2014 için Kişisel Vergi Oranları ve Konsolları
2014 Vergi Parantezlerine Genel Bir Bakış
Her vergi oranı, vergi karşılığı olarak adlandırılan belirli bir gelir aralığı için geçerlidir. Her bir desteğin başladığı ve bittiği yer, vergi mükellefinin dosyalama durumuna bağlıdır.
Vergi oranları da gelir türüne bağlı olarak değişebilir. Olağan vergi oranları çoğu gelir kaynağı için geçerlidir, ancak uzun vadeli sermaye kazançları ve nitelikli temettüler için özel bir vergi oranı çizelgesi uygulanır.
Aşağıdaki tablo, ilk sütundaki normal vergi oranlarını ve uzun vadeli kazançlar için oranı ve ikinci sütunda nitelikli temettüleri göstermektedir. Kalan sütunlar, dosyalama durumuna göre gruplandırılmış her vergi parantezinin başlangıcını ve sonunu gösterir. Bu dolar tutarları vergiye tabi gelirinizi temsil eder - çeşitli kesintiler ve vergi indirimleri düşüldükten sonra kalanlar.
| Vergi oranları | Tek | Hane Halkı | Evli Dosyalama Ayrı | Evli Başvuru Ortak / Nitelikli Dul veya Dul | |||||
| Sıradan gelir | Uzun Vadeli Sermaye Kazançları ve Nitelikli Temettü | Vergiye tabi gelir üzerinde | Kadar | Vergiye tabi gelir üzerinde | Kadar | Vergiye tabi gelir üzerinde | Kadar | Vergiye tabi gelir üzerinde | Kadar |
| % 10 | 0% | $ 0 | $ 9075 | $ 0 | $ 12,950 | $ 0 | $ 9075 | $ 0 | $ 18.150 |
| % 15 | 0% | 9075 | 36900 | 12950 | 49400 | 9075 | 36900 | 18150 | 73800 |
| % 25 | % 15 | 36900 | 89350 | 49400 | 127550 | 36900 | 74425 | 73800 | 148850 |
| % 28 | % 15 | 89350 | 186350 | 127550 | 206600 | 74425 | 113425 | 148850 | 226850 |
| % 33 | % 15 | 186350 | 405100 | 206600 | 405100 | 113425 | 202550 | 226850 | 405100 |
| % 35 | % 15 | 405100 | 406750 | 405100 | 432200 | 202550 | 228800 | 405100 | 457600 |
| % 39.6 | % 20 | 406750 | - | 432200 | - | 228800 | - | 457600 | - |
Vergi oranı çizelgeleri de dosyalama durumu ile ayrılabilir. Bu grafik, tek bir birey için federal gelir vergisi hesaplamak için mekaniği ortaya koymaktadır.
| Tek Dosyalama Durumu için Vergi Vergi Oranları [Vergi Oranı Çizelgesi X, İç Gelir Kodu bölüm 1 (c)] | ||||||
| Vergilendirilebilir gelir ise: | bir | b | c | d | e | |
| üzerinde | Ama fazla değil | Vergiye tabi gelir | Çarpım miktarı | Çarp (a) ile (b) | Çıkarma miktarı | (C) 'den çıkartın. Bu federal gelir vergisi. |
| $ 0 | $ 9075 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36900 | 89350 | × 0.25 | 4,143.75 | |||
| 89350 | 186350 | × 0.28 | 6,824.25 | |||
| 186350 | 405100 | × 0.33 | 16,141.75 | |||
| 405100 | 406750 | × 0,35 | 24,243.75 | |||
| 406750 | - | × 0.396 | 42,954.25 | |||
Kişinin vergiye tabi gelirini belirleyerek başlarız, sonra bu vergilendirilebilir gelirin hangi aralıkta düştüğünü belirlemek için ilk iki sütunu kullanırız. Ardından, ilgili satırı bulduğumuzda, soldan sağa doğru sırayla çalışırız. (A) sütununda vergilendirilebilir gelir miktarını yazın, sonra çarpımı sütun (c) 'de gerçekleştirin ve son olarak sütun (e)' de bir çıkarma yapın. (E) sütununda ortaya çıkan sayı, (a) sütununda gösterilen vergilendirilebilir gelir tutarı üzerindeki federal gelir vergisi yükümlülüğünün miktarıdır.
