Bir Backdoor Roth IRA, Yüksek Gelir Kazancılarına Vergi Avantajları Sunuyor
Bununla birlikte, herkes bir Roth IRA'ya katkıda bulunamaz. Dahili Gelir Hizmeti, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz ve vergi dosyalama durumunuzdaki Roth IRA uygunluğunu temel alır.
2017 yılı için, MAGI 133.000 $ veya daha fazla bir MAGI ve 1950.000 $ veya daha fazla bir MAGI ile ortaklaşa evlenen çiftler için katılımlar sona eriyor.
Bununla birlikte, gelir sınırlarına yönelik bir çalışma vardır. Bir backdoor IRA, yüksek kazanç sağlayanlara bir Roth'un vergi avantajlarından yararlanma şansı verir, ancak her yatırımcı için doğru olmayabilir.
Bir Backdoor Roth IRA Nasıl Çalışır?
Bir arka kapı Roth IRA oldukça basittir. Sadece geleneksel IRA katkılarını bir Roth IRA'ya dönüştürmeyi içerir. Mevcut bir geleneksel IRA'yı kullanarak bir arka kapı IRA çalıştırabilir veya özellikle dönüşüm için yeni bir hesap açabilirsiniz.
Geleneksel IRA varlıklarını Roth IRA varlıklarına dönüştürdüğünüzde, o hesabın vergisiz çekilme durumunun tadını çıkarabilirsiniz. Bununla birlikte, dönüşümün bir sonucu olarak doğabilecek herhangi bir vergi borcunun farkında olmanız gerekir.
Roth Dönüşüm Vergileri
Geleneksel IRA'lar vergi öncesi dolar ile finanse edilmektedir.
Gelirinize bağlı olarak, bu katkılar düşülebilir veya indirilemez olabilir. Peki, geleneksel bir IRA'yı bir Roth'a dönüştürürken neden bu kadar önemlidir?
IRS, vergi borcunuzu geleneksel IRA ile iptal etmenize izin vermez. Tipik olarak, bu fonlar üzerindeki vergileri, sıradan gelir vergisi oranınızdan emekli olmanız durumunda geri ödersiniz.
İndirilemeyen katkılardan oluşan geleneksel bir IRA'yı dönüştürüyorsanız, dönüşüm sırasında bu katkılardan ve kazançlarından dolayı ödenmesi gereken vergiyi ödemek zorunda kalırsınız.
Ancak, indirilemeyen katkıları dönüştürüyorsanız ne olur? O zaman işler biraz zorlaşabilir. Geleneksel IRA'nız sadece indirilemeyen katkılar içeriyorsa, vergi miktarınızın üzerinde yalnızca herhangi bir tutarda vergi ödersiniz. Bununla birlikte, hem indirilemeyen hem de indirilemeyen katkıları içeren geleneksel IRA'larınız varsa, IRS, tüm IRA'larınızın değerini kullanarak, bir rata dayalı dönüşümden kaynaklanan vergileri hesaplar.
Bunun anlamı, geleneksel IRA varlıklarında 300.000 ABD Doları değeriniz varsa ve indirilemeyen bir IRA'ya 5,500 ABD Doları tutarına katkıda bulunuyorsanız, ayrı bir hesapta bulunmasa bile, yalnızca indirilemeyen kısım olamaz. Vergi amaçları için toplam IRA varlıklarınızın 5,500 dolarlık kısmını kısmen dönüştürmeniz gerekir.
Geleneksel IRA Vergilendirmesini En Aza İndirme
Daha yüksek bir vergi parantezindeyseniz ve önemli miktarda geleneksel IRA parasını dönüştürüyorsanız, sonuç dönüştürdüğünüz yılda büyük bir vergi faturası olabilir. Neyse ki, bazı vergi lokmalarını en aza indirmenin bir yolu var.
Vergi amaçları için IRS, toplama yönergeleri kapsamında 401 (k) s içermemektedir.
Hem düşülebilir hem de düşülemez geleneksel IRA varlıklarının bir karışımına sahipseniz, izin verilirse indirilemeyen kısmı işyeri emeklilik planınıza alabilirsiniz. Bu, IRA'nızın indirilemeyen kısmını pro-rata vergi kuralını tetiklemeden bir Roth'a dönüştürmenizi sağlar.
Bir Backdoor Roth IRA Sizin İçin Doğru Olduğunda Nasıl Karar Verilir?
Bir arka kapı Roth IRA bazı önemli vergi avantajları sağlayabilir, ancak dikkatli bir şekilde düşünmek önemlidir.
Örneğin, emekli olduğunuzda hangi vergi parasını bekliyorsunuz? Şu an olduğundan daha yüksek bir parantez içinde olmanızı bekliyorsanız, Roth IRA'nın geri çekilmesi yoluyla gerçekleştirebileceğiniz vergi tasarrufları, dönüşümün sonucu olarak ortaya çıkacak vergi yükümlülüklerinden daha ağır basabilir. Öte yandan, geleneksel bir IRA'da önemli bir miktar biriktirdiyseniz, dönüşüm maliyetli olabilir.
Ayrıca, bir para cezası olmaksızın en az beş yıl boyunca bir dönüştürülmüş parayı bir Roth IRA'dan çekemeyeceğinizi de unutmayın. Daha önce paraya dokunursanız, 59 1/2 yaş ve üstü olmadıkça yüzde 10 erken para çekme cezası ödersiniz. Bu paraya ihtiyacınız olacağını düşünene kadar zaman çizelgenizi anlamak önemlidir.
Bir süredir IRA varlıklarına dokunmayı planlamıyorsanız, bir arka kapı Roth başka bir avantaj sunar. Geleneksel IRA'larla, yaşam beklentinize göre 70/1 yaşlarında minimum dağılımlar yapmaya başlamak zorundasınız. Bir Roth IRA'nın gerekli minimum dağılımı yoktur, yani parayı istediğiniz kadar büyümek için bırakabilirsiniz. Bu, para çekme işlemlerini vergi olmadan yapma becerisiyle birleştiğinde, ölçekleri geleneksel IRA varlıklarını dönüştürmek lehine çevirebilir.