Bir IRA nedir?
Bireysel emeklilik hesabı (IRA), bireylerin emeklilik giderlerinden tasarruf etmelerine yardımcı olan vergi özelliklerine sahip bir hesaptır. Bireysel emeklilik düzenlemesi olarak da bilinen bu hesaplar, bireyin işverenin sponsorluğundaki emeklilik planından geldiği hesaba ve tasarruflara yaptığı katkılar da dahil olmak üzere çeşitli kaynaklardan emeklilik tasarruflarını tutabilir.
IRS türleri
IRA, diğer hesaplara benzeyen bir hesap türüdür. Ancak vergi özellikleri, emeklilik hesaplarını diğer hesap türlerinden farklı kılar. Milletvekilleri bu hesapları emeklilik tasarruflarını teşvik etmek için tasarlamışlardır, bu nedenle hesapların kullanılmasında potansiyel faydalar vardır - ve erken çekilmeleri engelleyen kısıtlamalar vardır.
İki tür IRA vardır ve vergiler her biri için farklı şekilde ele alınır. Hangi tip IRA'yı kullanacağınızı veya katkı yapacağınızı seçmeden önce, hedeflerinizi ve durumunuzu bir vergi uzmanı ile görüşün.
- Geleneksel IRA'lar vergi ertelenmiş büyüme sağlar: Gelir ve hesapta her yıl standart bir banka hesabında olduğu gibi vergi beyan edilmez. Bunun yerine, herhangi bir kazancınızı yeniden yatırıp hesabın bileşiminden faydalanabilirsiniz. Ayrıca, vergi iadelerini, geleneksel bir IRA'ya katkıda bulunduğunuz para için bir kesinti şeklinde de alarak, hesaba “vergi öncesi” para eklemenizi de sağlayabilirsiniz. Ancak, işinizde aldığınız gelir veya faydalarınıza bağlı olarak kesinti için uygun olmayabilirsiniz, bu nedenle vergi sonrası katkılarda bulunmanız gerekebilir. Hesabınızdan fon aldığınızda (örneğin emekliliğe harcamak için), hiç vergi verilmeyen fonlar - vergi öncesi katkı payları ve kazançlar - dağıtımı yaptığınız yılda gelir olarak kabul edilir.
- Roth IRA'lar vergisiz büyüme sağlıyor. Katkılar için potansiyel olarak bir kesinti yapmak yerine, hesaba vergi sonrası dolarlık katkıda bulunacaksınız. Emeklilikte dağılımlar aldığınızda, tüm paraları vergisiz olarak alırsınız (tüm IRS gereksinimlerini karşıladığınız varsayılarak). Başka bir deyişle, orijinal katkılarınızı ve kazançlarınızı vergiden muaf tutarsınız. Roth IRA'lar, beş yıllık bir bekleme süresi ve katkıda bulunmanıza engel olabilecek gelir limitleri dahil olmak üzere ek kısıtlamalara sahiptir. Bununla birlikte, genel olarak katkılarınızı bir Roth'tan herhangi bir zamanda vergi veya ceza olmaksızın geri alabilirsiniz. Ancak, kazançları hesaptan kaldırırsanız vergi sonuçlarınız olabilir.
- Rollover IRA'lar , başka bir emeklilik hesabından para alan geleneksel IRA'lardır. Örneğin, vergi öncesi 401 (k) varlıklarını rollover IRA'ya dönüştürebilirsiniz. Geçmişte, bu varlıklar ayrı tutulmuş olabilir, ancak varlıkların birleştirilmesi şu anda normaldir.
- SEP'ler ve BASİTLER gibi işveren planları da teknik olarak IRA'lardır. Geleneksel IRA'lara benzer özelliklere sahipler, fakat kurallar farklıdır çünkü küçük işletmeler veya serbest meslek sahibi kişiler için tasarlanmıştır. Katkı limitleri daha yüksektir ve bazı çalışanlar hala işveren için çalışırken hesaptan dağıtım almak zorunda olmayabilir.
Vergi Özellikleri
Bu hesaplar emeklilik için önemli miktarda para tasarrufu yapmanıza yardımcı olabilir. Bununla birlikte, IRS kuralları vergi avantajlarını sınırlamakta, böylece ABD Hazinesi fon almaya devam etmektedir. Bu sayfa girişe genel bir bakış sağlar, ancak tam bir kural listesi değildir. Her zaman komplikasyonlar ve kolay kaçırılan detaylar vardır ve bazı karmaşık stratejiler yasal olarak bazı kurallara göre çalışmanıza izin verebilir. Tasarruflarınızı nasıl yöneteceğiniz konusunda kişiselleştirilmiş tavsiyelerde bulunmak için bir vergi uzmanıyla görüşün.