Örneğin, Desmond'un 100.000 dolarlık vergilendirilebilir geliri varsa, bu, 89.350 $ ile 186.350 $ arasında değişen dördüncü vergi parantezinin içine düşüyor. Tüm Desmond'un gelirinin normal vergi oranlarına tabi olduğunu varsayarsak, federal gelir vergisini şöyle bulabiliriz:
| Örnek | ||||||
| Vergilendirilebilir gelir ise: | bir | b | c | d | e | |
| üzerinde | Ama fazla değil | Vergiye tabi gelir | Çarpım miktarı | Çarp (a) ile (b) | Çıkarma miktarı | (C) 'den çıkartın. Bu federal gelir vergisi. |
| 89350 | 186350 | 100.000 $ | × 0.28 | 28.000 $ | 6,824.25 | $ 21,175.75 |
Desmond, 100 bin dolarlık vergilendirilebilir gelir üzerinden federal gelir vergisine 21.175,75 dolar borçlu olacak. Vergiye tabi geliri yüzde 28 vergi borsasına düşüyor. 89.350 $ 'dan fazla geliri yüzde 28 oranında vergilendiriliyor. Gelirinin geri kalanı yüzde 10, 15 ve yüzde 25 daha düşük oranlarda vergilendirilir.
Desmond'un etkin ya da ortalama vergi oranı, vergi yükümlülüğü vergiye tabi geliri veya 21.175.75'e bölünerek 100.000: 21.17575'dir. Bu etkili vergi oranı, gelirine uygulanan tüm vergi oranlarının bir karışımıdır.
İşte diğer dosyalama durumları için nasıl ayrılıyor:
| Hanehalkı Dosyalama Durumu Başkanı için Vergi Oranları [Vergi Oranı Çizelgesi Z, İç Gelir Kodu bölüm 1 (b)] | ||||||
| Vergilendirilebilir gelir ise: | bir | b | c | d | e | |
| üzerinde | Ama fazla değil | Vergiye tabi gelir | Çarpım miktarı | Çarp (a) ile (b) | Çıkarma miktarı | (C) 'den çıkartın. Bu federal gelir vergisi. |
| $ 0 | $ 12,950 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 12950 | 49400 | × 0,15 | 647,50 | |||
| 49400 | 127550 | × 0.25 | 5,587.50 | |||
| 127550 | 206600 | × 0.28 | 9,414.00 | |||
| 206600 | 405100 | × 0.33 | 19,744.00 | |||
| 405100 | 432200 | × 0,35 | 27,846.00 | |||
| 432200 | - | × 0.396 | 47,727.20 | |||
| Evli Dosyalama Ayrı Dosyalama Durumu için Vergi Oranları [Vergi Oranı Çizelgesi Y-2, İç Gelir Kodu bölüm 1 (d)] | ||||||
| Vergilendirilebilir gelir ise: | bir | b | c | d | e | |
| üzerinde | Ama fazla değil | Vergiye tabi gelir | Çarpım miktarı | Çarp (a) ile (b) | Çıkarma miktarı | (C) 'den çıkartın. Bu federal gelir vergisi. |
| $ 0 | $ 9075 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9075 | 36900 | × 0,15 | 453,75 | |||
| 36900 | 74425 | × 0.25 | 4,143.75 | |||
| 74425 | 113425 | × 0.28 | 6,376.50 | |||
| 113425 | 202550 | × 0.33 | 12,047.75 | |||
| 202550 | 228800 | × 0,35 | 16,098.75 | |||
| 228800 | - | × 0.396 | 26,623.55 | |||
| Evli ve Ortak Yığın veya Dul Dosyalama Durumu için Evli Vergi Oranları [Vergi Oranı Çizelgesi Y-1, İç Gelir Kodu bölüm 1 (a)] | ||||||
| Vergilendirilebilir gelir ise: | bir | b | c | d | e | |
| üzerinde | Ama fazla değil | Vergiye tabi gelir | Çarpım miktarı | Çarp (a) ile (b) | Çıkarma miktarı | (C) 'den çıkartın. Bu federal gelir vergisi. |
| $ 0 | $ 18.150 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 18150 | 73800 | × 0,15 | 907,50 | |||
| 73800 | 148850 | × 0.25 | 8,287.50 | |||
| 148850 | 226850 | × 0.28 | 12,753.00 | |||
| 226850 | 405100 | × 0.33 | 24,095.50 | |||
| 405100 | 457600 | × 0,35 | 32,197.50 | |||
| 457600 | - | × 0.396 | 53,247.10 | |||
Bu grafikler sadece normal gelir vergisi oranlarını gösterir. IRS Yayını 505'te bulunan bu tabloyu veya benzer tabloları kullanarak, tüm vergi mükelleflerinin gelirlerinin normal vergi oranlarına tabi olduğunu varsayıyoruz. Uzun vadeli sermaye kazançları veya nitelikli temettüleriniz varsa, vergiyi hesaplamak için Çalışma Sayfası 1-6 ile birlikte Çalışma Sayfası 2-7'yi kullanın.
2014 Yılı Diğer Vergi Oranları
Gelir vergileriyle ilgili federal gelir vergisine ek olarak, aşağıdaki vergiler kişisel gelirler için de geçerli olabilir:
- Sosyal Güvenlik vergisi, ücretlere yüzde 12,4 oranında ve işten ayrılma gelirinin yıllık Sosyal Güvenlik maaş tabanına kadar 117.000 ABD Dolarıdır.
