Yeni Boşanmış veya Ayrılmış Vergi Soruları ve Cevapları
Evli misin yoksa bekar mı?
Bu soru, yüzeyde göründüğü kadar siyah-beyaz değil ve dosyalama durumunuzu etkileyebileceği için önemlidir.
IRS kurallarına göre, eğer boşanma yılın sonunda boşanmak için başvurmuş olsanız bile 31 Aralık itibariyle henüz boşanmadığınız takdirde teknik olarak hala evlisiniz. Aynı şekilde, mahkeme boşanma kararınızı 31 Aralık'ta vermiş olsaydı, tüm yıl boyunca evlenmemiş sayılırsınız ve vergilerinizi tek bir kişi olarak beyan etmeniz gerekir. Siz ve eşiniz ayrı yaşıyor olmanız fark etmez - mahkeme emri boşandığınızı veya yasal olarak ayrıldığınızı belirtmedikçe, hala vergi kanununa göre evlisiniz. 31 Aralık'ta mahkeme emriyle ayrıldıysanız, sadece kendi şartlarınız dışında yaşamakla kalmadıysanız, artık evli değilsiniz ve tek bir dönüş yapmanız gerekir.
Hala Evli iseniz Ortak Evli İade Dosyalama mı?
31 Aralık'ta IRS'nin gözünde hala evli iseniz, eşinizle birlikte evli bir geri dönüş yaptırma seçeneğiniz vardır. Bu, yararlı olabilir çünkü - diğer şeylerin yanı sıra - en yüksek standart kesinti için sizi uygun kılar Gelirlerinizi aynı getiriyle birleştirirsiniz.
Ama, özellikle de evliliğiniz bitmek üzereyken, bir araya getirilmenin bir dezavantajı var.
Müşterek kazanç elde ederseniz, geliriniz bile olsa, eşiniz kazanmış olduğunuzdan dolayı tüm vergiler için müştereken ve müteselsilen sorumlu olacaksınız. Örneğin, 2016'da 20.000 dolar kazandınız ve 80.000 dolar kazanırsanız, IRS, sizden ödeme yapmazsa, sizden 80.000 ABD Doları tutarında vergi alabilir.
Eğer gelirinden dürüst olmazsa ya da sahte bir şekilde bir kredi veya kesinti talep ederse, bu yanlışlar için de çengelsiniz. Sorumluluğu belirli kurallara tabi olarak reddedebilirsiniz, ancak bu, evliliğinizi arkanıza koymaya çalışırken ihtiyacınız olmayan bir sorun olabilir.
Hane Halkı Olarak Dosya Edebilir misiniz?
İşte biraz karmaşıklaştığı yer. Evli iseniz ortak evli ya da ayrı bir evlenme başvurusu yapmakla sınırlı değilsiniz ya da teknik olarak boşandığınız takdirde teknik olarak boşanmanız durumunda kesinlikle tek bir getiri göndermeniz gerekmeyecektir, çünkü başka bir dosyalama durumu var: faydalıdır. Hane başı olarak dosyalama, daha büyük bir standart kesinti talep etmenize izin verir ve daha yüksek bir vergi parasına geçmeden önce daha fazla gelir elde edebilirsiniz. Belirli vergi kredileri için uygunluğunuzu da etkileyebilir. Ama bazı katı kurallar var.
IRS'in “evlenmemiş sayıldığını” söylemesi durumunda boşanmanızın kesinleşmemesi durumunda bile hane reisi olarak hak kazanabilirsiniz. IRS kurallarına göre, bunun anlamı:
- Siz ve eşiniz, vergi yılının 31 Mayıs'ından daha geç olmamak üzere birlikte yaşamayı bıraktınız.
- Evinizi yıl boyunca muhafaza etme maliyetinin en az yüzde 51'ini ödediniz.
Ayrıca birkaç diğer gereksinimi de karşılamanız gerekir:
- Bağımlılığınız var - genellikle çocuğunuz, fakat diğer akrabalarınız da hak kazanabilir - kim yılın yarısından fazlası için sizinle birlikte yaşıyor.
