Yatırımcılar için Sermaye Kazançları Vergi Rehberi

01 Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergi Oranları

Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergi Oranları ve Portföy Ciroları Arasındaki Bağlantı

Kısa vadeli sermaye kazançları vergileri, yatırım getirilerinizden büyük bir ısırık alabilir ve değerli bir yatırım felsefesi kullanan yatırımcıların portföylerindeki ciroyu azaltmaya odaklanmasının nedenlerinden biridir. Tweedy, Browne gibi ünlü para yönetimi firmaları, kısa vadeli sermaye kazançlarını biraz daha yüksek bir getiri elde etmekten ve tam vergilendirmeye bağlı kalmaktan çok daha uzun süreli olarak daha yüksek bir zenginlik yaratmanın mümkün olduğunu gösteren araştırma raporları yayınladı. kar.

Elbette, kısa vadeli sermaye kazançları vergileri, Roth IRA ya da 401 (k) gibi vergi avantajlı hesaplarda yapılan yatırımlara uygulanmaz. Bu, bu tür hesapları , hisse senedine nasıl yatırım yapacağını öğrenmek isteyen veya ilk yatırım fonu satın almak isteyen yatırımcılara bu kadar çekici kılan özelliklerden biridir.

02 Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Vergi Oranları

• Düşük Sermaye Kazançları Vergi Braketi: % 10 ve 15 vergi parantezindeki vergi mükellefleri, uzun vadeli sermaye kazançlarından elde edilen kazancın sadece % 5'ini ödeyecektir. 2008 ile 2010 yılları arasında satın alınan yatırımlar için yüzde sıfır ödeyecekler - bu doğru,% 0 veya kesinlikle hiçbir şey.
• Yüksek Sermaye Kazançları Vergi Braketi: % 28,% 33 ve% 35 vergi borçlarındaki vergi mükellefleri, sermaye kazançları vergisinde sadece% 15 öderler.

Uzun Vadeli Sermaye Kazançlarında Vergi Oranındaki Potansiyel Değişiklikler

Başkan Obama'nın bütçesi, düşük uzun vadeli sermaye kazançlarını vergi oranlarını gün batımına kadar sürecek ve sona erecek. Buna izin verilirse, vergi oranları 2003 öncesi seviyelerine geri dönecek ve bu da tüm uzun vadeli karlarda% 20 olacaktır.

Uzun Vadeli Sermaye Kazançları Vergi Oranının Neden Kısa Vadeli Sermaye Kazançları Vergi Oranından Farklı Olduğu

Bu sermaye kazanımının sebebi vergi oranı yapısının basit olmasıdır. ABD hükümeti ulusumuzun ekonomisine uzun vadeli yatırımı teşvik etmek istiyor. Uzun vadeli sermaye kazançlarına uygulanan bu muamele, normal vergilendirilebilir gelire karşın, yatırımlardan elde edilen karı aktif olarak çalışan kardan daha cazip hale getirir. İyi topuklu, beyaz yakalı bir yatırımcı, hisse senedi satan bir tesisatçıdan hisse senedi satmalarından elde edilen karlar üzerinde daha düşük bir vergi ödediği haksızlık gibi görünse de, bunun arkasında yatan teori, yatırımcı tarafından işletmede işe alınan paradır. yeni fabrikalar inşa etmek, yeni sekreterler, yöneticiler, yöneticiler ve posta odası katipleri kiralamak, duvarları boyamak, yeni telefon hatları kurmak, yeni ürünler kurmak için yatırım yaptığı şirket tarafından kullanılacaktır çünkü nihayetinde, çok daha fazla iş yaratacak ürünler ve daha fazlası. Sermaye kazançları vergi oranları uzun vadeli yatırımcılar için daha yüksek olsaydı, büyük olasılıkla ülke dışında nakdi ve daha arkadaş canlısı ülkelere yatırım yapardı. Bu fenomen "sermaye uçuşu" olarak bilinir.