- Ücretlerde ve işsizlik gelirlerinde yüzde 2.9 oranında Medicare vergisi
- Evlilik ve iş ortaklığında evlenmeniz ve dosyalanmanız durumunda 250.000 $ 'dan fazla ücret ve işten ayrılmayan gelir üzerinden ek Medicare vergisi , evliyse ve ayrı ayrı dosyalanıyorsanız $ 125,000, ya da bekar, ev hanımı ya da hak sahibi dul (er).
- Alternatif asgari vergi (AMT), AMT kurallarına göre yeniden hesaplanan 91.250 $ 'dan düşük vergilerin yüzde 26'sı ya da evliyseniz ve ayrı ayrı dosyalanıyorsanız 91.250 $' dan fazla vergilendirilebilir gelir üzerinden yüzde 28'dir. Diğer tüm vergi mükellefleri, 182.500 $ ya da AMT vergilendirilebilir gelirinin% 28'ini 182.500 $ 'dan fazla olan AMT vergiye tabi gelirde yüzde 26'lara öderler.
- Net yatırım geliri, net yatırım geliri ya da değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirin altında, aşağıdaki eşiklere göre% 3.8 oranında bir oran ile vergilendirilir: hak sahibi dullar için 250.000 dolar ve ortak evsahibi iadeleri olanlar, tek dosya sahipleri için 200.000 dolar ve hane reisi olarak dosyalama ve ayrı iade işlemleri yapan evli kişiler için 125.000 dolar.
- Sermaye kazançları vergi oranları , kazançların kısa vadeli veya uzun vadeli olmasına bağlı olarak değişir. Kısa vadeli kazançlar, olağan gelir vergisi oranlarında vergilendirilmektedir. Uzun vadeli kazançlar ve nitelikli temettüler aşağıdaki oranlarda vergilendirilir: vergiye tabi gelir yüzde 10 veya yüzde 15 vergi parantezine denk gelirse yüzde sıfır, vergiye tabi gelir gelirinin yüzde 15'i ise yüzde 25, yüzde 28, 33 veya yüzde 35'i vergilendirilebilir gelir 39.6 marjinal vergi faturasına denk gelirse, amortisman geri alımında yüzde 25, tahsilâtlarda yüzde 28 ve hariç tutulduktan sonra kalifiye küçük işletme stokunun yüzde 28'i.
Marjinal Vergi Oranlarından Nasıl Yararlanabilirsiniz?
Bireyler, bu vergi oranı çizelgelerini, mali planlarını planlamaya yardımcı olacak çeşitli şekillerde kullanabilirler. Kazandığınız ekstra gelir için ne kadar vergi ödeyeceğinizi öğrenebilirsiniz. Yüzde 25'lik vergi parantezindeyseniz, ek geliriniz% 28'lik bir sonraki vergi aralığı aralığına ulaşıncaya kadar o oranda vergilendirilir.
Bu vergi oranlarını, kesintilerinizi artırarak ne kadar tasarruf edeceğinizi hesaplamak için de kullanabilirsiniz. Yüzde 28 vergi mükellefindeki vergi mükellefi, ipotek faizi veya yardım gibi vergiden düşülebilir bir gider için harcanan her bir dolar için federal vergide 28 kuruş tasarruf sağlayacaktır.
Farklı gelir aralıklarının farklı oranlarda vergilendirildiğini ve oranların geçerli olduğu gelir aralıklarının dosyalama durumunuza bağlı olduğunu unutmayın. Yılda 48.600 ABD doları kazanan bir vergi mükellefi ve hanehalkı yılı başı olarak dosyalar, ilk 12.950 dolarlık vergilendirilebilir gelirin yüzde 10'unda ve 12.950 ile 48.600 $ arasında vergilendirilebilir gelirde yüzde 15 olarak vergilendirilecek. Yılda 200.000 dolar kazanan bir ev filerinin başı yüzde 28, yüzde 15, yüzde 25 ve yüzde 25 oranında vergilendirilmekle birlikte yüzde 28'lik vergi borsasında yer alacaktır.
Marjinal vergi oranları, diğer vergi oranlarıyla, özellikle de gelirleri daha yüksek bir vergi oranına ya da belirli kesintilerdeki vergi tasarruflarından mahrum bırakacak alternatif asgari vergi ile etkileşir.
2014 yılı için resmi vergi matrahları 2013-2013 Gelir Vergisi İç Gelir Servisi tarafından yayınlandı.
NOT: Vergi kanunları periyodik olarak değişir ve en güncel tavsiyeler için bir vergi uzmanına danışmalısınız. Bu yazıda yer alan bilgiler vergi danışmanlığı amacı taşımamaktadır ve vergi tavsiyesinin yerine geçmemektedir.