- Aslında bunu yapmasanız bile, vergi beyannamenize bağımlı olduğunuzu iddia etme hakkına sahipsiniz. Örneğin, çocuğunuza boşanma şartlarınızın bir parçası olarak bunu yapma hakkını vermiş olmanız dışında, çocuğunuza hak iddia etmiş olursunuz. Bir çocuğu bağımlı olarak talep etme hakkına sahip olan bir ebeveyn, Form 8332'yi IRS'ye imzalayıp göndererek diğer ebeveynine hakkını devredebilir.
- Evden dosyalama durumunu talep etmek için eşinizden ayrı bir vergi iadesi yapmanız gerekmektedir. Eğer evli bir evlilik dönüşü yaparsanız, ne siz ne de eşiniz hane reisi olarak nitelendirilmez.
Çocukları Kim Alacak?
Şimdi, bu bağımlılar hakkında. IRS, sadece bir ebeveynin herhangi bir yılda vergi iadesi için bir çocuk talep edebileceğini söylüyor.
Eğer iki çocuğunuz varsa, eşiniz bir diğerini talep ederken bir tane iddia etmeniz sizin için tamamen uygun olur - aslında bu ayrılık veya boşanmadan sonra biraz yaygındır. Ancak, sadece bir çocuğunuz varsa veya tek bir çocuğunuz varsa, siz ve eşiniz aynı vergi yılında aynı anda herhangi birini talep edemezsiniz. Eğer yaparsan, muhtemelen kendini bir denetim için açıyorsun. En iyi durum senaryosu, IRS'nin basitçe, tahammül kurallarını yerine getiren ebeveynlere indirimi vermesidir.
Öyleyse resmi tiebreaker kuralları nelerdir? Bağımlı kesinti, çocuğun yıl içinde en çok yaşadığı ebeveyne, tipik olarak velayet ebeveyne gider. Yıl içinde tek sayıda gün olduğu düşünüldüğünde, bir çocuk neredeyse her zaman bir ebeveyni diğerinden en az bir gün daha geçirir. Fakat eğer çocuk başka bir akraba ile ve anne-babalarının her biri ile tam olarak eşit bir şekilde vakit geçirirse, IRS ikinci kuralcı kuralı yerine geçer: Bağımlı kesinti, en yüksek düzeltilmiş brüt gelir veya AGI ile ebeveyne gider.
Hareketlilik kurallarına ek olarak, çocuğunuz bağımlı olarak nitelendirmek için yılın yarısından fazlası ile sizinle birlikte yaşamalıdır. Kendi desteğinin yarısından fazlasını sağlayamaz ve tam zamanlı bir öğrenciyse 19 yaşında veya 24 yaşın altında olması gerekir.
Ödeme Yaptığınız Çocuk Desteğini İndirebilir misiniz?
Maalesef, cevap hayır. IRS, siz ve eski sevgiliniz kaldıkça ve aileniz bozulmamış olsaydı, çocuğunuza beslenme, giyim ve sığınmak için harcadığınız para için vergi indirimi talep edemezsiniz. Bunlar kişisel harcamalar ve boşandıktan sonra hala kişisel harcamalar olarak kabul ediliyorlar. Ödediğiniz çocuk desteği, çocuklarınızın yararınadır, dolayısıyla eski hesabınız da gelir olarak talep etmek zorunda değildir. Çocuklarını da yapma. Çocuk desteği vergi-nötr para değişimi .
Nafaka Nedir?
Nafaka farklı bir hikaye. Boşanma ya da ayrılık kararnamenizin şartlarından sonra nafaka ödüyorsanız, IRS bunun eski eşinizin artık uygun gördüğü şekilde harcayacağı bir gelir olduğunu söyler. Bunu kazandığında vergilendirilebilir bir gelirdi, ama ortaya çıktığında, bu parayı kullanamazsın. Bu nedenle, ödediğiniz tutar için vergi beyannamenizin ilk sayfasında bir satırlık indirim alırsınız. Gelirinizin bu kısmında vergiler ödemek zorunda kalmazsınız.