Katkı limitleri: IRS, her yıl standart bir IRA'ya katkıda bulunabileceğiniz maksimum tutarı sınırlar. 2017 için limit 5,500 $ 'dır, ancak bu sayı enflasyon düzeltmesi ile zaman zaman değişir. 50 yaşın üzerindekilar için, 1000 $ 'lık ilave bir “yetişme” katkı payı verilir.
Diğer emeklilik hesaplarından yapılan roller ve transferler genellikle bu limitlere karşı sayılmaz, ancak transferler ile karmaşık tuzaklar vardır - bu yüzden para taşmadan önce bir uzmanla konuşun.
Erken para çekme işlemleri: IRA'lar emekliliğe fon sağlamak için tasarlandı. Herhangi bir yaşta emekli olmanıza izin verilirken, IRS, IRA'lardan para çekme konusunda belirli vergi cezalarından kaçınabileceğiniz yaş olarak ½ 59 yaşını kullanır. Daha önce dağıtımlar yapabilirsiniz, ancak belirli kriterleri karşılamadıkça veya gelişmiş stratejiler kullanmıyorsanız, erken para çekme işlemleri için vergi cezaları (gelir vergisine ek olarak) ödemek zorunda kalabilirsiniz. Bu ceza genellikle çekeceğiniz miktarın yüzde 10'udur, ancak SIMPLE IRA planları için yüzde 25 olabilir.
RMD'ler: Geleneksel IRA'larda vergi öncesi paranız olduğu için, sonunda para almaya ve vergi gelirleri oluşturmaya başlamanız gerekir. 70 yaşından sonra, IRS, hesabınızı ömür beklentiniz üzerine çekmek için tasarlanmış olan Geleneksel IRA'lardan Gerekli Minimum Dağılımları (RMD) gerektirir. Roth IRA'lar orijinal katkıda bulunanlar için RMD'lere sahip değildir, ancak miras kalan Roth IRA'lar RMD'leri kullanmalıdır.
Vergi öncesi veya vergi sonrası? Geleneksel bir IRA'ya olan katkıları mahsup etme yeteneği, onlarca yıl boyunca çekici bir özellik olmuştur. Koruyucular, vergilendirilebilir gelirlerini potansiyel olarak azaltabilir ve bu da katkıda bulunmayı kolaylaştırabilir. Ancak, bugün yerine daha sonra vergi ödemek için tercih ediyorlar. Bunun mantıklı olup olmadığı bilinmemektedir - gelecekte hangi vergi oranlarının nasıl olacağını veya vergi sisteminin beklenmedik şekillerde nasıl değişebileceğini bilmiyoruz. Roth IRA'lar, tasarruf sahiplerinin vergileri peşin ödemesine izin veriyor, ancak yine de bazı bilinmeyenler var (vergi oranlarının nereye gideceği, kuralların nasıl değişeceği ve daha fazlası gibi). Geleneksel hesaplarda tercih edeceğinizden daha fazlasına sahipseniz, varlıkları geleneksel bir IRA'dan Roth'a dönüştürebilirsiniz, ancak bunu yapmak için beklenmeyen vergi sonuçları olabilir.
IRAs yatırımları
Bir IRA, vergi özelliklerine sahip bir hesap türüdür. Bu özelliklerin yatırım tercihleriniz üzerinde önemli bir etkisi yoktur — aşina olduğunuz diğer hesapların etrafında bir IRA'yı “sarıcı” olarak düşünün.
Bazı istisnalar olsa da, IRA'nın içindeki her türlü ana akım yatırım aracını kullanabilirsiniz. Bunlar arasında, tasarruf hesapları, depo sertifikaları (CD) , yatırım fonları veya ETF'ler gibi daha riskli yatırımlar ve daha fazlası bulunmaktadır. Sizin için doğru yatırım, hedefleriniz ve tasarruflarınızla risk alma yeteneğiniz dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlı olacaktır.
Bir IRA'yı Nerede Açmalı?
Bir IRA'yı bankalara, kredi birliklerine , yatırım şirketlerine ve diğer finansal kurumlara açabilirsiniz. IRA'nizi nerede açmanız gerektiğini belirlemek için mevcut yatırım türleri, yıllık saklama ücretleri ve diğer masraflar ve diğer özellikler hakkında herhangi bir sağlayıcıya danışın.
Önemli bilgi
Vergi kanunları karmaşıktır ve bu yazı orijinal olarak yazıldığından beri işler değişmiş olabilir. Paranızla ilgili kararlar vermeden önce gerçekleri doğrulamanız şarttır. IRS ile kontrol edin veya profesyonel bir vergi danışmanı ile ziyaret edin. Bu makale sizin durumunuz veya hedefleriniz hakkında herhangi bir bilginiz olmaksızın yazılmıştır, bu yüzden mali tavsiye olarak ona güvenmeyin. Umarım, EBM'niz veya vergi uzmanınızla görüştüğünüzde, düşünmeniz gereken bazı yiyecekleriniz vardır.