İşte bireysel emeklilik hesabından erken dağıtım yapmayı düşünen insanlar için bazı ipuçları.
Bireysel Emeklilik Hesaplarından Erken Dağılımların Alınmasına İlişkin Temel Kurallar
- Bir kişi 59.5 yaşına ulaşmadan önce bireysel emeklilik hesabından (IRA) yapılan dağılımlar , bir istisna söz konusu olmadıkça % 10'luk bir erken dağıtma surveksine tabidir.
- % 10'luk oran, IRA dağıtımının vergilendirilebilir kısmı için geçerlidir.
% 10 Erken Dağıtım Oranı istisnaları
- Yeni emeklilik hesabınıza "doğrudan aktarım" yaptınız.
Emeklilik birikimleriniz, eski emekli hesabınızdan doğrudan bir vekilden vesilesiyle yeni bir emeklilik hesabına aktarılırsa, bu rollover bir dağıtım olarak sayılmaz. Bu vergilendirilemez bir olaydır ve% 10'luk sürprizi geçerli değildir.
- Bir toplu ödeme aldı, ancak 60 gün içinde parayı nitelikli bir emeklilik hesabına aktardınız.
Eğer eski emeklilik hesabınızdan tasarrufları kendiniz şahsen almak suretiyle indirirseniz ve bu parayı başka bir emeklilik hesabına yeniden yatırırsanız, bu dolaylı rollover dağıtım olarak sayılmaz.
Vergiye tabi olmayan bir olaydır ve% 10 oranında surtax geçerli değildir. Bir kişinin dolaylı bir devrilmeyi tamamlamak için 60 günü olduğunu unutmayın. Ve eski emeklilik planının yöneticisi muhtemelen vergiden muaf tutulacak, bu da brüt tutardan daha azını alacağınız anlamına geliyor. Toplam brüt tutarı (vergi ve vergilerin önüne geçmek için) geçmek istiyorsanız, farkı oluşturmak için diğer fonları kullanmanız gerekir.
Örneğin, IRA1’de 10.000 ABD Doları’nız var ve IRA2’ye dolaylı bir geçiş yapmak istiyorsunuz. Plan yöneticisi% 20 federal vergiyi (2.000 $) saklı tutar ve 8,000 dolarlık bir çekinizi keser. 60 günlük zaman dilimi içinde yalnızca 8000 ABD Doları tutarını aşarsanız, vergi ve% 8 oranındaki bu tutarı 8000 ABD Doları tutarsınız, ancak kalan 2.000 ABD doları vergiden muaftır. Toplam 10.000 dolar tutarındaki vergiden kaçınmak için, farkı oluşturmak için diğer fonları kullanmanız gerekecektir. (Vergi beyannamesini yazdığınızda, 2.000 ABD doları geri ödenen vergi için geri çekilirsiniz.)
- Kalıcı ya da tamamen engelliydiniz.
Bir kişi devre dışı bırakılmışsa,% 10 oranında surtax geçerli değildir. “Engelli sayılırsınız,” diyor IRS, “Fiziksel ya da zihinsel durumunuzdan dolayı önemli bir kazançlı aktivite yapamayacağınızı ispat ederseniz, doktorunuz sizin durumunuzun ölümle sonuçlanabileceğini ya da Uzun, süreklilik arz eden ve süresiz olan süreler "(590-B sayılı Yayın, Bireysel Emeklilik Düzenlemelerinden Alınan Dağılımlar, Engelli Bölümü).
- İşsiz kalmış ve sağlık sigortası primleri için ödenmiştiniz.
Sağlık sigortası istisnası için% 10'luk sürprize hak kazanmanın dört kriteri vardır.
- İşini kaybettin.
- En az 12 hafta boyunca işsizlik tazminatı aldınız.
- IRA'nızdan, işsizlik tazminatını aldığınız veya ertesi yıl aynı olan parayı dağıttınız.
- Yeniden işe alındıktan sonra 60 gün içinde IRA'nızdan para dağıttınız.