“Üstünde” ayrımı önemlidir. Bu, kesinti talebinde bulunmak için fiyatlandırma yapmak zorunda olmadığınız anlamına gelir ve ödevleme her zaman vergi mükellefinin avantajına uygun değildir. Temel olarak, tüm dökümü yapılan kesintilerin dosyalama durumunuz için standart kesintiden daha fazlasını toplaması gerekecek veya standart indirimi ilk etapta talep etmiş olsaydınız, daha fazla gelir vergisi ödemek zorunda kalacaksınız. Ancak bu kural nafakayı etkilemez, çünkü standart kesintinin en iyi menfaatlerinizin olduğunu iddia edip etmediğinize karar vermeden önce bunu gelirinizden düşürmeniz gerekir.
Bazı kurallar ayrıca nafaka kesintisi talep etmek için de geçerlidir:
- Ödemeler, boşanma kararnamesi, ayrılık kararı veya başka bir aile mahkemesi emrinde özel olarak belirtilmiş ve nafaka veya eş destek olarak belirtilmelidir. Sipariş, bu tutarı eski hesabınıza ödemeyi yasal olarak zorunlu tutmalıdır.
- Ödemeler tesiste değil, nakit olarak yapılmalıdır. Çekler ve elektronik transferler nakit olarak sayılır.
- IRS’ye eski Sosyal Güvenlik ya da diğer vergi kimlik numaranızı vermelisiniz. Yapmazsanız, 2016 vergi yılı itibariyle 50 $ cezaya tabidir ve IRS kesintiye izin vermez.
- Durumunuz tüm bu kriterleri karşılıyorsa, 1040'ınızın 31a hattı üzerinden ödediğiniz tutarı girin. 31b numaralı hattaki eşinizin Sosyal Güvenlik numarasını girin. Form 1040NR, 1040EZ veya 1040A'yı dosyaladığınızda nafakayı reddedemezsiniz.
Nafaka’nın Geliri Olarak Var Mı?
Peki ya senin eski? Bu gelir vergisinden muaf yararlanır mı? Bir şans değil. IRS, birileri üzerinde vergi ödemek istiyor ve şimdi bir eşin kesinti olduğunu iddia ediyor, sorumluluk parayı alan eşe kayıyor. 1040NR satırını 11 numaralı satırda ya da 1040NR formunu kaydederse Çizelge NEC'in 12 numaralı satırına girmelidir. Form 1040A veya 1040EZ dosyasını gönderemez.
Ve değerin için, eğer onun Sosyal Güvenlik numarasını vermeyi reddederse ve ikisini birlikte verdiğiniz önceki vergi iadelerinden bulamazsanız, 50 dolar para cezasını ödemek zorundadır.
Boşanma Maliyetinizi Düşürebilir misiniz?
Artık çocuklarınızı kimin bağımlısı olarak talep edebileceğini biliyorsunuz ve ellerinizi değiştiren nafakayı nasıl düşeceğinizi veya nasıl tazmin edeceğinizi anlıyorsunuz. Boşanma avukatınız boşanma mutabakatınız veya kararnamenizde öngörülen mal takası vergisinin tüm vergilerini muhtemelen tahmin etmiştir. Ancak bu mülkün uzlaşmasına varmak, velayet şartlarını kabul etmek ve nafaka emrini kesmek size yasal ücretlerde bir ton harcar. Bunları düşürebilir misin?
Evet ve hayır. Boşanmakla ilgili ücretlerden mahsup edemezsiniz ve mahkeme masraflarının çoğunu düşürebilirsiniz. Ancak, nafaka emri almak için bir avukata ödeme yapmak zorunda olsaydınız, IRS'nin size verebileceği kazanç geliri ile ilişkili olarak ödediğiniz ücretleri düşebilirsiniz. Vergi danışmanlığı için harcadığınız ücretleri düşebilirsiniz. Avukatınızın suçlamalarını iki ayrı faturaya ayırıp, genel olarak boşanma için ne ödediğinizi ve öteki üzerinde vergiden düşülebilir hizmetler için ne ödediğinizi gösterir. Ve tüm yıl aldığınız nafaka miktarı, AGI'nızın yüzde 2'sini geçmelidir.
Şimdi burada kötü haber: Yasal ve profesyonel ücretler, çevrimiçi kesinti değildir. A Çizelgesi'ni tamamlamanız ve hak talebinde bulunmanız gerekir.