Hem gelir hem de kesintileri erteleyebilir veya hızlandırabilirsiniz.
Hızlanma ve Deferral - Nasıl Çalışır?
Gelir getiren gelir, bu yıl daha fazla gelir getirmeye çalışacağınız anlamına geliyor, özellikle de gelecek yıllara kadar ertelenebileceğinden, cusp üzerindeki gelir. Benzer şekilde, kesintileri hızlandırmak, şu anda vergi indirimi sağlayacak harcamalara para harcamak demektir.
Ertelenen gelir, gelecekteki bir yıla kadar belirli gelirlerin ertelenmesi veya ertelenmesi anlamına gelir. Erteleme indirimleri, vergi indiriminden düşülecek giderlere, gelecek yıl veya daha sonraki yıllara kadar, bu kesintilerin vergi durumunuz için daha avantajlı olduğu durumlarda, para harcamanıza izin vermek anlamına gelir.
Gelir vergisi ve / veya erteleme indirimleri, cari yılda vergilendirilen gelir miktarını arttırmaya yönelik işlevlerdir. Gelirinizin önümüzdeki yıl olmasını beklediğinize kıyasla bu yıl düşük bir vergi parasına düştüğünüzde bu yararlı bir strateji olabilir. Gelir vergisi ve / veya cari yılda vergilendirilen gelir miktarını azaltmak için kesintiler fonksiyonlarını ertelemek ve bu yıl gelirinizin önümüzdeki yıl bekleyeceğinizden daha yüksek bir vergi bonosuna düşmesi halinde faydalı olabilir.
Bu dört taktik, ödenen gelirin uygun zamanlaması ve vergi ile ilgili amaçlar için kesinti kullanımı etrafında döner.
Muhasebe Yöntemleri
Gelir ve kesintilerin zamanlaması, vergi mükellefinin muhasebe yöntemine bağlıdır. IRS'ye göre, “Çoğu birey ve birçok küçük işletme, nakit hesaplama yöntemini kullanır, bu yüzden burada, kendi hesabına çalışan vergi mükellefleri için kurallara odaklanacağız.
IRS'ye göre, nakit ödeme yöntemine göre, “brüt gelirinize vergi senesi boyunca fiilen veya yapıcı olarak aldığınız tüm gelir kalemlerini dahil ediyorsunuz”. "Gerçekte onlara ödediğiniz vergi yılındaki masrafları düşüyorsunuz ... Ancak, önceden ödenen bir gideri mahsup edemeyebilirsiniz. Bunun yerine, belirli maliyetlerden yararlanmanız gerekebilir."
Bu nedenle serbest meslek sahipleri, vergi yılı boyunca fiilen veya yapıcı olarak elde edilen gelirleri rapor edecektir. "Yapısal olarak", "hesabınıza yatırılan veya kısıtlama olmaksızın size sunulan" gelir demektir. Makbuzunuzun kontrolünün önemli kısıtlamalara veya sınırlamalara tabi olması durumunda gelir, yapıcı olarak alınmaz. "
Düz İngilizce'de, Aralık ayı sonlarında çekler alır ve Ocak ayına kadar bunları yatırmazsanız, bu gelir Aralık ayında size sunulduğunda yapıcı olarak alınır. Onlara başka bir ay boyunca oturmak sizin seçiminizdi - onları yatırmış olabilirsiniz . Aynı şekilde, bir müşteri size Ocak ayı için onaylanmış bir çek gönderdiyse, bu paranın kontrol edilmesi, sınırlamalara tabidir ve böylece Ocak'ın geliri olur.
Serbest Çalışan için Gelir İvme Stratejileri
- Müşterilere şimdi ödeme yapmalarını isteyin. Faturalarınızı ödemede kalan müşterileri arayın veya yazın. Bu sadece geliri hızlandırmakla kalmaz, aynı zamanda hesaplarınızı alacaklarınızı da temizler.
- Bu yıl ve daha sonra yayılacak projeler için daha büyük ön ödeme talep edin.
