Vergi kayıpları gelecek yıllara nasıl taşınır.
Sermaye kayıplarının gelecekteki vergi yıllarına nasıl taşınabileceğini anlamak için üç ana bileşen vardır.
İşte nasıl çalışıyor.
Sermaye Zararları, Sapan Sermaye Kazançlarında Kullanılır
10.000 $ 'lık bir sermaye kaybınız ve 10.000 $' lık bir sermaye kazancınız olduğunu varsayalım. Bunlar vergi iadenizde birbirini dengeleyecek. Bu durumda, bir sonraki yıla devredilecek vergi zararı kalmazdı. Bu yılki kazanç hakkında vergi ödemeyi seçemezsiniz ve zararınızı bir sonraki yıla devredemezsiniz. Sermaye kayıpları, cari vergi yılında herhangi bir sermaye kazancını dengelemek için kullanılmalıdır.
Olağan Geliri Karşılamak için 3.000 $ 'lık bir Sermaye Kaybı Kullanılabilir.
10.000 $ 'lık bir sermaye kaybınız varsa ve geliriniz yoksa, normal gelirden mahsup etmek için 3.000 $' lık sermaye kaybını kullanabilirsiniz. Örneğin, normal geliriniz $ 50,000 ise, 3.000 $ 'lık sermaye kaybını mahsup edersiniz ve böylece sadece 47.000 $' lık normal gelirden vergi ödersiniz. Kalan 7,000 dolarlık zarar, ertesi yıl için ileriye taşınabilir.
Sermaye Kayıpları Süresiz Olarak Taşınabilir
Borsada kötü bir yıl olduğunu varsayalım.
Bir hisse senedi veya yatırım fonu satarsınız ve 20.000 dolarlık bir kayıp gerçekleştirirsiniz. O sene sermaye kazancınız yok. Öncelikle, normal gelirleri dengelemek için 3,000 dolarlık bir kayıp kullanırsın. Kalan 17.000 dolar bir sonraki yıla devredecek. Gelecek yıl, 5.000 $ 'lık sermaye kazancınız varsa, bu kazancınızı telafi etmek için 5.000 $' lık kalan gelirinizi kullanabilirsiniz. Gelir vergisi kesintisi yapmak için 3.000 $ 'ı, kalan 9,000 $ tutarı ise bir sonraki vergi yılına kadar devam edecektir.
Takip eden üç yıl için gerçekleşmemiş sermaye kazancınız olsaydı, geriye kalan 9,000 $ 'lık vergi zararı, bu üç yıl boyunca bir seferde 3,000 dolar kadar kullanılabilirdi.
Kayıpları Şimdi Anlasın mı?
Bazen bir amaç üzerinde bir sermaye kaybının gerçekleştirilmesi mantıklıdır, bu yüzden onu gelecek yıllarda sermaye kazançları ve normal gelirleri dengelemek için kullanabilirsiniz. Bu kavram, vergi zararı toplama olarak adlandırılır ve bilinçli yatırımcılar tarafından kullanılır.
İşte nasıl çalıştığına dair genel bir bakış. Olağan gelir, sermaye kazançlarından daha yüksek bir vergi oranında vergilendirilir. Kayıp tutarı ve her yıl 3.000 $ 'lık normal gelirleri telafi edebileceğiniz sermaye kaybınızı ileriye taşımak demek, sizin için daha düşük bir vergi faturası anlamına gelebilir. Eğer emekli olursanız, daha az sıradan gelire sahip olmak, aynı zamanda Sosyal Güvenlik ödeneğinizin daha az olması anlamına gelebilir. Tabii ki, bir sermaye kaybının gerçek faydası, bireysel vergi durumunuza bağlıdır. Vergiler söz konusu olduğunda, özel durumunuza neyin geçerli olduğunu belirlemek için nitelikli bir vergi danışmanı aramak her zaman akıllıca olacaktır.
Sermaye Kaybı Taşıyıcı Tutarlarını Takip Etmek
Sermaye kazancı ve zararları ile vergi zararı karşılıkları IRS formları Çizelge D'de ve gayrimenkul veya iş yatırımları için Form 8949'da rapor edilir. Doğru şekilde raporlandığında bu formlar herhangi bir sermaye kaybı devri işlemlerini takip etmenize yardımcı olur.
Bu maddede ele alınan kazanç ve zarar kuralları, esas olarak hisse senetleri, tahviller ve yatırım fonları gibi kamuya açık yatırımlara ve bazı durumlarda gayrimenkul varlıklarına uygulanır. Kısa vadeli kazançlar ve uzun vadeli kazançlar kazandığınızda geçerli olan ek kurallar vardır, kesintiler devlet gelirlerini dengelemek için kullanılabilir mi, amortismanı yeniden ele geçirmeniz gerektiğinde gayrimenkul kazançları nasıl ele alınır ve pasif kayıplar ve kazançları nasıl hesaplarsınız? .