Nitelikli Kişisel İkamet Vakıflarının Artıları ve Eksileri

QPRT'lerle İlişkili Fayda ve Riskler Hakkında Bilgi Edinme

Bir Nitelikli Kişisel İkamet Güvencesi ya da kısaca QPRT, ana mülkünüzün ya da ikinci bir evin vergilendirilebilir mülkünden federal hediye vergisi ve emlak vergisi amacıyla daha düşük bir oranda kaldırılması için tasarlanmış özel bir geri dönüşü olmayan güven türüdür.

Bir QPRT oluşturmak ve daha sonra ikametinizin mülkiyetini güvene aktarmak, tüm niyet ve amaçlar için, kolayca geri alınamayan bir işlemdir, karar vermeden önce bir QPRT kullanarak ilişkili tüm artıları ve eksileri anlamanız gerekecektir. Emlak vergi planınızın bir parçası olarak eklemeniz gerekiyorsa.

QPRT Kullanmanın Faydaları

1. Birincil veya ikincil ikametinizin değerini ve gelecekteki tüm takdirleri, vergiye tabi mülkünüzden dolar üzerindeki sentlerden kaldırır. Örneğin, bir ev 500.000 $ değerinde ise, o zaman ev sahibinin yaşı, faiz oranları ve QPRT için seçilen tutulan gelir dönemine bağlı olarak, ev sahibi 500.000 ABD Doları'nı kaldırmak için ömür boyu hediye vergisi muafiyetinden 100.000 ABD dolarına kadar kullanılabilir. vergiye tabi mülkünden varlık. Ev sahibinin ölümünden sonra, evin değeri önemli ölçüde artarsa, 800 bin dolar, hatta 1.000.000 dolarlık bir artış olursa, bu gerçekten para için büyük bir patlama. Ve bugünün depresif ev değerleri ile, şimdi bir QPRT kurmayı düşünmek için iyi bir zaman.

1. İkamet ve vergi avantajlarının kullanılmasına izin verir. QPRT'nin elde tutulan gelir dönemi boyunca, ev sahibi, kira bedeli olmayan konutta yaşamaya devam edebilir ve uygulanabilir tüm gelir vergisi kesintilerini alabilecektir.
2. Hedges, ömür boyu hediye vergisi muafiyeti ve emlak vergisi muafiyetinde olası düşüşlere karşı. Evinizin değeri önemli ise, o zaman 5,340,000 $ 'lık mevcut ömür boyu hediye vergisi muafiyeti, herhangi bir hediye vergisi ödemek zorunda kalmadan bir QPRT kurmanıza izin verecektir. Ve gelecekte emlak vergisi muafiyeti önemli ölçüde azalırsa, 1.000.000 $ 'a kadar diyelim, o zaman hediye ve emlak vergisi amacıyla ikamet ettiğiniz değerinizde kilitlenecek ve evin ne kadar takdir edeceği konusunda endişelenmenize gerek kalmayacaktır. Değeriniz veya emlak vergisi muafiyetiniz, ölümünüzün vaktinde ne olacaktır.

1. Aileniz için miras yaratır. Eviniz, ailenizin sahil kınamak, göle yazlık ya da dağlarda bir kayak kulübesi gibi gelecek nesillere tutunmasını istediğiniz türden ise, bir QPRT kullanmak, mirasçılarına ikamet etmek için onları teşvik etmek için onları teşvik edecek şekilde.
2. Azalan gelir döneminin sonunda kira ödemek, vergilendirilebilir mülkünüzü daha da azaltmaya yardımcı olacaktır. QPRT'nin elde tutulan gelir dönemi sona erdiğinde, ikametgahı kullanmaya devam edebilmek için varislerinize adil bir piyasa kirası ödemek zorunda kalacaksınız. Bu, bir QPRT kullanımıyla ilişkili zararlardan biri gibi görünse de, aslında yıllık hariç tutma hediyeleri veya ömür boyu hediye vergisi muafiyetinden daha fazla yararlanmanıza gerek kalmadan varislerinize daha fazla vermenize izin verecektir.

