Her iki dünyanın en iyisi: vergi ertelenmiş büyüme ve vergisiz dağılımlar
İndirilemeyen IRA temelleri
İndirilemeyen bir IRA, aynı katkı limitlerine sahiptir ve Geleneksel IRA ile aynı kurallara tabidir - fark, katkının vergi beyannamenizde nasıl ele alındığıdır.
Ancak, izleme amaçları için indirilemeyen katkıları olan aynı IRA hesabına indirilemeyen IRA katkıları yapabilirsiniz. İndirilemeyen tüm katkılar için ayrı bir hesap açmanızı öneririm.
Vergi beyannamenizle, IRA katkınızın düşülmez olan miktarını bildirdiğiniz bir 8606 formu doldurmanız gerekecektir. Buna temeliniz denir.
İndirilemeyen IRA'ların en etkili kullanımlarından biri, yüksek gelirli çalışanlar içindir. Yüksek gelirliler, bir Roth IRA'ya katkıda bulunmak için indirilemeyen IRA'ları kullanabilirler.
Bir Roth IRA'ya Katkıda Bulunmak İçin İndirilemeyen Bir IRA Katkısı Kullanma
Roth IRA katkısında bulunmaya uygun olmadıkları için yeterli parayı kazananlar için hala bir Roth IRA'ya yuvarlak bir şekilde para katkısı olabilir. Her yıl indirilemeyen bir IRA katkısı yapabilir ve sonra indirilemeyen IRA'yı bir Roth'a dönüştürebilirsiniz. Katkısı olmayan IRA'nızı aynı yıl içinde bir Roth'a dönüştürebilirsiniz.
Bir IRA'yı bir Roth IRA'ya dönüştürdüğünüzde, temelinizin üzerinde olan herhangi bir miktarda vergi ödersiniz. Diğer IRA hesaplarınız varsa, temelinizin bir rata formülü kullanılarak hesaplanması gerekir.
Örneğin, geleneksel bir IRA'da 11.000 ABD doları olduğunu ve indirilemeyen bir IRA olarak ayrı bir IRA hesabına 5,500 dolar katkıda bulunduğunuzu varsayalım.
Şimdi, IRA'larda toplam 16.500 $ var, bunların 1 / 3'ü indirilemez, diğer 2 / 3'ler geleneksel indirilemeyen katkılardır.
Sadece indirilemeyen IRA kısmını dönüştürebilirseniz iyi olur, ancak IRS tüm IRA hesaplarınızı birleştirir. Bu nedenle, 5,500 ABD Doları'nı dönüştürürseniz, dönüştürülen tutarın üçte biri (yaklaşık 1.815 $) temel alınacaktır. ve diğer üçte ikisi (yaklaşık 3.685 $), dönüşüm yılı için vergilendirilebilir gelir olarak kabul edilecektir. (Not: Bir Roth'u dönüştürmenin bu vergi maliyeti, yatırımlarınızın işini yapması ve Roth IRA'nızda yıllarca vergiden muaf olmanız durumunda ödeme yapmak için sadece küçük bir fiyat olacaktır.)
Pro-Rata Basis Kuralı Nasıl Önlenir?
Bir diğer 401 (k) planında tüm emeklilik paranız varsa orantılı bir temel kuralı geçerli değildir - o zaman her yıl reddedilemeyen bir IRA katkısı yaparsınız; dönüşüm esas olarak kabul edilir.
Örneğin, 401 (k) planında 300.000 dolar ve IRA'da hiçbir şey yoksa, hemen indirilemeyen bir IRA'yı finanse edebilir ve bir Roth'a dönüştürebilirsiniz. Dönüştürülen tutar, tüm maliyet esası olduğu için vergiye tabi gelir değildir.
Geleneksel IRA bakiyelerini 401 (k) planına işveren planına dönüştürebilirsiniz , böylece sadece indirilemeyen IRA bakiyenizi planın dışında bırakacaksınız, böylece gelecekte arka kapı Roth dönüşüm stratejisini endişelenmeden kullanabilirsiniz. rata temeli muhasebesi.
Zorunlu vergi formlarında, IRS vergi beyannamesi (ve 8606 formu) doldurduğunuz yıl itibariyle yıl sonu hesap bakiyelerini sorar, böylece yıl sonu öncesinde geleneksel IRA'ları 401 (k) bir plana dönüştürmeniz gerekecektir. o yıl dönüşüm stratejisini kullanmak.
Yılsonuna göre, Geleneksel IRA'larda, SEP'lerde veya SIMPLE'lerde (belki de nitelikli bir plana dönüştürüldüklerinden dolayı) hiçbir fonunuz kalmadıysa, bu yalnızca geri kalan indirilemeyen IRA'yı bir Roth'a dönüştürmenize izin vermez. Söylendiği gibi, bu harekete bir arka kapı Roth IRA denir ve yaygın bir uygulamadır. Vergi kanunundaki gelecekteki değişiklikler bu stratejiyi ortadan kaldırabilir, ancak şu an itibariyle, bunu yapmak gayet iyi.
İndirilemeyen IRA Hataları
İndirilemeyen IRA'larla yapılan en yaygın hata, IRS formunu 8606'yı vergi beyannamenizle doldurmayı unutmaktır.
İndirilemeyen IRA katkıları yaptıysanız ancak temelinizi rapor etmediyseniz, borçları size bildirebilirsiniz. Ne yapacağına dair ayrıntılar için 8606 dosya formunu unuttum adlı makaleye bakın.
Diğer bir yaygın hata, sadece indirgenemez IRA katkılarınızı bir Roth'a dönüştürebileceğinizi düşünmektir. Yukarıda tartışıldığı gibi, bir Roth'a dönüştürdüğünüzde borç tutarını belirlerken tüm IRA hesaplarınızın toplamına bakmanız gerekir.