ERISA Fidelity Bonds'ı ve Neden Gerekli Olduğunu Anlamak
Bu düzenleyici çerçeve, bir işverenin sponsor olduğu emeklilik planına katılan çalışanların yanı sıra bir gün plandan fayda sağlayabilecek olan çalışanın faydalanıcılarını korumak için bir öncelikli hedefe sahipti.
ERISA'yı tanıyanlar, Kongre'nin bu amaçlara her biri çok sayıda kural ve yönetmelikle desteklenen üç iyi bilinen yolla ulaşmaya çalıştıklarını hatırlatacaktır: 1. İşverenlerin belirli finansal bilgiler de dahil olmak üzere belirli bilgileri açıklamalarını zorunlu kılmıştır. İşveren tarafından desteklenen emeklilik planı, 2. İşveren tarafından desteklenen bir planın güvencesi olarak hareket edenler için gerekli olan davranış kurallarını oluşturdu ve 3. Hem plan katılımcılarına hem de plan katılımcılarının faydalanıcılarına, ABD federalindeki bazı haklara sahip oldu. mahkeme sistemi, federal mahkemelerin yargı yetkisinin verilmesi ve planın yanlış davranışından veya yetersizliğinden zarar gören plan katılımcıları ve onların yararlanıcılarına izin verilmesine, iadeyi ve telafi etme hakkını desteklemektedir.
Bu kural ve düzenlemelerden biri, ERISA bağı olarak bilinen bir şeyi içerir.
ERISA Bond Nedir?
Bir ERISA Fidelity Bond veya bir Fidelity Bond olarak da bilinen bir ERISA bağı, Çalışanların Emekliliğinin Gelir Güvenliği Yasası (ERISA) kapsamındaki bir emeklilik planını dolandırıcılık veya sahtekarlıktan kaynaklanan kayıplara karşı koruyan özel bir sigorta poliçesidir.
ERISA'yı yönetmekten ve yasaya uyumu sağlamaktan sorumlu devlet kurumu olan Çalışma Bakanlığı'na göre, ERISA tahvilleri ile ilgili olarak sahtekarlık veya sahtekârlık tanımı, "larceny, hırsızlık, zimmete para geçirme, sahtecilik, kötüye kullanma, yanlış soyutlama, Yanlış dönüşüm, kasıtlı yanlış uygulama ve diğer eylemler.
Bir ERISA Bonosunun Diğer Sigorta Kapsamından Farklı Olması Nasıldır?
ERISA tahvilleri, yasa ve İşgücü Dairesi yönetmelikleriyle uyumlu olmak için dahil edilmesi gereken çok özel şartlara ve koşullara sahiptir. Birincisi, bir ERISA tahvili, sigorta sözleşmesindeki indirime benzer bir ekonomik etkiyle sonuçlanacak herhangi bir indirilemeyen ya da diğer hükümleri içeremez, çünkü dolandırıcılık ya da sahtekarlıktan kaynaklanan tüm kayıplar ilk kuruştan karşılanmalıdır. İkincisi, bir ERISA tahvili, sigorta poliçesinin faydalanıcısı olarak işverenin sponsorluğunu yaptığı emeklilik planını açıkça belirtmelidir, böylece plan ve bu nedenle plan katılımcıları ve onların yararlanıcıları geri yüklenebilir.
ERISA Bond'un Ne Kadar Sigorta Kapsamı İçerir?
Tek bir işverenin sponsor olduğu emeklilik planını tartıştığımızı varsayarsak, ERISA tahvilinin kapsamı aşağıdaki gibi belirlenir:
- Bir işverenin sponsor olduğu emeklilik planının nakit ve / veya menkul kıymetleri de dahil olmak üzere, fonları ele alan veya erişimi olan her kişi, bir önceki yıl içinde kullandığı veya kullandığı meblağın yüzde 10'una kadar karşılanmalıdır. .
- İşveren sponsorluğunda emeklilik planı işveren tarafından ihraç edilen menkul kıymetleri içermediği sürece teminatın 1,000 $ 'dan daha az veya 500.000 $' dan fazla olamaz - örneğin Procter & Gamble'ın plandaki P & G hisse senetlerinin hisselerini elinde bulundurması gibi bir şirket - bu durumda Gerekli kapsam 1.000.000 $ 'ı geçemez.
Örneğin, plan içinde toplam varlıkları 7.000.000 $ olan başarılı bir işletmeyi yönetmişseniz, plan işveren tarafından ihraç edilen hiçbir menkul kıymet içermiyordu ve paraya erişimi olan iki çalışan vardı, bu çalışanların her birinin Planın 500.000 dolarlık ERISA tahvili altında.
Bu durum 7,000,000 x 10 10 = 700.000 $ 'dır, ancak 700.000 $' dan izin verilen maksimum 500.000 $ 'lık ERISA tahvil şartını aşmaktadır. Öte yandan, bu planın işveren tarafından desteklenen menkul kıymetler içermesi durumunda, bu iki çalışanın her birinin 700.000 $ 'ın kapsamına girmesi gerekecektir çünkü 700.000 $, bu tür yatırımlara sahip olan planlara uygulanan 1.000.000 $' lık tavan tutarından daha azdır.