QPRT Kullanılarak İlişkili Riskler

1. Bir QPRT'ye ait bir ev satmak zor olabilir. Koşullarınız değişirse ve QPRT'ye ait olan konutu satmak istiyorsan ne olur? Bir QPRT'ye ait bir ev satmak zor olabilir - ya satış gelirlerini yeni bir eve yatırmanız gerekecek ya da ikametgahı değiştirmek istemiyorsanız, satış bedeli ödemeleri yıllık gelir.

1. Mirasçılar, hediyenin verildiği anda gelir vergisi esası ile ikametgahı QPRT'ye devreder. Bu, eğer mirasçılar, kalan gelir süresi sona erdikten sonra evi çevirip satıyorlarsa, gelir vergisi matrahı arasındaki farktan QPRT'ye kadar olan zamana kadar, sermaye kazançları vergisine borçlu olacaklardır. ev satıldı. Bu sebeple QPRT, mirasçıların ailede uzun yıllar kalmayı planladığı bir konut için idealdir. Ancak şu an aklınızda bulundurun ki, emlak vergisi oranı şu an% 40 ve en yüksek sermaye kazancı oranı% 20'dir, sermaye kazancı etkisi emlak vergisi etkisinden önemli ölçüde daha az olabilir.
2. Alıkonan gelir süresi bittiğinde, ikametgahı kullanmak için kira ödemek zorunda kalacaksınız. Alıkonan gelir süresi bittiğinde, ikametgah mülkiyeti mirasçılarınıza devredilecek ve böylece artık ikamet etmeksizin ikamet etme ve oturma hakkına sahip olmayacaksınız. Bunun yerine, konutta yaşamaya devam etmek veya uzun bir süre boyunca kullanmak istiyorsanız, varislerinizin adil pazar rantını ödemek zorunda kalacaksınız. Ancak, yukarıda belirtildiği gibi, bu potansiyel dezavantaj, mirasçılarınıza vergiden muaf bir şekilde daha fazla verebilmenizi sağlayarak bir faydaya dönüştürülebilir.

1. Alıkonan gelir dönemi sona erdiğinde, emlak vergisi faydalarını kaybedebilirsiniz. Alıkonan gelir dönemi sona erdiğinde, emlak vergisi amacıyla mevcut gerçeğe uygun piyasa değerinden yeniden değerlendirilmek ve mülk sahibi olmak ve mülk sahibi olmakla ilişkilendirilen herhangi bir emlak vergisi avantajını kaybetmek gibi olumsuz emlak vergisi sonuçları olabilir. Birincil konutun. Florida'da, bir veya daha fazla varis evlerini ana ikametgahı yapmaya karar vermedikçe, ev hem alacaklıların korunması hem de emlak vergisi amaçları için kendi ebedi statüsünü kaybedebilir.
2. Alıkonan gelir süresi bitmeden ölürseniz, QPRT işlemi tamamen geri alınacaktır. Alıkonan gelir süresi bitmeden ölürseniz, QPRT işleminin tamamı geri alınacak ve ikametinin değeri, vergileriniz tarihine, ölüm tarihinizdeki tam adil piyasa değerine dahil edilecektir. (Ancak, QPRT'yi kurarken kullanılan ömür boyu hediye vergisi muafiyetinin tamamen geri alınacağını unutmayın.) Bu yüzden bir QPRT kurmak gerçekten bir kumardır - ne kadar uzun süre kalan gelir dönemine karar verirseniz, Yapacağınız vergilendirilebilir hediyenin değeri, ancak işlemin devam etmesi için birikmiş gelir dönemini uzatmanız gerekir. Sonunda, korunan gelir dönemini mevcut sağlığınıza ve gelecekteki sağlığınıza göre akıllıca seçseniz bile, hayat gerçekten öngörülemez ve en iyi planları bile geri alabilir.