanıcılar arasında dijital olarak işlem yapılabilir ve ABD doları, avro ve diğer gerçek veya sanal para birimleri için satın alınabilir veya bunlar arasında alışveriş yapılabilir."
Bitcoin Vergi Tedavisi
IRS ayrıca 2014-21 no'lu Duyuruda, "Federal vergi amaçları için, sanal paranın mülk olarak kabul edildiğini" belirtiyor. Mülk işlemlerine uygulanan genel vergi ilkeleri, sanal para kullanan işlemler için geçerli. Mal veya hizmet için ödeme olarak sanal para alan bir vergi mükellefi brüt gelirin hesaplanmasında, sanal paranın alındığı tarihten itibaren ABD doları cinsinden ölçülen sanal para biriminin adil piyasa değeridir.
"Sanal para kullanan işlemler ABD doları cinsinden raporlanmalıdır. Vergi mükellefleri, ödeme veya makbuz tarihinden itibaren sanal paranın ABD doları cinsinden adil piyasa değerini belirlemek için talep edilecektir. Eğer bir döviz kuru ve döviz kuru üzerinden sanal bir para birimi listeleniyorsa. Piyasa arz ve talebi ile kurulmuş olan sanal para biriminin adil piyasa değeri, sanal paranın döviz kurundan tutarlı bir şekilde uygulanan ABD Doları'na dönüştürülmesiyle belirlenmektedir.
Sanal Para Birimi Mülkiyet Olarak Muamele Olduğunda
Evet, karmaşık geliyor. Düz İngilizce'ye indirelim.
Sanal paralarla uzman vergi avukatı Tyson Cross, "Her bitcoin işlemi vergilendirilebilir" diyor. "Bitcoin kullanıcıları, bitcoin ile mal veya hizmet satın aldıklarında kazançlarını veya zararlarını hesaplamak zorunda kalacaklar."
Peki bunun anlamı nedir? IRS, bitcoin ve benzeri dönüştürülebilir sanal paraların vergi amaçları için mülk olduğunu söyledi. Diğer mülk türlerinde olduğu gibi, öncelikle mülk için nakit alışverişi yaparak mülk edinirsiniz, o zaman mülkiyeti bir süre için sahiplenirsiniz. Sonunda, mülkünüzü satabilir, verebilirsiniz, ticaret yapabilir veya başka bir şekilde elden çıkarabilirsiniz.
Dolayısıyla, zaman zaman, dönüştürülebilir sanal para birimleri de dahil olmak üzere, herhangi bir mülkün vergilendirilmesi için kritik olan üç anımız var: bunu elde ettiğinizde, ne kadar tuttuğunuz ve onu elden çıkardığınızda. Vergi görevlisi elden çıkardığın zaman gelir.
Bitcoin Satıldığında
Özellik elden çıkarıldığında dört şey olur:
- Gelir herhangi bir kazançtan elde edilir.
- Kazanç, maliyet değeri (satın alma fiyatı) ile tasarruftan elde edilen brüt gelir (satış fiyatı) arasındaki dolar değerindeki değişim ile ölçülür.
- Uygulanan vergi oranları, mülkün kısa süreli veya uzun vadede tutulup tutulmadığına bağlıdır.
- Malın elden çıkarılması, Vergi D ve Form 8949 veya Form 4797'yi kullanarak vergi beyannamenizde raporlanır. Bu formlar, bir kazanç veya kayıp hesaplarken "matematiğinizi göstermenizi" gerektirir.
30.000 dolara bitcoin aldığınızı varsayalım. Daha sonra 50.000 dolar satarsın, böylece 20.000 dolar kazanırsın. Bitcoini bir yıl veya daha uzun bir süre tuttuysanız, bu kısa vadeli bir kazançtır, bu nedenle vergi faturanıza göre normal gelir olarak vergilendirilir. Bitcoini bir yıldan uzun süredir tuttuysanız, toplam gelirinize bağlı olarak yüzde 0, 15 veya yüzde 20 oranında uzun vadeli bir kazanç vergisi alınır.
Casual Bitcoin Kullanıcıları, Yatırımcıları ve Spekülatörleri için Vergi İpuçları
Tüm işlemleriniz için bir kayıt tutma sistemi kurun ve satın aldığınızda ve bitcoin attığınız zaman takip edin. Maliyet bazlı yönteminizi ve döviz kurunuzu belirleyin. Daha sonra, Zaman Çizelgesi D ve Form 8949'da bitcoin depozitlerini kaydedin.
Sanal para birimindeki işlemlerin detaylı kayıtlarını tutmak, gelirin doğru bir şekilde ölçülmesini sağlar. “Önemli olan hisse senetlerini koruyor, hisse senetlerine büyük ölçüde benziyor,” diyor Teksas'taki sertifikalı bir kamu muhasebecisi olan bitcoin'de uzman Jason Tyra. "Eksik kayıtlar da kayıt olamaz."
Casual bitcoin kullanıcıları saygın bir bitcoin cüzdan sağlayıcısı kullanmayı düşünebilir. Cüzdan sağlayıcıları, satın alma, ticaret ve bitcoin'i daha güvenli ve kullanıcı dostu hale getirmek için risk azaltma araçları uygulamıştır. Vergi değerlendirmelerinin yanı sıra yatırımcılar, bir bankacılık kurumundan bekleyebilecekleri güvenlik özellikleriyle cüzdan sağlayıcılarına veya kayıtlı yatırım araçlarına bir göz atmalıdır. David Berger, bazı platformların "depoları veya depoları çevrimdışı bir şekilde depolamayı" sağladığını söylüyor.
Normal sermaye kazancı stratejileri geçerlidir: kayıplarla mahsup kazançlar, uzun süreli tedaviye hak kazanmak için mahrumiyetleriniz, zararlarınızı toplayın ve kazancınızı toplayın . Bir vergi uzmanı bu kavramlarda size yardımcı olabilir.
Ve vergi oranlarına dikkat edin. Kazançlar yüzde 3,8 net yatırım gelir vergisine tabidir.
Pazardan piyasanın alım satımını seçerseniz, bu, tüm kazançlarınızın kısa vadeli olduğu anlamına gelir ve bu nedenle bunları Form 4797'de raporlarsınız. Bitcoin ile ilgili masraflar Çizelge C'de düşülebilir.
İzleme Bitcoin için Yazılım Araçları
Bu araçlar, işlemleri gerçekleştirirken ve vergi planlamanızı yaparken de işe yarayabilir.
- LibraTax: Bitcoin işlemlerini içe aktarmak ve kazançları / kayıpları hesaplamak için web tabanlı bir yazılım.
- BitcoinTaxes: Verileri almak ve kazançlar / kayıpları hesaplamak için web tabanlı bir yazılım.
- QuickBooks Online müşterileri için PayByCoin eklentisi, tüccarların bitcoin yoluyla ödeme kabul etmesini ve Quickbooks'un çevrimiçi sürümü içindeki verileri uzlaştırmasını sağladı.