Eğer bu dört şartın tamamı yerine getirilirse, o zaman% 10'luk oran, ilk dağıtımların miktarı üzerinde, yıl boyunca kendiniz ve aileniz için sağlık sigortasının tam bedeli kadar geçerli değildir. (Yayın 590-B, sağlık sigortası bölümü.)
- Üniversite masrafları için kendiniz ya da bağımlı olduğunuz için ödeme yaptınız.
Nitelikli yükseköğretim giderlerinin tutarına kadar olan erken dağılımlar% 10'luk sürprize tabi değildir. Yüksek öğrenim masrafları, kolejler, üniversiteler ve ticaret okulları gibi orta öğretim için harç, kitap ve diğer gerekli malzeme ve ekipmanların maliyetini içerir.
(590-B nolu yayın, yüksek öğrenim masrafları bölümü.)
- İlk kez bir ev aldın.
İlk kez çalışanlar,% 10'luk sürprizi ödemek zorunda kalmadan IRA'dan 10.000 $ 'a kadar erken bir dağıtım yapabilirler. Kalifiye olmak için üç kriter vardır:
- IRA'dan dağıtılan miktar, bir ev satın almak, inşa etmek veya yeniden inşa etmek veya herhangi bir kapanış maliyetiyle ilgili masrafları ödemek için kullanılır.
- İlk kez bir ev sahibi, satın alma tarihine kadar geçen iki yıllık dönemde birincil ikametgah sahibi olmayan kişidir. (Ebeveynler veya büyükanne ve büyükbabalar, çocuklarının veya torunlarının bir ev satın almasına yardımcı olmak için ilk kez homebuyer istisnasını da kullanabilir.)
- Kişi başına tüm ilk kez homebuyer dağıtımları için 10,000 dolarlık bir ömür sınırı var.
Eğer evliyse, her iki eş de IRA'larından% 10 oranında surtaks olmadan 10.000 dolar alabilir.
- Düzeltilmiş brüt gelirinizin% 10'unu aşan sağlık giderleri için ödeme yaptınız.
Önemli miktarda karşılanmamış tıbbi harcamaları olan kişiler,% 10'luk bir sürprizi ödemeden erken bir dağıtım yapabilirler. % 10'luk oran, düzeltilmiş brüt gelirinizin eksi% 10'luk kısmı boyunca tıbbi harcamalar için ödenen tutardan daha fazla olmayan erken dağıtım tutarları için geçerli değildir. Not: vergiye tabi dağılımlar düzeltilmiş brüt geliri artıracaktır.
- IRS, vergi borcunu ödemek için emeklilik hesabınızdan istifa etti.
İç Gelir Hizmeti, ödenmemiş vergi borçlarını ödemek için IRA'nızı kullanırsa, söz konusu dağıtım% 10 oranındaki vergi oranına tabi değildir. IRS bu istisnanın farkındadır.
- Bir yedek olarak aktif görev denirsiniz.
Ordu Ulusal Muhafızları, Ordu Rezervleri, Deniz Rezervleri, Deniz Piyadeleri Rezervleri, Hava Ulusal Muhafızları, Hava Kuvvetleri Rezervleri, Sahil Koruma Rezervleri ve Halk Sağlığı Hizmetlerinin Yedek Birliklerinde görev yapan insanlar,% 10'luk bir süreliğine olmaksızın IRA'larından erken dağılımlar alabilirlerse Aşağıdaki dört koşul yerine getirilmiştir:
- Kişi 11 Eylül 2011'den sonra aktif göreve çağrılır.
- Kişi, 179 günden fazla süredir aktif görev yapmaya veya rezerv bileşeninin bir üyesi olarak belirsiz bir süreye çağrılır.
- Erken dağılım, bir IRA veya bir 401 (k) veya 403 (b) veya benzer bir grup planının seçmeli erteleme bileşeninden gelir.
- Erken dağıtım, emir tarihi veya aktif görev çağrısı ile aktif görev süresinin kapanması arasında gerçekleşir. (Başka bir deyişle, dağıtım o zaman çerçevesinden önce veya sonra gerçekleşmez.)