Yatırım yapmak için borç alan yatırımcılar, kredi faizlerini düşürebilirler.
2017 iadenizi zaten verdiyseniz, kesinti talebinde bulunmak için çok geç değil. Değiştirilmiş bir vergi beyannamesi sunmak için başvurduğunuz tarihten itibaren üç yılınız veya bu dönüşten sonra hangi vergi ödediğinizden iki yıl sonra, hangisi daha sonra ise.
Bununla birlikte, bazı seçimler, başvuru tarihinden itibaren altı ay içinde yapılmalıdır.
Yatırım Faiz Nedir?
Yatırım faizi, yatırım amaçlı tuttuğunuz gayrimenkulleri satın almak için kullanıldıkları bir krediye ödenen faiztir. İç Gelir Servisine göre, “Yatırım için elde tutulan mallar, bir ticaretin veya işin olağan seyri sırasında elde edilmeyen faiz, temettü , gelir veya telif hakkı üreten malları içerir. Ayrıca kazanç veya kayıp üreten mülkleri de içerir.”
Diğer bir deyişle, hisse senedi almak için bir kredi alırsanız, o krediye olan faiz yatırım faizi olarak düşülebilir. Net yatırım geliri üzerindeki yüzde 3,8'lik kazanılmamış gelir Medicare katkı vergisini hesaplarken de yatırım faizi düşülmelidir.
Kesintiye İlişkin Kısıtlamalar
Belirli bir yılda indirilebilecek faiz tutarı, aynı yılın vergi mükellefinin net yatırım geliri ile sınırlıdır.
Bu tutarı aşamaz.
Yatırım geliri "yatırım amaçlı gayrimenkullerden elde ettiğiniz brüt gelirinizi içerir (faiz, temettü, yıllık gelirler ve telif hakları gibi) Yatırım gelirleri Alaska Daimi Fon temettülerini içermez. Seçtiğiniz sürece nitelikli temettüleri veya net sermaye kazancını içermez. IRS’e göre "
Yatırım Gelirinizi Nasıl Hesaplayabilirsiniz?
Yatırım geliri, sadece yatırım indirimi tutarının hesaplanması amacıyla herhangi bir faiz gideri dışındaki yatırım gelirleri eksi yatırım giderlerini ifade eder. Yatırım harcamalarınızı yatırım harcamasından çıkararak, net yatırım gelirinizi yatırım gelirinizden belirleyebilirsiniz.
Yatırım gideri kesintileri, muhasebe ücretleri, yasal ücretler, otomatik yatırım hizmetleri için ücretler, yatırım danışmanlığı ücretleri ve kasa masraflarını içerebilir.
Sermaye Kazançları Seçimi
Vergi mükellefleri, yatırım faizinin düşülmesi amacıyla yıl için net yatırım gelirlerinin hesaplanmasında nitelikli temettüler ve net sermaye kazançlarını dahil etmeyi seçebilirler. Bu seçim, nitelikli temettü ve net sermaye kazancınızın ne kadarını net yatırım gelirine dahil etmek istediğinizi Form 4952'nin 4 (g) satırına göre seçerek yapılır.
Bu seçimin etkisi, net yatırım gelirine dahil edilen nitelikli temettülerin ve net sermaye kazançlarının, uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranlarında değil, olağan vergi oranlarında vergilendirilmesidir. Ancak bu seçimin bir başka etkisi, daha yüksek net yatırım gelirine sahip olmanız ve dolayısıyla yatırım faizi için daha yüksek bir kesinti yapmanız olabilir.
IRS, "Bu seçimi yapmadan önce nitelikli temettü ve sermaye kazancı vergi oranlarını kullanmanın vergi etkisini göz önünde bulundurmalısınız."
Bu seçim, "zamanında dosyalanmış" bir vergi iadesiyle yapılmalıdır - yani, dosyaya süre uzatımı talebinde bulunmadığınız takdirde, yıl için uzatılmış teslim tarihi veya nisan ayında yapılacak bir iade. Vergi mükellefleri, bu seçimleri orijinal vade tarihinden itibaren altı ay içinde yapmak için daha önce yapılmış bir geri dönüşü değiştirebilir. Yapıldıktan sonra, seçim sadece İç Gelir Hizmeti'nin rızasıyla iptal edilebilir.
Kesinti Nasıl Talep Edilir
Yatırım harcamaları, 1040 sayılı Form A'ya göre muhtelif bir şekilde kesilmiş bir indirgeme niteliğindedir. Bunlar, yüzde 2'lik bir kurala tabidirler - sadece, düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 2'sini aşan giderler için kesinti talebinde bulunabilirsiniz. Onları 2017 Çizelgesi A'nın 14. satırına girin.
Form 4952'yi de dahil etmeniz gerekebilir. IRS, aşağıdaki testlerin tümünü karşılıyorsanız, Form 4952'ye başvurmanın gerekli olmadığını Yayın 550'de önerir:
- "Yatırım faizi gideriniz, faiz gelirlerinden ve nitelikli temettülerden, temettülerden daha yüksek değildir.
- İndirilemeyen herhangi bir yatırım gideriniz yok
- Bir önceki seneden yatırım faizi gideriniz yok "
Hak kazanırsanız tüm yatırım çıkarlarınızı düşebilirsiniz. Ancak unutmayın, bu kesinti sadece 2017 vergi yılı boyunca kullanılabilir. TCJA, 2025'in sonunda sona eriyor, bu nedenle kesinti o zaman geri dönebilir.