Koleksiyonlarda 03 Sermaye Kazançları Vergi Oranları

Koleksiyona Yatırım yaparken öğrendiğiniz gibi, şarap şişeleri, nadir pullar, kitaplar, madeni paralar veya antikalar gibi koleksiyonlara sahip olmak artık sadece popüler değil, ABD ve Büyük Britanya gibi ülkelerde bu varlıkları vergiden muaf tutmak mümkün -vadeli emeklilik hesapları. Ancak, çoğu yatırımcı için, vergi barınağının korunması olmadan, koleksiyona yatırım yapma olasılığı daha yüksektir. Örneğin, büyük sanat eserleri satın alıyorlar ve onlar ya da onların mirasçıları onlarca yıl sonra büyük sermaye kazançları üretiyorlar.

Toplu kazançlar için sermaye kazancı vergisi oranları nasıl hesaplanır? Şu anda, koleksiyon iki farklı vergi parantezinde vergilendirilmektedir:

• Kısa Vadeli Tahsil Edilebilir Sermaye Kazançları Vergi Oranları: Bir yıldan az tutulan tahviller, kısa vadeli sermaye kazançları hisse senetleri veya tahviller üzerindeki vergiler gibi kişisel gelir vergisi oranlarında vergilendirilir.
• Uzun Vadeli Tahsil Edilebilir Sermaye Kazançları Vergi Oranları: 1 yıl veya daha uzun süreli tahsilâtlar% 28 oranında vergilendirilmektedir. Böylece, birkaç yıl önce 100.000 $ 'a bir Picasso satın aldıysanız ve bugün 20.000.000 $ için sattıysanız, 5,572,000 $' lık sermaye kazancı vergisi (20.000.000 $ satış fiyatı - 100.000 $ satın alma fiyatı = 19.900.000 $ sermaye kazancı x% 28 = 5,572,000 $ sermaye kazancı vergisi borcu) borçlusunuz.

Altın ve Gümüş Koleksiyon olarak Verilir

Amerikan kartalı altın sikkeleri , Kanada Altın Akçaağaç Yaprağı sikkeleri ve Güney Afrika Krugerrand altın sikkeleri gibi altın ve gümüş külçe, koleksiyon olarak aynı sermaye kazancı oranında vergilendirilir. Buna Altın ETF'ler ve Gümüş ETF'ler dahildir. Yatırımcılar, hisse senedi ve tahvillere ödenen düşük sermaye kazançları vergi oranını ödeyebilecekleri, bazen de vergi günlerinde acı veren sürprizlerin yaşanmasına neden olacaklarını düşünerek çok gerçek bir hata yapıyorlar.

04 Küçük İşletme Stok Kazançları Bölüm 1202

İşte nasıl çalışır:

Sermaye Kazançlarının% 50'sini Sermaye Kazanımları Vergi Hesaplamasından Çıkarma

• 1202 sayılı Kısım uyarınca, kendi şirketi olmayan yatırımcılar tarafından satın alınan, beş (5) yıl veya daha uzun bir süreye sahip olan düzenli C Kurumlarının payları, sermaye kazancı vergisinin hesaplanmasından sermaye kazancının% 50'sini hariç tutabilir. Diğer bir deyişle, 100.000 dolarlık bir kazanç elde ettiyseniz, yalnızca% 50 veya 50.000 ABD Doları tutarında sermaye kazanç vergisi ödersiniz.
• Bu küçük işletme sermayesi vergisi hariç tutulduğunda, 10 milyon dolar veya hisselerinizin maliyetinin 10 katı ile sınırlıdır. Stokunuzu 100.000 dolara satın aldıysanız ve 2,000,000 $ 'a ulaştıysanız, örneğin, 10 kat limitini aşan yatırımınızdan 20 kat kazanç elde etmiş olursunuz.
• 2003'ten 2011'e kadar, bu fayda sınırlı bir değere sahiptir, çünkü uzun vadeli sermaye kazancı üzerindeki maksimum sermaye kazançları karı% 15'tir.

1202 Sayılı Küçük İşletme Stokları Üzerinden Ertelenmiş Sermaye Kazancı Vergileri

Ayrıca, IRC Kısım 1045'te bir hüküm altında küçük işletme stoklarından kazandığınız kazançları erteleyebilirsiniz. Hisselerinizi en az altı (6) ay boyunca tuttuysanız ve bunları satıyorsanız, sermaye kazançlarını ödemek zorunda kalmazsınız. Bir başka nitelikli küçük işletmenin hisselerini satın almak için parayı kullandığınız sürece vergi.

