Yatırım Geliri Vergi Gelirinden Daha Az Verilmeli mi?
Varlığı orijinal fiyattan daha ucuza sattığınızda sermaye kaybı oluşur. Bazı sermaye kayıpları, vergi iadenizde sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir.
Ödediğiniz vergileri azaltmak için kullanılır.
Sermaye kazancı vergisi, yalnızca yatırımınızı sattıktan sonra gerçekleşir. Örneğin, hisse senedi portföyünüzde değer kazanırken herhangi bir vergi borcunuz olmaz. Hisse senetleri sattıktan sonra, karınız vergi beyannamenizde bildirilmelidir. Bu, sermaye kazancı oranında bir vergi ödediğiniz zamandır.
Kısa Vadeli Uzun Vadeli Sermaye Kazançları
Federal hükümet tüm sermaye kazancını vergilendirir. Kısa vadeli sermaye kazançları veya zararları, bir yıl veya daha kısa bir süre için bir varlığa sahip olduğunuzda meydana gelir. Uzun vadeli sermaye kazançları veya kayıpları, bir yıldan uzun süredir sahip olduktan sonra satıyorsanız ortaya çıkar.
Kısa vadeli sermaye kazançları, uzun vadeli sermaye kazançlarından daha yüksek bir vergi oranına sahiptir. Kısa vadeli ticareti engellemek kasten yapılır. Ticaret hisseleri ve diğer varlıklar sık sık piyasa volatilitesini ve riskini artırabilir. Ayrıca, bireysel yatırımcılara işlem ücretlerinde daha fazla ücret alır.
Standart Vergi Oranları
Kısa vadeli sermaye kazançları vergi oranı. Tüm kısa vadeli sermaye kazançları, normal gelir vergisi oranınızdan vergilendirilir.
Vergi açısından bakıldığında, genellikle bir yıldan fazla bir süredir yatırımlar üzerinde durmak mantıklıdır.
Uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranı. Çoğu sermaye kazancında ödenen vergi oranı, gelir vergisi parantezine bağlıdır. Yüzde 10 ve yüzde 15 gelir vergisi parantezindekiler sıfır sermaye kazanç vergisi öderler.
Üst gelir grubundakiler yüzde 20'dir.
2017 için en yüksek vergi oranı yüzde 39,6'dır. Vergi Keser ve İşler Yasası , 2018-2025 vergi yılları için üst gelir vergisi oranını yüzde 37'ye değiştirir.
2013 yılında, Uygun Bakım Yasası , uzun vadeli sermaye kazançları için oranları artırdı. Artış 2018 yılından beri devam ediyor. Yılda 200.000 dolardan fazla para kazanan bekarlar, müştereken ortaklaşa ortaklaşa 250.000 dolardan fazla para kazanan evli çiftler ve yılda 125.000 dolardan fazla para kazanan evli çiftler için geçerlidir.
Bunlar, (a) temettü ve sermaye kazançları ya da (b) eşik değerin üzerindeki düzeltilmiş brüt gelir gibi yatırım gelirlerinin daha azına ilave yüzde 3.8 vergi ödemek zorundadırlar.
Obamacare vergisi , eşiğin üzerinde kazananlar için kişisel kullanım için bir ev veya başka bir gayrimenkul satma sermaye kazançları için de geçerlidir. Ayrıca, sermaye kazançları 250.000 $ (single) veya 500,000 $ (evli çiftler) 'den daha büyük olmalıdır.
Diğer herkes sermaye kazancı üzerinde yüzde 15 vergi öder.
Pullar, madeni paralar ve değerli metaller gibi koleksiyonlardaki uzun vadeli sermaye kazançları yüzde 28 oranında vergilendirilmektedir.
Sermaye Kayıpları
Mükellefler, yatırım fonları , hisse senetleri veya tahviller gibi finansal varlıklar üzerindeki sermaye kayıplarını beyan edebilirler. Kişisel kullanım için olmasalar bile, zor varlıklarda kayıp beyan edebilirler.
Bunlar arasında gayrimenkul, değerli metaller veya koleksiyon malzemeleri sayılabilir. Kısa veya uzun vadeli sermaye kayıpları, kısa ve uzun vadeli kazanımları dengeleyebilir.
Uzun vadeli kayıplarınızı aşan uzun vadeli kazançlarınız varsa, net sermaye kazancınız olur. Net uzun vadeli sermaye kazancınız varsa, ancak net kısa vadeli sermaye kaybınızdan daha az mı? Sonra uzun vadeli kazancınızı dengelemek için kısa vadeli kaybı kullanabilirsiniz.
