Yatırım Geliri Üzerinden Alınan Vergiler
Üçü, bu vergi anlamak için en kolay. Tahvil fonlarının yatırımlarından elde ettiği faiz ve hissedarlara ödenecek faiz, yatırım geliri olarak kabul edilir ve federal ve eyalet düzeyinde vergilendirilebilir.
Bu kuralın iki önemli istisnası vardır. Birincisi, yatırım fonlarında tutulan ABD Hazinelerinden elde edilen faiz, devlet vergisinden muaf olabilir. İkincisi, belediye tahvili fonlarından elde edilen faizler federal düzeyde vergilendirilemez ve gelirleri ikamet ettikleri devlet tarafından verilmiş bir tahvile sahipse, devlet düzeyinde de vergilendirilemez. Bireysel bir fonun özelliklerini öğrenmek için, izahnameyi okuyun ya da tam olarak ne aldığınızı bildiğinizden emin olmak için ihraç eden fon şirketini arayın.
Her Takvime Yıla Katlanan Sermaye Kazançları
Her yıl boyunca, yatırım fonları menkul kıymetler alıp satarlar, kimi zaman bir kazanca ve bazen de bir zarara uğrarlar. Eğer kazançlar kayıpları aşarsa, sonuç fon için sermaye kazancıdır. Bu kazanç hissedarlara, genellikle yıl sonunda, bazen de yıl boyunca başka yerlerde olmak üzere bir dağıtım şeklinde ödenir. Fonun hisse senedi fiyatı sermaye kazancı dağılımını hesaba katmak için aşağı doğru ayarlanır.
İki tür sermaye kazancı vardır: kısa vadeli (bir yıldan az tutulan menkul kıymetler için) ve uzun vadeli (bir yıldan fazla tutulanlar için).
Kapitalin nasıl işlediğine dair bu örneği düşünün. Yılın başında 10.00 $ 'lık net varlık değerine sahip olan ABC Fonu, iki tahvil satın alıyor. Her biri fiyat olarak% 10 artar.
Fon, yıl sonu itibariyle ilk bonoyu elinde tutuyor, ancak ikincisini satıyor. Yıl sonunda fonun hisse fiyatı 11.00 $ 'dır (sahiplerinin% 10'unu yansıtır). Ancak, bu 1 $ 'lık kazancın yarısı (ikinci tahvilin satışı yoluyla) gerçekleşti ve dolayısıyla vergiye tabi. Fon, gerçekleşen kazancdan yüzde 50'lik bir dağılımı öder ve yatırımcı bir sermaye kazancı vergisi ödemek zorundadır (bu durumda kısa vadeli çeşitlilik). Fonun hisse fiyatı 50 kuruş dağıtımı yansıtacak şekilde 10,50 dolara düşüyor.
Fon Satıldığında Oluşan Sermaye Kazançları
Yukarıda bahsedilen iki verginin ödenmesi, yatırımcının belirli bir takvim yılı içinde gereksinimlerini karşılamaktadır. Fakat yine de, yukarıdaki örnekte fonun değerinde kalan 50 sentlik kazanç sorunu var. Bu, fonun hisse fiyatına gömülü kalan kazançtır ve yatırımcının fonun satışı üzerine ödeme yapması gerekecektir.
Basitlik uğruna, ABC Fon'un daha fazla işlem yapmadığını, ancak önceki bölümde ana hatları çizildiğini varsayalım. Yatırımcı fonu, ilk alımını 10.50 dolarlık bir hisse için takip eden yılın Şubat ayında satar. Yatırımcı başlangıçta 10.00 dolar ödediği için, kalan 50 sent de bir sermaye kazancı olarak vergilendirilebilir (bu durumda, fon bir yıldan uzun bir zamandır tutulduğundan beri uzun vadeli bir sermaye kazancı).
Sonuç
Bu konu hakkında düşünmenin en kolay yolu, bir yatırım fonu için para kazandığınız zaman, bir vergi ödemeniz gerekecek olmasıdır. Takvim yılının sonunda olabilir, ya da en sonunda fonu satarken olabilir, ama Sam Amca eninde sonunda onun yerini alır.
Ancak bu, vergilerinizi en aza indirmek için çalışamayacağınız anlamına gelmez. Vergi faturanızı azaltmanın yollarını öğrenmek için , Yatırım Fonları Üzerinden Alınan Vergilerin Azaltılması: Vergi faturanızı düşürmenin 10 yolu .
Feragatname : Yatırım kararları vermeden önce daima bir vergi uzmanına danışın.