Yeni Vergi Kuralları 529 Özel Eğitim için Para Çekme Planına İzin Ver
Nitelikli 529 Plan Para Çekme
Daha önce, nitelikli 529 plan çekimi , uygun yüksekokul ve üniversitelerde yüksek öğrenim masraflarını ödemek için kullanılan para çekme işlemleriyle sınırlandırılmıştır.
Spesifik olarak, bu federal öğrenci yardım programlarına katılmaya uygun olan okullar anlamına gelir. Para çekme işlemleri de dahil olmak üzere belirli masraflarla sınırlıdır:
- Öğrenim ücretleri
- En az yarım kez katılacak öğrenciler için oda ve pansiyon
- Bilgisayarlar dahil olmak üzere kitap, gereç ve ekipman
- Özel ihtiyaç öğrencileri için gerekli ekipman veya hizmetler
Ebeveynler, yıllık bu 529 planın ilgili vergi masraflarından herhangi birini karşılamak için gerekli olan miktar kadar para çekme yapabilirler. Kalifiye eğitim harcamaları dışındaki herhangi bir amaç için yapılan çekişler, yüzde 10'luk bir vergi cezasına tabidir ve ebeveynlerin de kazançlara normal gelir vergisi ödemek zorundadırlar.
Özel Eğitim için 529 Plan Çekme Kullanımı
Güncellenen vergi kanununun altında, ebeveynler artık özel ilkokul ve liselerde harç, kitap ve diğer uygun harcamaları ödemek için yılda 10.000 $ 'a kadar para çekebilirler. Bu, 12. sınıftan anaokulundan öğrencileri kaydeden hem dini hem de charter okulları içerir.
Kalifiye eğitim harcamaları için kullanıldığı sürece bu para çekme işlemleri vergisizdir.
10.000 $ 'lık para çekme limiti, özel eğitimin yıllık ortalama maliyeti ile düzgün bir şekilde uyuşuyor. 2017-18 akademik yılı için ortalama özel okul ücreti 10.302 $ idi. Özel ilkokul öğrenim ücreti özel lise öğreniminden yaklaşık 5.000 USD daha ucuzdu.
Özel Okul için 529 Plan Parası Kullanmalı mıyım?
İlk bakışta, 529 planın geri çekilmesinin genişlemesi bariz bir fayda gibi görünüyor. Bununla birlikte, ebeveynler için soru, bu maliyetleri karşılamak için 529 planın geri çekilmesinin kullanılmasının mantıklı olup olmadığıdır. Cevap, 529 planlı varlığa ne kadar tasarruf ettiğinizi, özel harç için ne kadar ödediğinizi, çocuğunuzun kolej masraflarını ne kadar beklediğinizi ve plana ne eklemeye devam edeceğinizi de içeren çeşitli faktörlere bağlıdır. onların adı.
Örneğin, çocuğunuzun doğduğu bir 529 hesabını açtığınızı ve önden yüklemenin IRS kuralından yararlanabileceğinizi varsayalım. Bu kural, yıllık hediye vergisi hariç tutma sınırına kadar, aynı anda beş yıllık katkılar yapmanızı sağlar. Hediye vergisi, başkasına yaptığınız finansal hediyeler için geçerlidir. 2018 için yıllık hariç tutma, çocuk başına 15.000 $ 'dır. Evli çiftlerin ortaklaşa doldurması, bunu çocuk başına 30.000 $ 'a kadar ikiye katlayabilir.
150.000 dolarlık ciroya katkıda bulunur ve yıllık yüzde 6'lık bir getiri kazanırsanız, çocuğunuzun beşinci doğum günü için hesap 202.000 $ 'dan fazla büyüyecektir. Bu noktada, onları özel ilkokulda kayıt ettirirsiniz ve plana yeni katkılarda bulunmaya başlayabilirsiniz.
Yıllık hariç tutma sınırını maksimuma çıkarmaya devam ederseniz, katkılarınız özel eğitim için 10.000 ABD doları tutarındaki para çekme sayısını aşacaktır. Aynı yüzde 6'lık ortalama yıllık geri dönüşü kazanmaya devam ederseniz, tasarruf planı büyümeye devam edecektir.
Ancak, bu örnek en iyi senaryoyu varsaymaktadır. Bir hesabı önceden yükleyemeyen ebeveynler için, daha sonra kaydetmeye başlayabilir veya yıllık hediye vergisi hariç tutma sınırının çok altında katkıda bulunurlar. Özel okul için her yıl 10.000 ABD doları geri ödeme, ödeme zamanı geldiğinde çocuklarını kısa sürebilir üniversite masrafları. Ve kolej, karşılaştırmalı olarak, ilkokul veya ortaokuldan çok daha pahalıya mal oluyor. CollegeBoard'a göre, kamuya açık dört yıllık bir üniversite için ortalama öğrenim ücreti 2018 için 23.890 $; Özel kolejler ve üniversiteler için 32.410 dolara çıkıyor.
Özel Eğitim Alternatif Olarak Coverdell ESA Kullanımı
Özel okul için 529 plan çekilmesi hakkında çitle gidiyorsanız, başka bir seçenek var: Bir Coverdell Eğitim Tasarruf Hesabı (ESA) . Bu hesaplar ayrıca ebeveynlerin yüksek öğrenim için vergi avantajlı bir şekilde tasarruf etmelerini sağlar, ancak K-12 harcamalarını ödemek için de kullanılabilirler.
Bir Coverdell'i düşünürseniz farkında olmak için bazı önemli farklılıklar vardır. Öncelikle, çocuğunuza 18 yaşına gelene kadar bu hesaplardan birine katkıda bulunabilirsiniz. 529 planı ile yaş sınırlaması yoktur.
Daha sonra, bir Coverdell ESA'ya yıllık katkı sınırı 2018 için 2,000 dolar olarak sınırlandırılmıştır. Bu planlardan birine maksimum ömür boyu katkısı 36.000 $ 'dır. Karşılaştırma yaparak, yıllık 529 planına önemli ölçüde daha fazla katkıda bulunabilirsiniz ve 529 planın ömür boyu katma sınırı, hangi eyalet planını seçtiğinize bağlı olarak 500.000 $ 'a ulaşabilir.
Üçüncü ve belki de en önemlisi, bir Coverdell hesabında süresiz olarak para bırakamazsınız. Çocuğunuz ilköğretim, ortaöğretim veya kolej eğitim giderleri için tüm parayı 30 yaşına kadar kullanmazsa, kalan bakiye dağıtılmalıdır. IRS yüzde 10 vergi cezasına itiliyor ve dağıtımdaki normal gelir vergisini değerlendiriyor. 529 planıyla, yeni bir yararlanıcıya hesabı açabilir ve çocuğunuz kolej ile bitirdiğinde tasarruf yapmaya devam edebilirsiniz.
Akılda tutulması gereken son bir şey. Özel okul masrafları için 529 planınıza dokunmaya karar verirseniz, kısa düşerseniz Roth IRA'yı kolej için yedek olarak kullanabilirsiniz. IRS, kalifiye eğitim masrafları için kullanıldığında, erken IRA çekilmeleriyle birlikte genellikle yüzde 10'luk erken para çekme cezasından feragat eder. Düzenli gelir vergisi hala geçerli olacaktır. Her üniversite tasarruf seçeneğini anlamak, tüm eğitim harcamalarını kapsamak için en iyi stratejiyi oluşturmanıza yardımcı olabilir.