Ücretler gibi diğer gelirleri dengelemek için net sermaye kazanç kayıplarını kullanabilirsiniz. Ancak bu sadece yıllık 3.000 $ 'lık bir limit, ya da ayrı ayrı evlenmek için 1.500 $' a kadar. Toplam net sermaye kaybınız, sermaye kaybı kesintilerindeki yıllık limiti aşarsa ne olur? Kaybınızın tamamını bir vergi yılında uygulayamazsanız, kullanılmayan parçayı bir sonraki vergi yılına kadar taşıyabilirsiniz.
Ekonomiyi Nasıl Etkiler?
Çalışmalar, sermaye kazançlarının yüzde 70'inin gelirlerin en yüksek yüzde 1'inde insanlara gittiğini gösteriyor.
Diğer herkes, varlıklarını 401 (k) ve IRA'lar gibi vergiden muaf hesaplarda tutuyor. Bu, en yüksek yüzde 1'lik vergi avantajı yaratır. Yatırım geliri yaşayanlar, bir yıldan az bir süre için tutulan varlıklardan gelir almazlarsa, hiçbir zaman yüzde 20'den fazla vergi ödemezler. Ne kadar para kazansalar da bu doğrudur.
Bu, hedge fon yöneticileri ve Wall Street'teki diğer yatırımcılar için bile gelirlerinin yüzde 100'ünü oluşturan diğerleri için geçerlidir. Diğer bir deyişle, bu bireyler yılda 40.000 dolar kazananlardan daha düşük bir gelir vergisi oranı öderler.
Bunun iki sonucu var. İlk olarak, hisse senedi piyasasına, gayrimenkullere ve iş büyümesi yaratan diğer varlıklara yapılan yatırımları teşvik eder.
İkincisi, daha fazla gelir eşitsizliği yaratır. Yatırım geliri yaşayan insanlar zaten zengin kategoriye girmektedir. Sağlıklı bir geri dönüş sağlayan yatırımlar için ayrılmak için hayatlarında yeterli harcanabilir gelire sahipler. Diğer bir deyişle, tüm gelirlerini yiyecek, barınma ve sağlık bakımı için ödemek zorunda kalmamışlardı.
Yeni Vergi Kesmeleri ve İşler Yasası, yüzde 20 uzun vadeli sermaye kazancı vergisi faturasına daha fazla insan koyacaktır. Nasıl? IRS, her yıl enflasyonu telafi etmek için gelir vergisi parantezlerini düzenler. Ama geçmişe göre daha yavaş yükselecekler. Kanun zincirlenmiş tüketici fiyat endeksine geçti. Zamanla, daha fazla kişiyi daha yüksek vergi parantezine taşıyacak.
Sermaye Kazançları Vergi Oranı Geçmişi
Uzun vadeli sermaye kazançları vergi oranı her zaman aynı olmamıştır. Aşağıdaki tablo, en yüksek vergi para biriminde gelirlere uygulanan sermaye kazançları vergi oranının geçmişini göstermektedir:
| Yıl | Vergi oranı | Olaylar |
| 1913 | % 15 | 1913'ten önce, tüm gelirlerin% 90'ı alkol ve sigara vergilerinden geldi. |
| 1917 | % 67 | |
| 1918 | % 77 | |
| 1919 | % 73 | I. Dünya Savaşı |
| 1922 | % 12.5 | Vergi indirimi borsa kazasında yol açtı |
| 1934 | % 31.5 | |
| 1936 | % 39 | Zammı depresyon yeniden canlandırdı |
| 1938 | % 30 | |
| 1942 | % 25 | 1942 Gelir Yasası |
| 1968 | % 26.9 | |
| 1969 | % 27.5 | |
| 1970 | 32.21% | |
| 1971 | 34.25% | |
| 1972 | % 36.5 | |
| 1976 | 39,875% | |
| 1979 | % 28 | Yüksek faiz oranlarını dengelemek için kesin. |
| 1982 | % 20 | 1981 Kurtarma Yasası |
| 1987 | % 28 | 1986 tarihli Vergi Reform Yasası gelir vergisini% 50'den% 28'e düşürdü |
| 1991 | 28.93% | |
| 1993 | 29.19% | |
| 1998 | 21.19% | Clinton , EITC'yi genişletmek için indirdi |
| 2003 | 16.05% | JGTRRA |
| 2006 | % 15 | |
| 2008 | % 15 | |
| 2010 | % 15 | |
| 2013 | % 20 | Obamacare vergileri, yıllık geliri 200.000 ABD Doları'nı aşanlar için bazı uzun vadeli sermaye kazançlarında% 3,8 vergi ekliyor. |
| 2014 | % 20 | |
| 2018 | % 20 |
Kaynak: TaxFoundation.com