İşiniz için bir SEP IRA emeklilik planı var mı?
Kim bir Eylül kurmak ister?
Hiçbir çalışanı olmayan yüksek gelirli bir kendi hesabına çalışan kişi, gelirlerini ertelemek, emeklilikten tasarruf etmek ve vergilerden tasarruf etmek için bir SEP IRA kurmayı düşünebilir. Kendi çalışanı olmayan çalışanlar için, öncelikle, hangi planı sizin için en uygun olduğuna karar vermek için bir SEP ile Bireysel 401 (k) planını karşılaştırın.
Bireysel 401 (k) vergi parantezinize göre Roth 401 (k) (vergi sonrası) ve Düzenli 401 (k) (vergi öncesi) katkıları arasında geçiş yapmanıza izin verebilir. SEP sadece vergi öncesi katkıları kabul eder.
Sadık çalışanları ödüllendirmek isteyen bir işveren, daha resmi bir kar paylaşım planına alternatif olarak bir SEP'i düşünebilir. SEP daha düşük idari ücretlere, daha düşük maliyetlere ve daha esnek olacaktır.
Bir SEP'e ne kadar katkıda bulunabilirsiniz?
Kazancınız olan gelirinizin% 25'ine kadar (bu, işletme giderlerinden sonraki net gelirinizdir) 2017'de maksimum 54.000 $ (2015 ve 2016 için 53.000 $) katkı payı ile katkıda bulunabilirsiniz.
Çalışanlara Ne Kadar Katılmanız Gerekir?
Çalışanlarınız için kendiniz için yaptığınız gibi aynı gelir yüzdesine katkıda bulunmalısınız. Örneğin, uygun tazminatın% 20'sine plana katkıda bulunuyorsanız, her bir uygun çalışan için uygun tazminat miktarının% 20'si oranında katkı sağlamalısınız.
Çalışanlar aşağıdaki durumlarda katkılar için uygundur:
- Son beş yılın üçünde senin için çalışmışlar.
- 2015, 2016 ve 2017'de yılda 600 dolardan fazla kazanın (2014'te 550 dolar)
- 21 yaş veya üstü
Vergi beyanınızın son tarihine kadar geçen süreye ve SEP'inize önceki yıla katkıda bulunacak uzantılara sahip olursunuz. IRS, SEP IRA'lar hakkında ek kurallar içeren harika bir bölüme sahiptir.
Bir SEP Nasıl Kurulur?
Bir SEP kurarak, SEP'i nitelikli bir finans kurumu (bir banka, yatırım fonu şirketi, aracı kurum veya bir finansal danışman aracılığıyla) kurarak ve her bir uygun çalışan için bir SEP IRA kurarak yazılı bir anlaşma yürütürsünüz.
Çalışanları bir plan oluşturduğunuza ve uygunluk kriterlerini bilmelerine izin vermelisiniz.
Herhangi bir işverenin katkılarına ek olarak, çalışanlar kendi IRA katkılarını kendi SEP IRA'sına yapabilirler. IRA katkı paylarının kesilebilirliği, brüt gelirlerine ve işveren sponsorluğundaki bir plana katılıp katılmadıklarına bağlı olarak normal IRA indirilebilme kurallarına tabidir. SEP, işveren tarafından desteklenen bir plan olarak sayılır.
SEP Esnekliği ve Avantajları
- İşverenler her yıl katkı yapmak zorunda değildir ve gelir yüzdesi olarak katkı miktarı yıldan yıla değişebilir.
- Fazla vergi formu gerekli değildir. 401 (k) planıyla yıllık form 5500 dosyalanmalıdır. Bu bir SEP için gerekli değildir.
- İşveren, SEP hesaplarını saklayan finans kurumunu seçer, ancak her çalışan, hesabın kendi yatırımlarını seçmekten sorumludur. Bu, işverenin temel yatırımlardan sorumlu olmadığı için bir avantajdır.
SEP Dezavantajları
- Çalışanlar, işverenin katkısı yapıldıktan sonra% 100'dür. SEP katkılarına herhangi bir hakediş planı eklenemez . Bir çalışan, katkı yapıldıktan sonra günü terk ederse, onlarındır. Ayrıca, yıl boyunca kısmen ayrılırlarsa, bu takvim yılı için bir katkı yaparsanız, ayrılan süreye kadar sahip oldukları uygun tazminat miktarına göre onlara bir katkı yapmanız gerekir.
- Tüm uygun çalışanlar için aynı yüzdelik katkıyı yapmalısınız. Resmi bir kâr paylaşımı planında, çalışanları gruplara ayırabilir ve farklı gruplar için farklı katkı payları yapma olanağına sahip olabilirsiniz.