Bir Sermaye Kaybını Niçin Kasıtlı Olarak Farkedeceksiniz?
Sermaye kayıplarını kasıtlı olarak gerçekleştirmeyi düşünmenin bir nedeni, aynı vergi yılında büyük sermaye kazançları yaşıyor olsaydınız olurdu.
Diyelim ki büyük bir sermaye kazancına sahip bir gayrimenkul, bir işletme veya bir yatırım fonu veya hisse senedi sattın.
Sermaye kazancınızı dengelemek için sahip olduğunuz diğer yatırımları yeniden düzenleyebileceksiniz. Bu, yatırım fonları ve borsada işlem gören fonlarla en iyi şekilde çalışır. Yatırım fonları ile, bir fonu bir başkasına devrederek, uzun vadede yatırım zararı yaşamak zorunda kalmadan vergi nedenleriyle sermaye kaybını gerçekleştirebilirsiniz. İşte bunun nasıl çalıştığına dair bir örnek:
- Vanguard S & P 500 Endeks fonuna sahip olduğunuzu varsayalım. Yılın başında 100.000 dolar aldın. Piyasa azaldı ve şimdi 70.000 dolar. Uzun vadede piyasaların iyileşeceğini biliyorsunuz, bu yüzden bunu bir zarardan satmak istemezsiniz, ancak vergi kayıplarını kullanmak isteyebilirsiniz.
- Paranızı satmak ve nakit paraya ya da farklı bir yatırım türüne geçmek yerine, onu satarsınız ve aynı hisselerin sahibi olan bir fon alırsınız; Örneğin, Sadakat Spartan S & P 500 Endeks fonu. Her iki fon da aynı şeylere sahiptir: S & P 500 Endeksinde listelenen tüm stoklar. Şimdi, piyasa iyileştikçe, portföyünüz iyileşecek.
- Farklı bir yatırıma geçiş yaptığınız için, bu 30.000 $ 'lık zarar gerçekleşmiş bir zarar olarak kabul edilecek ve vergi beyannamenizde bunu rapor edeceksiniz.
- Kayıp sahip olabileceğiniz diğer sermaye kazançlarını dengelemek için kullanılabilir. Kaybın 3.000 dolar olağan gelire karşı mahsup edilebilir. Daha sonra, bir sonraki vergi yılına kalan herhangi bir kaybı devredebilirsiniz .
Bu strateji, yatırım fonlarıyla veya borsada işlem gören fonlarla iyi çalışır, çünkü aynı temel hisse senetlerine sahip çok sayıda fon bulmak kolaydır. Bu tür bir değişim ile, istenen yatırım tahsisine yatırımı yaparken vergi kaybını yakalayabilirsiniz.
Olağan gelir vergisi oranları, sermaye kazançları vergi oranlarından yüksektir. % 33'lük vergi faturasındaki bir kişi için, normal gelirden mahsup edilebilecek 3,000 dolarlık ilave bir ek sermayeye sahip olmak, onlara yıllık 390 $ fazla tasarruf sağlayacaktır (% 33 gelir vergisi oranı ve% 20 sermaye kazancı arasındaki fark dikkate alınarak hesaplanır) vergi oranı ve 3,000 dolar ile çarpılması). Bazı vergi mükellefleri için daha da fazla tasarruf edebilir. Bu strateji tutarlı bir şekilde kullanıldığında, bir yatırımcının yaşam süresi boyunca binlerce kişiye kadar vergi tasarrufu sağlayabilir.
Bireysel Hisse Senedi ile Sermaye Kayıpları
Bireysel hisse senetleri ile bu strateji aynı şekilde çalışmaz. Mevcut stoğunuzu satabilmeniz ve zararı gerçekleştirebilmeniz mümkün olsa da, bunu aynı şekilde gerçekleştirmesi beklenen benzer bir stokla kolayca değiştiremezsiniz. Aynı sektörde bir hisse satın alarak yakın gelebilirsiniz, ancak şirkete özgü faktörler bir stoğu diğerinden oldukça farklı bir performans gösterebilir.
Vergi amacıyla bir sermaye kaybını gerçekleştirmek için yatırım yaparken, farklı senedi sembolleriyle yatırım aldığınızdan emin olun. Aynı güvenliği 30 gün içinde satar ve satın alırsanız, yıkama satış kuralı geçerli olabilir ve vergi kayıplarınıza izin verilmeyebilir.
Eğer iki fon aynı temel menkul kıymetlere sahip olsa bile, farklı ticker sembolleriyle yatırım fonları satıp satın alırsanız, yıkama satış kuralı uygulanmaz.