Vergi Yükümlülüğünüz, 1040 Vergi İadenizin 63. Satımında Görünüyor
“Sorumluluk” kelimesinin kendisine olumsuz bir zararı vardır ve iyi bir sebebi vardır. Teknik olarak, bir şeyden sorumlu olduğun anlamına gelir. “Vergi” kelimesiyle birleştirin ve bunun nereye gittiğini görüyorsunuz. Vergi yükümlülüğü, İç Gelir Servisine veya diğer vergi kurumlarına ödeme yapmakla yükümlü olduğunuz bir vergi borcudur.
Yıl boyunca, Form 1040 vergi iadenizin 63. satırında, uygun şekilde, "Bu, toplam verginizdir."
Bununla birlikte, toplam vergi borcunuz sadece bir yıldır zorunlu değildir. Önceki yıldan kalan herhangi bir şey, geçen yılki vergi borcunu ödemek için bir taksit anlaşması imzalamış olmanız ve bu anlaşmayı henüz son ödeme yapmadığınız gibi, cari yıla ilişkin yükümlülüğünüze eklenmelidir. Diğer bir deyişle, vergi yükümlülüğünüz, IRS'ye borcunuz olan herhangi bir zamanda borcunuz olan her şeydir .
Sadece Gelir Vergisi Değil
Vergi yükümlülüğü, borçlu olabileceğiniz herhangi bir gelir vergisi ile sınırlı değildir. Bu terim, sermaye kazançları ve serbest meslek vergisi gibi faiz ve cezalar gibi tüm vergileri kapsar. Geçen yılki vergileriniz için girdiğiniz taksit sözleşmesi faizle ödenir, dolayısıyla faiz toplam vergi borcunuza eklenir. Yüzde 10'luk cezaya tabi olan bir emeklilik hesabından erken bir dağıtım aldıysanız, bu sizin de toplam vergi borcunuza dahil edilir.
Gelir Vergisi Oranları
Gelir vergisi, çoğu insan için vergi yükümlülüğünün en büyük bileşenidir ve bunlar, düştükleri vergi tutarı tarafından belirlenir - gelirlerinin, vergiler içinde ödemeleri gereken yüzdesi. Bu, adil bir şekilde değişir çünkü hem dosyalama durumuna hem de ne kadar kazandığınıza bağlıdır.
Bu aralığı göz önünde bulundurun: Bekarsınız ve 2018'de sadece 9,525 dolar kazanıyorsunuz.
Bu yüzde 10 vergi borsasına giriyor, böylece gelir vergisi borcunuz 952 dolar. Eğer 80.000 dolar kazanırsanız, bu, gelirinizin 38.700 $ 'ı aşan kısmı üzerinde yüzde 22'lik bir vergi parasına itiyor. Evli iseniz ve siz ve eşiniz birlikte yılda 200.000 dolar kazanıyor musunuz? Bu, gelirinizin 165.000 ABD dolarını aşan kısmı için yüzde 24 oranında bir vergi parasına çarpıyor.
Sermaye Kazançları Vergileri
Sermaye kazançları vergisi, sizin için temelden daha fazla bir şey satıyorsanız, bunun için ödediğiniz tutarla artı izin verilebilecek belirli giderler ise, vergi borcunuzu artırabilir. Eğer hisse senetlerine 5.000 dolar yatırım yapar ve 18 ay sonra döner ve aynı stokları 7,500 dolara satarsanız, 2.500 $ 'lık bir uzun vadeli kazancınız olur ve bu, 2018 itibariyle 0, 15 veya 20'lik özel sermaye kazancı oranlarında vergilendirilir. Gelirinize bağlı olarak. Genel olarak kazandığınız daha fazla gelir, sermaye kazancınızın vergi oranı artar.
Varlığı bir yıldan daha az bir süre için sahipseniz, bu kısa vadeli bir kazançtır, böylece vergi borcunuzu normal gelir olarak ve vergi paranıza göre eklenir.
Kesintilerin Gücü
Şimdiye kadar bu kadar kulağa hoş geliyorsa, biraz rahatlayabilirsiniz. Bu faktörler sadece vergi borcunuzun başlangıcıdır. Vergi kanunu, vergiye tabi gelirinizde kesintiler yaparak uzaklaşmanızı sağlar.
Vergi Keser ve İşler Yasası , bazı vergi mükelleflerini zorlayabilecek olan 2018'deki kişisel muafiyetler için kesintiyi ortadan kaldırıyor. Bununla birlikte, 2017 vergi yılı için, kendiniz için bir evlenme için bir 4,050 $ muafiyet düşebilirsiniz. Bu gerçekten ekleyebilir. Kendiniz için tek bir muafiyetle bile bekar olduğunuzdan, vergilendirilebilir gelirinizi 80.000 $ 'dan 75.950 $' a düşürecektir - bu sadece bir kesinti olabilir.
Ne yazık ki, muafiyet en azından 2018'den 2025'e kadar TCJA'nın şartları altında kalmaktadır. Ancak, başka birçok kesinti ve vergi kredisi sağlam kalmaktadır.
TCJA ayrıca vergi parantezlerini de ayarlar, böylece daha yüksek bir yüzdeyle ödeme yapmaya başlayabilmeniz için daha fazla para kazanabilirsiniz ve standart kesinti neredeyse ikiye katlandı. Tek bir vergi mükellefi için 2018 standart indirim , 2018 yılında 2017 yılında 6,350 USD'den 12.000 dolara yükselmiştir.
