Güven Fonunun Kurulması Düşündüğünüz kadar Zor Değil
1. Ne İşe Gittiğinizi Güvenmek İster ve Nasıl Yapılır?
Belirli bir mülk koleksiyonunu kısıtlamak için neden yeni bir yasal düzenleme yaratmakta zorlanıyorsunuz? Ne elde etmeye çalışıyorsunuz? Özellikle, diğer şeylerin yanı sıra tanımlamanız gerekir:
- Hanehalı kimdir (malları mülkiyete devreder)
- Güven makamı nedir (nakit, hisse senetleri , tahviller , yatırım fonları , gayrimenkuller veya diğer mülkler gibi güven fonu bilançosunu oluşturan varlıklar)
- Faydalanıcılar ve koşullu yararlanıcılar kimlerdir?
- Mütevelli olarak kim hizmet edecek (eğer yardıma ihtiyacınız varsa, Güven Fonunuz için bir Mütevelli Seçerken Sorulacak Üç Soru okuyun, banka güven departmanı gibi bir kurumsal mütevelliyi kullanabileceğinizi unutmayın)
- Varlıkların türleri, seviyesi ve dağılımlarının zamanlaması da dahil olmak üzere nasıl yönetileceği, yatırılacağı veya işleneceği
- Varlıkları kim yönetecek?
- Güvenin ne kadar süre sona ereceği ve hangi şartlar altında faaliyete geçeceği
- Güvenin geri alınabilir olup olmadığı (değiştirilebilir) veya geri alınamaz (değiştirilemez)
2. Aile Güvenlerini Hazırlamak ve Kendini veya Hedeflerine En Yararlı Olan Devlette Güven Beyanı ve Güven Enstrümanı Yaratmak ile Saygın Bir Emlak Planlama Avukatına Gitmek
Bir güven oluşturmanın bir sonraki adımı, güven fonu ikamet ettiğiniz eyalette bir avukata gidiyor.
Bu önemli bir karardır, çünkü güvenin tesis edilmesinde kullanılan devlet yasaları, mahkemelerin gözetimi, ileride yer alacak tarafların hakları ve diğer pek çok ayrıntı hakkında derin bir etki yaratacaktır. şimdi hayal et. Güven yasası devletten devlete farklılık gösterse de, Birleşik Devletler genelinde tüzüklerin tekdüzeliğini geliştirmek için çalışan Tekdüzen Yasası Komisyonu'nun çabaları sayesinde geçen yüzyılda bir dereceye kadar standartlaşmıştır. Yine de, en başından itibaren nitelikli danışmanlarınızla konuşarak zekice seçim yaptığınızdan emin olun. Örneğin New York, güven oluşturma sürecinde diğer devletlere göre daha fazla formalite gerektirmesiyle ünlüdür, çünkü tarihsel olarak, başlığın resmi transferi gibi şeyler gerektiren parlak bir çizgi çizerek bütün meseleyi basitleştiren çok fazla servet vardı. Varlıklara güven koyarken salt beyandan ziyade.
Vekilin bir güven beyanı ve / veya tam güven belgesini oluşturmasını sağlayın, ki bu da aile güven fonu oluşturan ve önceki adımda tartıştığımız her şeyi kodlayan yasal belgedir. Güvenin büyüklüğüne, yararlanıcıların sayısına ve yerine getirmeye çalıştığı amaca bağlı olarak basit ve kısa veya uzun ve karmaşık olabilir.
Emlak yasasını anlayan bir uzman kullanın. Bu düşük teklifi almak için bir alan değildir, çünkü yanlış anlamanın maliyeti mirasçılarınız arasında uzun süren yasal savaşlar olabilir. Güvence amacına uygun olarak iyi bir isim seçtiğinizden emin olun çünkü mirasçılarınız bir süre onunla takılacaklar. Yardıma ihtiyacınız varsa , ailenizin güvenini adlandırma hakkında daha fazla bilgi edinebilirsiniz.
Kolaylık sağlamak için, birçok ortak güven düzenlemesi, yapılandırmaya başvurmak için kullanılan şık isimlere sahiptir. Örneğin, güven belgesinde, lehdarların lehine rehin vermekten, ödünç almasından ya da güvenden ön harcama yapmasını yasaklayan, varlıkları alacaklıların erişiminin ötesine yerleştiren ve varis miktarını satmak için imkânsız kılan bir hüküm yer alıyorsa, ya kasıtlı olarak ya da kasıtsız olarak, bir harcama güvencesi olarak bilinir.
