Vergi Sonrası Hesaplar
Vergi sonrası dolar anlaması oldukça kolaydır. Parayı kazanırsanız, bunun üzerine gelir vergisi ödersiniz ve sonra onu bir tür hesaba yatırabilir ya da onunla bir yatırım satın alırsanız, vergi sonrası dolar kullanmış olursunuz.
Bu tür hesaplar tasarruf hesapları, aracı hesaplar veya yatırım fonu hesapları olabilir.
Yatırım yaptığınız orijinal tutar, maliyet tabanınız veya müdürünüz olarak adlandırılır. Vergi sonrası (emeklilik dışı) bir hesapta para yatırdığınızda, sadece orijinal yatırım tutarınızın üzerinde ve ötesinde herhangi bir yatırım getirisi için vergi ödersiniz.
Nitelikli temettü ve uzun vadeli sermaye kazançları şeklinde yatırım getirisi sağlayan yatırımları satın almak için vergi sonrası para kullandığınızda, uzun vadede daha az vergi ödeyebilirsiniz - bu tür yatırım gelirleri daha düşük vergi oranına tabidir - Bazı durumlarda uzun vadeli sermaye kazançları hiç vergilendirilmemektedir.
Vergi sonrası hesapta paranız olduğunda, her yıl mali kurumunuzdan 1099 vergi formu alacaksınız. Bu 1099 formu size o yıl için kazanılan faiz gelirini, temettü gelirini ve / veya sermaye kazancını gösterecektir. Bu yatırım gelir kalemleri her yıl vergi iadenizde raporlanmalıdır.
Vergi sonrası dolar hemen hemen her şeye yatırım yapılabilir: CD'ler, tasarruf hesapları, yatırım fonları, hisse senetleri, tahviller, emlak, gelir vergileri ve daha fazlası.
Vergi Öncesi Hesaplar
Vergi öncesi dolar, sizin veya işvereninizin IRA , 401 (k) planları veya emekli aylıkları, kar paylaşım hesapları, 457 planları veya 403 (b) planları gibi diğer emeklilik planları gibi bir tür emeklilik hesabına yatırdığınız para anlamına gelir.
Bu paraya henüz vergiye tabi değilsiniz.
Örneğin, vergiye tabi geliriniz 40.000 ABD doları olacak ve vergiden düşülebilen IRA gibi vergi öncesi bir hesaba 2.000 dolar koyduysanız, o yıl için bildirilen vergiye tabi geliriniz 38.000 ABD Doları olacaktır.
IRS kuralları sizin ve / veya işvereninizin her yıl bu vergi öncesi araçlara sadece belirli bir miktar (hesap türüne göre değişir) koymasına izin verir.
Bu vergi öncesi hesapların içindeki fonlar vergiden ertelenir, bu nedenle her yıl 1099 vergi formu almazsınız ve bu zamana kadar kazanılan faiz gelirleri, temettü gelirleri ve / veya sermaye kazancı üzerinden vergi ödemek zorunda kalmazsınız. para çekerken. Vergi erteleme iyidir, çünkü aksi takdirde Sam Amca'ya ödemek zorunda kalacağınız fonlara faiz elde edersiniz.
Vergi öncesi hesapların olumsuz tarafı, nitelikli temettüler ve uzun vadeli sermaye kazançları için uygulanan daha düşük vergi oranlarından yararlanamayacağınızdır. Vergi öncesi hesapların içerisindeki yatırım gelirleri de aynı şekilde vergilendirilir - çekildikten sonra olağan gelir olarak.
Bir vergi öncesi hesaptan bir IRA çekimi yaptığınız anda, tüm çekilme, aldığınız takvim yılında vergiye tabi gelir olacaktır (doğru yapıldığında transferler ve rollover'lar para çekme olarak sayılmaz).
Vergi öncesi emeklilik hesabının bir sorumlusu olması şarttır. Bu emeklilik hesaplarına yapılan ya da alınacak toplam katkı tutarı ve çekilme miktarını IRS'ye bildirmek, vesayetcinin görevidir. Vergi öncesi hesabınızı tutan emanetçi veya finans kurumu, size ve IRS'ye her yıl çekileceğiniz bir 1099-R vergi formu gönderecektir. Bir vergi öncesi hesaptan erken çekilme (genellikle 59 1/2 öncesi) alırsanız, geri çekilen miktardaki normal gelir vergisine ek olarak erken çekilme cezası da uygulanabilir.
Vergi öncesi bir hesapta, CD'ler, sabit kurlar (sabit, değişken veya anında), yatırım fonları, hisse senetleri ve tahviller gibi çok çeşitli yatırımlar satın alabilirsiniz. İşveren 401 (k) planları gibi vergi öncesi hesapları barındırdı, mevcut yatırımlarınızı önceden seçilmiş bir yatırım fonları listesiyle sınırlandırabilir.
Vergi Ertelenmiş Hesaplar
Vergi öncesi ve vergi sonrası birleşik kombinasyonları olan hesaplarınız da olabilir. Vergiye tabi hesaplar denir.
Vergi mükellefleri, vergi sonrası hesaplarla finanse edilir, ancak bir defalık sonra, vergi öncesi hesaplarda olduğu gibi, faiz geliri, temettü geliri ve / veya elde ettiğiniz zamana kadar kazanılan sermaye kazancı üzerinden vergi ödemek zorunda kalmazsınız. Çekilme. Bu yatırım geliri geri çekilinceye kadar ertelenir - bununla birlikte -pre-vergi hesaplarında olduğu gibi, aşağı yönlü ise tüm yatırım gelirlerinin, geri çekildikten sonra aynı şekilde vergilendirilmesidir - normal gelir olarak.
Vergi ertelenmiş tasarruf araçlarının en yaygın türü sabit ve değişken ücretler ile indirilemeyen IRA hesaplarıdır.