Bazı durumlarda aynı vergi kesintisini yine de alabilirsiniz.
Genel Kural
IRS, Eşinizin 501 Yayın, Muafiyetler, Standart Kesintiler ve Dosyalama Bilgilerindeki vergi beyannamenize bağlı olarak eşinizi talep edemeyeceğinizi açıkça belirtir.
"Eşin asla senin bağımlı olduğunu düşünmez" diyor. Bu oldukça açık, ama burada ince bir ayrım yapmak zorundayız çünkü bu açıklama teknik bir şey.
Vergi açısından, “ bağımlı ”, ya nitelikli bir çocuk ya da vergi mükellefinin hak sahibi bir akrabası olma kriterlerini karşılar; bu durumda vergi otoritesinin vergiye tabi gelirini azaltmak için kişisel vergi muafiyetini talep etme hakkına sahiptir. Şimdi işte boşluk: Eşinize bağımlı olarak hak iddia edemeseniz bile, bazı durumlarda kişisel muafiyetini talep edebilirsiniz.
Ortak Vergi İadesi Yaptığında
Siz ve eşiniz ortak vergi beyannamesi verdiğinizde, birleştirilmiş gelirlerinizi aynı iade karşılığında rapor edersiniz ve her bir eş için bir tane olmak üzere iki kişisel muafiyet talep edebilirsiniz. Bu sadece biriniz gelir alsa bile durum böyledir. Ayrıca, nitelikli bir çocuk ya da çocuk ya da nitelikli bir akraba gibi, sahip olabileceğiniz bağımlı kişiler için kişisel muafiyet talep edebilirsiniz.
Ancak ortak bir geri dönüşü imzalamak, her iki eşin karşılıklı rızasını ve imzalarını gerektirir. Eşlerin ortaklaşa yazamayacağı veya istemedikleri durumlar olabilir. Örneğin, bir eş kusurlu olabilir ve rızasını veremez ve geri dönüşü imzalayamaz. Ya da eşlerin ayrı dönüşler yapması durumunda vergi etkisi daha avantajlıdır.
Bu, bir eşin diğer eşin kişisel muafiyetini talep edebileceği durumlarda bizi ikinci duruma getirir.
Ayrı Evli İade Yaparken veya Evin Başı Olarak
Ayrıca, eşiniz için ortak bir geri dönüş yapılmadan kişisel bir muafiyet talep edebilirsiniz:
- Ayrı bir dönüşün var.
- Eşinizin yıl için sıfır brüt geliri var.
- Eşiniz bu nedenle kendi vergi beyannamesi vermez.
- Eşinizin başka bir kişinin kendisine ait olup olmadığına bakılmaksızın, eşiniz başka birine bağımlı değildir.
Ayrı bir iadeyi imzalamak, vergi yılının son gününde “evlenmemiş olarak kabul edilmek” üzere IRS kriterlerini karşıladığınız için, evli evrak ayrı statüsünü veya hanehalkı statüsünün başlığını kullandığınız anlamına gelir. Hanehalkı amaçları için, evlenmemiş sayılmanız zorunlu olarak boşanma kararı aldığınız anlamına gelmez, ancak eşiniz yılın son altı ayında herhangi bir noktada evinizde yaşamamış olamaz. Diğer bazı kurallar da, örneğin, haneniz için yılın yarısından fazlasının masraflarını ödediğiniz ve çocuğunuz gibi bir bağımlılığınız olduğu için geçerlidir.
İşte bir örnek: Eşinizin sıfır brüt geliri var çünkü o, yüksek lisans okulunda ve tüm yıl çalışmadı, ne de gelir getiren bir yatırımı var.
Eğer kendi vergi beyannamesini vermezse ve başka bir kimseye bağımlı olarak iddia edilemezse, o zaman ve ancak o zaman kişisel muafiyet talebinde bulunabilirsiniz, ancak sadece ayrı bir evlenme iadesi veya ev halkı. Ve hane reisi olarak dosyalamak için 30 Haziran'dan önce kampüse taşınmış olmalı ve o zamandan beri ikametinize geri dönmemiştir. İkamet masraflarınızın yarısından fazlasını ödediniz ve bağımlısınız.
Eşiniz İkamet Eden Bir Yabancı Olduğunda
Bu duruma benzer bir kural kümesi uygulanır:
- Yerleşik olmayan yabancı eşinizin ABD vergi amaçları için sıfır brüt geliri olmalıdır.
- Kaybedilen yabancı eşiniz ABD vergi beyannamesi vermez.
- Eşiniz başka bir kişinin bağımlısı değil.
Eşinizin Kişisel Muafiyetini Nasıl Alabilirsiniz?
Ortak vergi beyannamesi verirseniz, adınızın ve eşinizin adının geri dönüşün en üstünde olduğunu belirtirsiniz.
Daha sonra evlendiğinizi ve ortaklaşa imza attığınızı belirtin. Bu, geri dönüşün muafiyetler bölümünde "Kendiniz" ve "Eşinizin" kutularını kontrol etmenizi sağlar.
İkinci ve üçüncü durumlarda, dönüşün en üstünde kendi isminizi gösterirsiniz. Sonra, uygun dosyalama statüsünü işaretleyin, ya evli bir şekilde evlenme ya da hane reisi. Ardından, 501 Yayınındaki IRS'ye göre:
"Eşinizin muafiyetini talep etmek için, Form 1040 veya Form 1040A'nın 6b satırındaki kutuyu işaretleyin ve eşinizin adını kutunun sağındaki alana girin. Eşinizin SSN veya ITIN'ini verilen alana girin. Form 1040 veya Form 1040A'nın en üstünde. "
Bu durumlardan herhangi birinde kişisel muafiyet, eşinizi bağımlı olarak talep etmekle aynı davranır, çünkü vergiye tabi gelirinizi muafiyet miktarına göre azaltır. Son sonuç aynıdır.