Bunlardan bazıları çok kaba ve iyi hazırlanmışlar ve ahlaksızlığa düştükleri zaman sınırlarını ihlal ettiler (Mississippi'nin Yüksek Mahkeme kararına bakınız.) - Bir çocuk tacizcisinin kurbanının yasaklandığı Holmes İlçesi Birinci Ulusal Bankası failin harcanan parasına olan zararı telafi etmekten, canavarın geç annesinin refahından bir güven fonu olarak yaşamaya devam etmesine izin vermek). Başka bir örnek: Güven, varlıklarınızı ölümden sonra elinde tutuyorsa ve hayatta kalan eşinize evinizde kalmasına izin veriyorsa, güven portföyü tarafından oluşturulan düzenli bir gelir akışından geçin, ancak asla müdüre dokunmayın. Çocuklara ve torunlara bırakılırlar (eşlerin yeniden kazanılması durumunda onları korurlar), bir QTIP tröstü olarak bilinir. *
Genelde güven belgesinde istediğiniz güveni kısıtlayabilir, mirasçılarınız için teşvik oluşturabilir veya belirli davranışlar için ödüllendirebilirsiniz. Buraya dikkat etmelisiniz çünkü amaçlanan bazı sonuçlar elde edebilirsiniz (örneğin, bir lisans derecesi aldığında ancak ilk lisans derecesini belirtmeyen bir yararlanıcı 250.000 dolarlık bir ödeme aldığını söylemiş olursunuz, zeki bir mirasçı sürekli olarak yeni bir şekilde kayıtlıdır. Programları, profesyonel bir öğrenci olmak ve hiç bir zaman, diğer akrabalarınızın varlıklarını alarak, planlanan programın önüne güveninizi boşaltırken iş gücüne girmeyin). İstisna? Talepleriniz "kamu politikasına karşı" olamaz. Mesela, yararlanıcılardan biri bir içki dükkanını soyduktan sonra dağıtım yapamazdınız. Beyaz olmayan bir insanın gelmesi durumunda kızınızı dezenfekte etme güvenini veremezdiniz. Torununun, çocuklarını evlatlık edinirse, sadece dağıtımları aldığını söyleyemezdiniz. Aynı şekilde, oğlunu, eşcinsel olanı, bir kadınla evlenmedikçe, 2012'de New York'ta meşhur bir yaşlı bağnaz olarak yapmaya çalışarak, ülke genelinde hukuk okullarının konuşmasını yaparak, ayrılacağınızı söyleyemezsiniz. "Param, kurallarım" a karşı olabilirsiniz, ancak bu doğru değildir. Sen öldün. Hiç paran yok. Güven, güven ve toplum tarafından mahkemeler aracılığıyla belirlenen asgari standartlara uymak zorundadır.
Her şey bittiğinde ve beğeninize gelince, güvenini yaratan evrakları imzalayın. Güven beyanınızı yapın, güven aracını devreye alın ve bir sonraki adıma geçin.
3. Bir Vergi Mükellefi Kimlik Numarası (TIN) almak için Güven'i IRS'ye kaydedin.
Eğer güven, mülkü bağışlayan kişinin yegane vekil olduğuna dair güven veren bir güven değilse ve güven belgesinin belirli kısımlarını iptal etme veya değiştirme gibi belirli yetkileri elinde bulundurur ve bu nedenle güven varlıklarını ve gelirini kendi altındaki Federal ve Eyalet vergi beyannamelerinde bulunan kişisel Sosyal Güvenlik Numarası, güven fonu kendi vergi mükellefi kimlik numarasını veya TIN'i talep etmelidir. Bir işletmenin bir İşveren Kimlik Numarası'na (EIN) ihtiyacı olduğu ve bir kişinin bir Sosyal Güvenlik Numarası'na (SSN) ihtiyacı olduğu gibi, TIN, kendi bağımsız vergi iadelerini, bankalardaki mali hesaplarını, aracı kurumları da açabilir. diğer kurumlar ve günlük işleri yürütmek için gerekli diğer çeşitli şeyler gibi.
Güveninizin TIN'ini almak için, işlemi çevrimiçi olarak IRS web sitesinde tamamlayabilir veya SS-4 Formunu indirebilir, doldurabilir ve postayla gönderebilirsiniz.
