Hayat sigortası poliçelerine ödenen ölüm yardımları iki durumda emlak vergisine tabidir.
Birincisi, eğer ölüm yardımı sigortalının malına ödenirse, o zaman ölüm ödeneğinin tamamı mülkte yer alır ve emlak vergisine tabidir. İkinci olarak, ölen sigortalının ölüm tarihi ile ilgili politikası varsa, ölüm ödeneğinin tamamı mülkte yer alır ve emlak vergisine tabidir.
Çoğu kişi bireyleri lehtar olarak adlandırır, bu nedenle ölüm yardımı bir mülke ödenmez. Sigortanın emlak vergisi , genellikle, ikinci düşünceye, yani politikanın sahibi tarafından yönetilir. Sigorta poliçelerinizin kim olduğunu biliyor musunuz?
Politikanın sahibi kim?
Bir sigorta poliçesi, poliçe sahibi ve sigorta şirketi arasındaki bir sözleşmedir. Sözleşmenin şartları, primlerin ödenmesi karşılığında sigorta şirketinin, mal sahibinin belirlediği yararlanıcıya bir ölüm yardımı ödeyeceğini öngörür. Ölüm yardımının ödenme zamanı, sigortalının ölüm tarihidir.
Sahibi, sözleşmenin tüm ömür boyu haklarına sahiptir. Mal sahibi, politikaya karşı borç alabilir, politikayı iptal edebilir ve nakit teslimiyet değerini alabilir, bir faydalanıcı belirleyebilir ve temettülerin veya dönüşüm özelliklerinin uygulanması için herhangi bir politika seçeneğini kullanabilir. Sigorta şirketi, sigorta kapsamı için başvuruda bulunan kişidir.
Çoğu zaman, sigorta başvurusu tamamlandığında politikanın sahibi kim olmalıdır sorusu bile tartışılmamaktadır. Çok sık sigortalı sahibi.
Örneğin, bir koca kendi hayatında sigorta satın almak istiyorsa, genellikle o kişi / sahibi. Kocanın hayatı sigortalıdır ve karısı, çocuklarla birlikte koşullu faydalanıcılar olarak birincil yararlanıcı olarak adlandırılır.
Eğer kocası önce ölürse, ölüm yardımı karına ödenir. Ölüm yardımının tam değeri mülkte yer almaktadır. Bu durumda vergilendirilmez çünkü evlilik kesintisi için geçerlidir. Eşin daha sonra bu fonlara erişimi vardır ve harcanmadığı sürece, mülkünde bir emlak vergisine tabi olacaktır. Karı ilk önce ölürse, o zaman kocanın ölümünde, ölüm yardımı çocuklara ödenir. Kocanın poliçenin sahibi olması nedeniyle, ölüm yardımı arazide yer alır ve emlak vergisine tabidir.
Hayatta kalan eş
Mevcut emlak vergisi kanunu uyarınca, hayatta kalan bir eşine geçen çoğu varlık, emlak vergisine tabi değildir. Çünkü hayatta kalan eşe geçen tüm malların değeri için evlilik indirimi olarak adlandırılan bir kesinti vardır.
Bu yaklaşımı emlak planlamasında kullanan çiftler için, hayatta kalanın ölümüne kadar ödenecek vergi yoktur.
Sağ kalan bir eşin olmadığını varsayalım, çünkü eşi önceden tahmin etmişti, ya da merhum ölüm zamanında evlenmemişti. Eğer merhum, hayatını sigortalayan sigorta poliçelerinin sahibi olsaydı, ölüm ödeneğinin tam değeri, emlak vergisine tabidir. Yararlanıcının merhumun çocuğu olduğunu varsayalım. Ya, merhum politikanın sahibi olsaydı, çocuk sahibi miydi?
Çocuğun anne-babasından alınan bir hayat sigortası poliçesi varsa, ebeveynin ölümüyle ilgili olarak çocuğa ya da çocuğun belirlediği herhangi bir yararlanıcıya ödenir. Ebeveyn malvarlığına ve emlak vergisine tabi olarak ölüm yardımının miktarı ne kadardır?
Sıfır. Bu doğru - sıfır. Ölüm yardımı vergisiz olarak alınır.
Açıkçası, hayat sigortası poliçelerinin mülkiyeti, emlak vergisinin ne kadar sürdüğü önemli bir faktördür. Politika 500.000 dolardı ve emlak yüzde 50'lik parantez içinde ise, 250.000 dolarlık vergi tasarrufu hakkında konuşuyoruz.
Hayat sigortası poliçelerinin mülkiyetinin değiştirilmesi önemli bir emlak planlama tekniğidir. Sahiplikteki bir değişiklik, politikanın bir transferidir ve bir hediye olarak kabul edilir. Hediyenin değeri, politikanın “enterpolasyonlu terminal rezerv değeri” olarak adlandırılan bir şeydir. Enterpolasyonlu terminal rezerv değeri, sigorta şirketinin size sağlayacağı karmaşık bir hesaplamadır ve benim tecrübemde, politikanın nakit değerine çok yakın olan bir şeyle çalışır.
Aktarım tekniğinin vergilendirilebilir mülkten kaynaklanan ölüm ödeneğinin kaldırılmasında başarılı olması için, asıl sahibi devredilen üç yıl boyunca hayatta kalmalıdır. Eğer ölüm, transferin üç yıl içinde gerçekleşirse, merhum politikanın sahibi olarak kabul edilir ve ölüm ödeneğinin tam değeri eklenebilir. Hikayenin ahlaki: Beklemeyin; transferi mümkün olduğunca çabuk yapın.
Birçok kişi politikalarını çocuklara veya diğer bireylere değil de bir güvene aktarır. Bu güvenlere Irrevocable Life Insurance Trusts veya “ILIT'ler” denir.