Nitelikli Küçük İşletme Stok Kazançları Bölüm 1202 Kar Nedir?

Startup Company Avukatına göre , "Nitelikli küçük iş stoğu, 1202 sayılı fıkrada, 10 Ağustos 1993 tarihinden sonra, para ya da diğer mülkler (hisse senedi dahil değil) karşılığında, vergi mükellefine verilen nitelikli küçük işletmelerde herhangi bir hisse senedi olarak ya da tazminat olarak tanımlanmıştır. Nitelikli bir küçük işletme, 10 Ağustos 1993 tarihinden itibaren her defasında şirketin toplam brüt varlığının 50.000.000 ABD Doları'nı geçmeyen yerli bir C Şirketi olup, hisse senedinin nitelikli kabul edilmeyeceği düşünülmektedir. vergi mükellefinin tutma süresinin büyük bir kısmının tamamının şirket tarafından belirli “aktif iş” gerekliliklerini yerine getirmediği sürece, küçük işletme stoğu S şirket tarafından verilmiş olan hisse senetleri, daha sonradan edinilmiş olsa da, nitelikli küçük işletme stoğu olarak nitelendirilemez (S seçimleri daha sonra iptal edilse bile) Hisse senetlerinin hak kazanabilmesi için genel olarak, ortaklıklar ve S şirketleri gibi “akan varlıklar” a tahsis edilen hisse senedi kazancı, Bölüm 1 kapsamında değerlendirilmelidir. 202. Ancak, kazanılan kazancın tutarı, hisse senedinin alındığı tarihte ortağın veya S kuruluşunun hissedarı tarafından tutulan faiz ile sınırlıdır. Bu sınırlama, genel ortakların çıkarlarının zaman içinde dalgalanma göstermesi durumunda, belirli girişim fonlarında önemli olabilir.

05 Gayrimenkul Sermaye Kazançları Vergileri

Emlak Sermaye Kazançları Ev Sahipleri için Vergiler

Eğer bir eviniz varsa, sermaye kazancı vergilerinizden 250.000 $ 'a kadar sermaye kazancı elde edemezsiniz. Evli çiftler için bu rakam 500.000 dolara çarpıyor. Medyan hanehalkı net değerinin sadece 120.300 $ olduğu göz önünde bulundurulduğunda, bu ülke halkının büyük çoğunluğunu kapsamaktadır. Hak kazanmak için en az iki yıl evde yaşamak zorundasınız.

1997'deki Vergi Mükellefi Yasası sayesinde, emlak sermayesi için bu hariç tutma, satın aldığınız her birincil konut için ev sahipleri için vergi kazanır - eski kurallarda olduğu gibi, bir kez bir ömür boyu vergi indirimi değildir . Yani, karınızı istediğiniz herhangi bir şekilde harcamak için birincil ikametgahınızı satmaktan kullanabilirsiniz ve eğer hak kazanırsanız birçok durumda IRS'e bir kuruş ödemek zorunda kalmayacaksınız.

Gayrimenkul Sermayesi Yatırım Amaçlı Vergiler

Gayrimenkul, konut, apartman, otel, ofis veya depo gibi gayrimenkul yatırımları yaptığınızda, gayrimenkul sermayesi kazancınız, gelir düzeyinize bağlı olarak% 5 veya% 15 veya devlet vergilerinizdir. Varlığı bir yıl veya daha uzun süre tuttuğunuz sürece.

Ayrıca, 1031 vergiden muaf alışverişi olarak bilinen şeyleri yaparak emlak sermaye kazancı vergilerinizi erteleyebilirsiniz. Mülkünüzü sattığınız zaman, parayı eşit veya daha büyük bir değere sahip başka bir yatırım mülküne aktarırsanız, bu sermaye kazancı vergilerini erteleyebilirsiniz. Bir uyarı: Eğer gayrimenkulünüze karşı çok fazla değer kaybettiyseniz, çok düşük bir vergi maliyetine sahip olduğunuzu görebilirsiniz, bu da sizin tasarruflarınızda büyük sermaye kazanımları olduğunu gösterir.