Bu yıl yüzde 15'lik vergi parantezindeyseniz ve gelecek yıl yüzde 25'lik bir parantez içinde olacağınızı düşünüyorsanız, bu yıla ilişkin gelirleri hızlandırmak, gelirin daha düşük bir oranda vergilendirilmesiyle sonuçlanabilir. Ancak bir ihtar var - vergi gelirleri gelirinizin miktarına dayanıyor, bu yüzden bu yıl daha fazla gelir elde etmek, geliri potansiyel olarak yüzde 15'lik parantezin içinden yukarı ve aşağı çekmeye zorlayabilir. Doğru yapmak için dengeleyici bir hareket. Kendinizi bu yüksek vergi parasına itmeden mümkün olduğunca fazla gelir almak isteyeceksiniz.
Serbest meslek vergisi
Ayrıca serbest meslek vergisine göz kulak olmak istersiniz. Bu vergi iki bileşenden oluşmaktadır: Sosyal Güvenlik ve Medicare. Tipik olarak, işverenler bu vergilerin yarısını işçiler adına ödüyorlar.
Ancak, kendi hesabına çalışıyorsanız, her iki yarısı da kendiniz ödemeniz gerekir.
Bir vergi mükellefinin geliri 2017 yılı itibariyle 127.200 $ 'ı aştığında, yüzde 12,4'lük Sosyal Güvenlik vergisi durmaktadır. Bu eşiğe yakınsanız, bu tutarın üzerinde kazanılan herhangi bir şey bu vergiden muaf olacağından, gelirinizi hızlandırmayı düşünün.
% 0,9'luk bir ek Medicare vergisi - serbest meslek vergisinin bir parçası olarak dahil edilen% 2,9'luk Medicare vergisinin üstünde - geliriniz, tek dosya sahipleri veya ev hanımları için 200.000 $ 'a ulaştığında, evli çiftlerin ortak başvuruda bulunan 250.000 $' lık tutarı için geçerlidir. ve evli çiftler için ayrı ayrı dosyalama için 125.000 dolar. Eşinizle ortaklaşa yazıyorsanız, bu ek vergi, her iki eş için de birleşik Medicare ücretleri ve net serbest meslek gelirleri üzerinden değerlendirilir. Bu yüzden, bir başka uyarı kelimesi: Eğer bir gelir hızlandırma stratejisini düşünüyorsanız, bu ek Medicare vergisinin uygulanacağı bir gelir için eşikten fazla kendinizi zorlayarak çok fazla gelir elde etmekten kaçınmak isteyebilirsiniz.
Serbest Çalışan için Gelir Deferral Stratejileri
- Gelecek yıla kadar bir miktar gelir elde etmek için Aralık ayı yerine Ocak ayında tahsilat mektupları gönderin.
- Bu yıl ve sonraki yıllara yayılan projeler için daha küçük ön ödeme talep edin.
Bu yıl yüzde 25'lik bir parantez içinde iseniz ve gelecek yıl yüzde 15'lik bir parantez içinde olmayı bekliyorsanız, geliri bir sonraki yıla erteleyerek gelirinizi daha düşük bir vergi oranına çekebilirsiniz. Gelirleri ek Medicare vergisinin eşiklerine yakın olacak kendi hesabına çalışan vergi mükellefleri, hem bu yıl hem de sonraki için eşiğin altında kalmaları halinde ertelenen geliri dikkate almak isteyebilir.
Kesintilerin Zamanlamasını İçeren Stratejiler
Serbest meslek sahipleri, yıl sonunda fiilen ödenen kesintileri rapor etmekle birlikte yıl sonunda ödenen kesintileri de rapor ederler. Örneğin, bir IRA'ya katkılar, bir sonraki yıl için 15 Nisan'a kadar yapılabilir ve ek süre alırsanız 15 Nisan'a kadar veya 15 Ekim'e kadar SEP-IRA katkıları yapılabilir. Diğer tüm kesintiler için ise, harcamalar takvim yılı boyunca ödenmelidir.
Serbest Çalışan için Kesinti İvme Stratejileri
- Önümüzdeki yıl yerine bu yıl ekipman al. Bilgisayarlar, yazılımlar, taşıtlar, mobilyalar ve diğer teçhizatlar ya çok yıldan fazla amortismana tabi tutulur, ki bu da kendi başına bir kesinti erteleme biçimidir, ya da kesimin 179 indirimi kullanılarak derhal yazılabilir. Bu taktiği kullanırsanız, ekipmanı mevcut yılda servisinize almanız gerekir.