2017'de tek vergi mükellefi olarak 9,525 dolar aldığını hatırlıyor musunuz? Teknik olarak, bu para üzerindeki vergi yükümlülüğünüz, bu vergi yılı için 6,350 $ 'lık standart kesinti hariç, 4,050 $' lık kişisel istisnadan 9,525 $ daha az olurdu. Bu bir negatif bakiye bırakır, böylece vergi borcunuz olmazdı. 2018'de bu gelir için hala vergi yükümlülüğünüz olmayacak, çünkü mevcut 12,000 dolar değerindeki standart indirim de negatif bakiye ile sonuçlanacak.
Buradaki ders, vergi borcunuzun belirli bir yılda kazandığınız verilere dayanmamasıdır. 2017'de kişisel muafiyetlerden daha az kazandığınız paraya ve bunun yerine dosyalama kararını verdiğinizde dosyalama durumunuz için standart kesinti miktarına veya vergilendirilmiş kesintilerinize dayalıdır. Bu rakamlar çıkarıldıktan sonra kalanlara ve ayrıca uygun olabileceğiniz diğer kesintiler veya vergi kredilerine dayanmaktadır.
Vergi Kredilerini Unutma
Vergi kredileri de vergi borcunuzu azaltır, ancak biraz farklı bir şekilde.
Kesintiler vergiye tabi gelirinizden çıkarılır, ancak bazı krediler doğrudan yükümlülüğünüzden çıkarılır. Diyelim ki tüm matematiği yaptınız ve sizin için her türlü kesintiyi talep ettiğinizi ve 63. satırda hala 5000 dolarlık bir vergi borcunuzun olduğunu unutmayın. 1000 $ değerindeki iade edilebilir bir vergi kredisi almaya hak kazanırsanız, bu sorumluluk 4,000 $ 'a düşer. çünkü vergi kredileri, fiili vergi ödemeleri olarak kabul edilir, tıpkı IRS'i tutarı kontrol etmiş olsaydınız.
Hattaki 63 Numara
Evet, karmaşık görünüyor, ancak Form 1040'a bir göz attığınızda , bunların nasıl çalıştığını açıkça görebilirsiniz.
Sermaye kazançları gibi şeyler de dahil olmak üzere tüm gelir kaynaklarınız “Gelir” bölümünde vergi beyannamenizin ilk sayfasında eklenir ve raporlanır. Ardından, bir sonraki bölüm olan “Düzeltilmiş Brüt Gelir” bölümünde bu gelir için belirli düzeltmeler yapmalısınız. Bu, vergilendirilebilir gelirinizi düşürmek için standart kesinti ya da kesikli indirimlere ek olarak başka indirimler talep edebileceğiniz yerdir.
Şimdi düzeltilmiş brüt geliriniz veya AGI'nız sayfa 2'ye ve “Vergiler ve Diğer Krediler” başlıklı bir bölüme aktarılmıştır. Bu satırlardan bazıları, alternatif asgari vergi gibi vergi borcunuzu arttıracak eklentilerdir. Ancak, aynı zamanda, standart kesinti veya kalemlere ayrılmış kesintiler için bir yer ve bunun yanı sıra, vergiye tabi gelirinizi azaltarak vergi yükümlülüğünüzü azaltabileceğiniz, karşılanamayan çeşitli vergi kredileri için boşluklar bulacaksınız. Oluşan vergiye tabi geliriniz 43. satırda görünür.
Maalesef, bir sonraki bölüm olan “Diğer Vergiler”, toplama işlemini değil, çıkarma işlemini içeriyor ancak birçok vergi mükellefi, burada yer alan mermileri atlatıyor. Serbest meslek sahibi iseniz, bu vergi bu bölümde görünür ve vergi mükelleflerini etkilemeyen diğer vergi ve cezalar gibi vergi borcunuzu da ekleyecektir.
Ve bu seni 63 numaralı hatta getiriyor. Hala daha bitirmedin.
Form 1040, vergi yükümlülüğünüze yönelik olarak yaptığınız ödemeler için bir başka bölümü de içerir. Çoğu durumda, bu maaş çeklerinden vergi stopajı ile yapılır. İşvereniniz, W-4 Formunda kendisine gönderdiğiniz bilgilere göre maaşınızdan bir miktar indirim yapar ve bu parayı sizin adınıza IRS'ye zorunlu olarak gönderir.
Serbest meslek sahibi iseniz ve yıl içinde tahmini vergi ödemeleri yaparsanız, bu bölüme de girilir. Burada iade edilebilir vergi kredileri de var. Bu krediler sadece vergi borcunuzdan çıkarılmaz. IRS, yükümlülüğünüzü sıfıra indirirse kalan bakiyeniz için size bir geri ödeme gönderecektir.
Bütün bu ödemeler, vergi borcunuz 63'te görünen numaradan çıkarılır. Bu, negatif bir bakiye ile sonuçlanırsa - vergi yükümlülüğünüz 5,000 dolardı, ancak geri ödeme kredileri de dahil olmak üzere toplam ödemeler 7,500 ABD dolarına kadar ekleniyor - fark için IRS'den geri ödeme bekleyebilirsiniz.
Ve negatif bir bakiyeniz yoksa? Sorumluluğunuz 5.000 $ 'dır, ancak geri ödeme kredileri de dahil olmak üzere toplamda yalnızca 4,000 dolar ödemeniz gerekiyorsa, yine de 1000 TL'lik IRS borcunuz vardır. Bu sizin vergi borcunuz değil - bu 5000 $ 'da kalır. Hâlâ borçlu olduğun vergi miktarı.