4. Güven İsteğine Sahip Olduğunuz Mülkiyetin Geri Alınması ve Güven İsminde Finansal Hesapların Açılması ile Mülkiyetin Devredilmesi
Güven fonunuzu oluşturmanın bir sonraki adımı, ona aktarmak istediğiniz mülkü geri almaktır. Bu, [Eklenme Tarihi] 'nde [Aile Güvence Fonu Adının Eklenmesi] için Mütevelli olarak "Mütevelli Adını Girin" olarak yapılabilir. Örneğin, 10,000 Exxon Mobil hissesinin çocuğunuza güvenmek istediğiniz 830.000 $ değerinde olduğunu hayal edin. Aile güvenini kur ve ona "John Smith Enerji Vakfı" diyorsun. Kızkardeşin Ada Smith’e, vekili olarak ismini ver. Hisse senedi sertifikalarını kasadan çıkarırsınız ve transfer acentesiyle yeniden kayıt ettirin, şirket kayıt kayıt listelerinde yer alan başlığı değiştirerek adınızı şu şekilde değiştirin: "John Smith Energy Trust için Mütevelli Olarak Ada Smith, 30 Temmuz 2016 "ya da benzer bir şey.
Eğer taşınmazı güveye transfer edecekseniz, senetlerin kayıtlarına gidip aynı şekilde güvene imza atmış olursun: "John Smith Energy Trust için Mütevelli Olarak Ada Smith, 30 Temmuz 2016".
Güven nakit ile finanse edilecekse, depozito yapmayı planladığınız banka veya aracı hesabı açmanız gerekecektir. Diyelim ki dünyanın en büyük aracılarından biri olan Charles Schwab & Company'ye gittiniz. En az 100 $ 'a katkı yaptığınız bir güvence adına bağlı bir çek hesabı açmayı kabul ederseniz, en az 1.000 ABD Doları veya bir Schwab One Güven Hesabı açarsınız. Bunun ötesinde, güven hesabı, tüm niyet ve amaçlar için, bir aracılık hesabıymış gibi, güven aracında ne tür kurallar koyulduğuna göre varlıkları satın alıp satabileceğiniz gibi davranır (örn. Coca-Cola'nın hisselerini düzenli olarak satın alırsanız, menfaat sahiplerinin ihlali için lehdarlar tarafından dava edilmek istemediğiniz sürece ve alım satım işlemleriniz sonucunda oluşabilecek kayıpları geri ödemek zorunda olmadığınız sürece alım satım opsiyonlarına başlayamazsınız). Schwab, güven belgesinin bir kopyasında kendi kayıtlarını kısıtlayan hükümlerin bir listesini kayıtlarında bulundurmak zorundadır.
5. Güven İdaresi ve Muhasebe Kayıtlarının Bakımı
Son olarak, güveninizin oluşturulmasındaki son adım, muhasebe kayıtları da dahil olmak üzere detaylı kayıtları koruyarak, güven belgesine uygun olarak yönetmektir. Bu nedenle, bir dava ya da tutarsızlık olursa, evraklar sıraya girer. Ömrünüzün bir döneminde ya da ölümünüzde, bu sorumlulukları başka birine devretmeniz gerekir.
Görevleri belirli işlevlere ayırabilmeniz ve bunları farklı insanlarla veya kurumlarla paylaşabilmektesiniz (örneğin, parayı yönetmek için bu firmayı işe almanız gerekirken, bu firma, kurumsal kapasitesinde ortak vekil olarak hizmet eden bu şirket, varlıkları gözetim altında tutmak için, Bu firmanın muhasebe ile ilgilenmesi ve vergileri dosyalaması), birçok finansal hizmet firması, kurumsal mütevelli hizmetleri yönetim, muhasebe ve yatırım yönetimi ile birleştirerek hepsi bir arada ücret paketleri sunmaktadır. Güven fonları ile ilgili yeni bir makalede de bahsettiğim gibi, endeks fonlarıyla ünlü olan Vanguard, asgari bakiyenin 500.000 $ olması koşuluyla bunu bir aile güveni için yapacak ve bu yazım sırasında asgari ücretler, yatırım yönetimi için 4.500 dolar. kendisi + Vanguard fonlarındaki (örneğin, yatırım fonu gideri oranları ) ve tek başına veya ortak vekil olarak hizmet vermek için her bir güven kayıt ücreti başına 2.500 $ 'lık bir ek ücrete tabidir. Hemen hemen her durumda, daha küçük bir tröst için 7,000 ila 15.000 $ arasında bir maliyete bakacaksınız, ki bu da firmanın çok iyi bir şekilde ortaya çıkabilmesi için stand-in olarak görev yapması gereken riski göz önünde bulundurarak adil olmaktan daha adil. ailenizin birden fazla nesli olmak.
* Daha önceki bir evliliğin çocuklarının neredeyse hepsinin, istemeyerek ya da kazara ayrılmalarını istemeyen neredeyse herkesin bir QTIP tröstünü kullanması gerektiğini söyleyecek kadar ileri giderdim.