- Ofis malzemeleri üzerinde stok. Vergi faturanızı düşürmek için bu yıl birkaç ekstra kesintiye ihtiyacınız varsa, bu başlangıç için iyi bir yerdir.
- Bu yıl çalışanlarınıza ikramiye ödemeyi düşünün.
- Ocak ayında değil, Aralık ayında 4. çeyrek bordro vergilerini dikkate almayı düşünün.
Bağımsız Çalışanlar için Kesinti Erteleme Stratejileri
- Gelecek yıla kadar bilgisayar ve diğer ekipmanlara yatırım yapın.
- Mümkünse sarf malzemelerine ve diğer ofis gereksinimlerine ulaşmak için gelecek yıla kadar bekleyin.
- Aralık ayına kadar Ocak ayında çalışanlarınıza ikramiye ödemeyi düşünün.
Kitaplarınızı ve Defter Sisteminizi İnceleyin
İşletmenizin mali durumunu, muhasebecinizle birlikte gözden geçirin. Birçok muhasebeci, işinize uygun yıl sonu vergi stratejilerini belirlemek için kar ve zarar beyanınızı ve bilançonuzu analiz etmenize yardımcı olacaktır.
Girişimciler ayrıca mevcut muhasebe sistemlerinin ihtiyaçları için yeterli olup olmadığını değerlendirmelidir. Mevcut sisteminizde istediğiniz veya ihtiyacınız olan tüm özelliklere sahip değilse, pek çok küçük işletme muhasebe yazılımı seçeneği vardır.
Emeklilik Planınızı Gözden Geçirin
Serbest meslek sahipleri, SEP-IRAs, SIMPLE IRAs ve 401 (k) planları dahil olmak üzere emeklilik planları söz konusu olduğunda birkaç seçeneğe sahiptir. Plan önümüzdeki yıl geriye dönük olarak finanse edilse bile, takvim yılı boyunca BASİT ve 401 (k) planları oluşturulmalı veya kurulmalıdır. BASİT planları 1 Ekim'den önce oluşturulmalı ve 401 (k) planları 31 Aralık'a kadar oluşturulmalıdır. Mevcut planınızı, sizin ve fon seviyelerinizin gelecek yıl için ihtiyaçlarınız için uygun olup olmadığını gözden geçirin.
İşletme Varlığınızın Seçimini Gözden Geçirme
Serbest çalışanlar genellikle, genellikle "ortak olmayan" olarak adlandırılan herhangi bir resmi iş yapısına sahip olmadan kendileri için çalışırlar. Bu sizin ihtiyaçlarınız için iyi olabilir, ancak bir şirket, ortaklık, limited şirket veya başka bir resmi yapı oluşturma gibi başka olasılıklar da vardır. Tek bedenli bir cevap yok. Bir yapı türü altında çalışan girişimciler, farklı bir iş yapısının vergi açısından daha avantajlı olup olmadığını gözden geçirmek isteyebilirler.
Her iş yapısının kendi vergi avantajları ve dezavantajları vardır. Mali durumunuz veya vergi riskiniz önemli ölçüde değişiyorsa, iş yapınızı gözden geçirmeniz özellikle stratejik olabilir.
Tahmini Vergi Ödemelerini İnceleme
Gelecek yıl için vergi ödemeleri için bir plan oluşturmak isteyeceksiniz. Buna, 15 Ocak tarihine kadar verilecek olan 4. tahmini vergi ödemesi de dahildir. Varsa, uzatma ödemesi genellikle 15 Nisan'a kadardır ve ilk tahmini vergi ödemesi de 15 Nisan tarihinde ödenecektir. Bu tarihler bir gün uzatılabilir. ayın 15'inin haftasonuna ya da ulusal bayramlara denk gelmesi durumunda iki yıl ya da iki.
Vergi borçlarınızın bu yıl ne olacağına dair ön fikir edinin, böylece bu yılki ve gelecek yılki vergileriniz için ne kadar ayrılmanız gerektiğine dair bir fikriniz var.