Yatırım Fonları için 1099 Form Türleri
Her yıl Ocak ayları boyunca genellikle 1099-R veya 1099-DIV aldıklarını soran müşterilerden çağrı alırım. Bu yazıda, bazı ortak kafa karışıklıklarını temizleyeceğim ve neden 1099 aldığınızı ve bununla ne yapacağınız hakkında birkaç cevap vereceğim .
1099-R Formları Nedir?
1099-R formları yatırımcılara, vergi yılı içinde 401 (k) ya da yıllık gelir vergisi gibi bir emekli maaşı veya emekli maaşı ya da emekli maaşı hesapladığınız bir yatırım fonu şirketinden ya da emanetçiden gönderilir.
Müşterilerim en çok 1099-R soruyor, çünkü bir emeklilik hesabından herhangi bir dağıtım şekli olduğunda form gönderiliyor. Çoğu insanın kafasını karıştırmasının nedeni, bir dağıtımın, tanım gereği, nakit çekilmesi anlamına gelmediği içindir. Yaygın bir dağıtım şekli, bir kişinin 401'ini (k) doğrudan bir IRA'ya aktardığı doğrudan bir aktarımdır. Doğrudan bir rollover genellikle vergilendirilebilir bir olayı tetiklemese de, yine de IRS'ye bildirilmesi gereken bir dağıtım türüdür.
1099-DIV Formları Nedir?
1099-DİV formları yatırım fonu şirketlerinden yatırımcılara, vergi yılı içinde yatırımcıya dağıtılan temettüleri veya sermaye kazançlarını raporlamak için gönderilir. 1099-DIV'nin alınmasıyla ortaya çıkan karışıklık, yatırımcının herhangi bir temettü almaması ya da sermaye kazançlarını tetiklemiş olabilecek hesaplarında herhangi bir işlem yapmamasıdır. Bireysel aracılık hesabı gibi vergilendirilebilir bir hesapta yatırım fonları tutarsanız, yatırım fonu kendi fonunda bulunan hisse satışından sermaye kazancı elde edebilir.
Bu yatırım fonu sermaye kazanç dağılımları yatırımcıya iletilir. Çoğu zaman, temettüler ve sermaye kazançları yatırım fonuna yeniden yatırılır, böylece 1099-DIV gelene kadar bu vergilendirilebilir olaylar yatırımcı tarafından fark edilmez. Yatırımcı, IRA, 401 (k) veya yıllık gelir vergisi gibi ertelenmiş hesaplarda yatırım fonları bulundurursa, temettüler ve sermaye kazançları şu anda yatırımcıya vergilendirilemez ve dolayısıyla 1099-DIV alınmaz.
1099 Form ile Ne Yapmalı? (Ve Gelecekte Nasıl Olmalı?)
Tabii ki, 1099'ları vergi uzmanınızla görüşmeli ya da IRS.gov'a bir göz atmalısınız, ancak 1099-R ve 1099-DIV, öncelikli olarak belgelendirmeler içindir (denetim sırasında vergi başvurunuzu desteklemek için). Genel olarak, IRS ayrıca 1099'un bir kopyasını yatırım fonu şirketinden yolluyor.
Burada temel alınan bir ders, yatırımcıların, çeşitli yatırım fonlarının nasıl vergilendiğinin farkına varmaları ve vergileri en aza indirgemek için belli hesaplarda fonların yerleştirilmesi anlamına gelen akıllı varlık konumlarını öğrenmeleri gerektiğidir. Örneğin, vergilendirilebilir bir hesapta (yatırımcı gelir almak istemiyorsa) temettü ödeyen bir yatırım fonuna yatırım yapmak akıllıca olmaz çünkü bu fonlar vergilerinizi verir, ki bu da getirilerinizde erozyona neden olabilir. Bunun yerine, yatırımcı bu fonları IGA'ya uygulayarak mevcut vergilendirmeyi önlemek ve faizleri birleştirerek fonu daha hızlı büyütmek için kullanabilir.