İşverenin, Çalışma katılımcıları ve onların faydalanıcılarını korumak için ERISA tahvili altında daha geniş kapsama miktarları almaya karar verebileceğini unutmayın. Ancak, Çalışma Bakanlığı, yüksek giderlerin ticaretinin gerekip gerekmediğine dair bir güvence kararı vereceğine işaret etmektedir. ek yararlar.
ERISA Bond için kim öder?
ERISA tahvili işveren tarafından desteklenen emeklilik planının kendisini kapsadığı için, işveren destekli planın ERISA tahvil primlerinin plan fonları kullanarak ödeme yapması kabul edilebilir.
ERISA Bond Tarafından Kapanması Gereken Kim?
Çalışma Bakanlığı, bir çalışanın sosyal yardım planının "fonlarını veya diğer mülklerini idare eden" bir kişinin, ERİS kapsamındaki bir muafiyetle karşılanmadığı sürece, bir şekilde bağlanması gerektiğini belirtmektedir. , ya dürüst bir şekilde bağlı olmadan, plan fonlarının veya mülkünün gözaltına alınmasını veya kontrol altına alınmasını sağlayın. [Kaynak: Çalışma Yayını Bölümü'nün 2. Bölümü, Hakkı Sağlamak - Güvene Dayalı Sorumluluklarınızı Bilin - Çalışanlara Sağlanan Fayda Planınızı Bir ERISA Fidelity Bond ile Koruyun ].
ERISA'nın amaçları için, "fonlar" terimi geniş bir varlığa sahiptir; Örneğin, Çalışma Bakanlığı, "yakın şirketlerdeki arazi ve binalar, mortgagelar ve menkul kıymetler" tanımına dahil edilmesinin bir önceliği olduğunu belirtmektedir, bu yüzden sadece halka açık hisse senetleri , tahviller , yatırım fonları hakkında konuşmamanız Borsa yatırım fonları , vb. "Fonlar" terimi aynı zamanda hem işveren hem de çalışanların katkılarını içerir, bu katkılar nakit, çek veya başka mülkler olsun, ERISA tahvili Yatırımlar yapılmadan önce zimmete geçirilmekte veya bir şekilde yanlış yönlendirilmektedir.
Çalışma Bakanlığı, daha önce bir kişinin bir önceki yıl boyunca fon kullandığını gösteren altı testi belirlemek için aynı yayında devam eder. Bu testler:
- Kişinin işveren tarafından desteklenen emeklilik planına ait nakit, çek veya benzeri mülkler ile fiziksel teması var mı?
- Kişinin, işverenin sponsor olduğu emeklilik planından kendisine ya da bir üçüncü tarafa para transfer etme yetkisi ya da yetkisi var mı?
- Kişinin plan mülkünü müzakere etme yetkisi veya gücü var mıydı? Çalışma Bakanlığı, bir taşınmaz mal üzerinde ipotek almak, tapuları araziye veya binalara taşımak veya fiziki olarak hisse senedi belgelerine sahip olmak gibi örnekler sunmaktadır.
- Kişinin ödemeleri yönetmeye yönelik başka ödeme yetkisi veya yetkisi var mıydı?
- Kişinin, işverenin sponsor olduğu plandaki fonlara karşı çek veya çekilebilir diğer kıymetli evrakları imzalama yetkisi var mı?
- Kişinin, "bağlanma gerektiren faaliyetler üzerinde" [s] denetleyici veya karar verme sorumluluğu var mı? "
Bu testlerin temelinde, bir kimsenin varlıklarını veya varlıklarını yöneten kişileri ya da kuralları değiştirerek fiziksel olarak çalma ya da yanlış kullanma ya da bunu yapma yetkisi bulunup bulunmadığına karar vermek için genel bir girişimdir.
Birinci Taraf ERISA Bond ve 3. Taraf ERISA Bond Arasındaki Fark Nedir?
Birinci taraf ERISA tahvili, işveren tarafından desteklenen emeklilik planının kendisi için satın alınmasıdır. Üçüncü taraf bir ERISA tahvili, plan varlıklarını yönetmek için planlanan bir yatırım danışmanı gibi bir hizmet sağlayıcısını kapsar. Üçüncü taraf bir ERISA tahvili söz konusu olduğunda, servis sağlayıcı genellikle sigorta şirketine tüm ERİS kapsamındaki hesapların veya yönetilen planların bir listesini sağlar. Üçüncü taraf ERISA tahvillerinde, teminat tutarları önceden tartışılan limitleri aşabilir, çünkü her plan veya hesap tek başına hesaplanır.
ERISA Tahvillerini İhraç Eden Sigorta Şirketlerinin Hangi Türleri Var?
ERISA tahvil piyasası oldukça düzenlenmiştir. ERISA tahvilleri, Hazine Müsteşarlığı tarafından 570 Sayılı Daire Daire Başkanlığı Dairesi Başkanlığı olarak bilinen resmi bir devlet dairesinde tanımlanmış bir kefalet şirketi veya reasürör gibi bir sigortacı tarafından düzenlenmelidir. Çalışma Bakanlığı, çoğu durumda çoğu plan için geçerli olmayan bazı durumlarda, bir ERISA tahvilin Londra'daki Lloyds'daki Underwriters olarak bilinen bir özel sigorta piyasasından alınabileceğini not eder.
Başka bir yakalama da var: ERISA tahviller bağımsız bir sigorta şirketi tarafından düzenlenmeli ve bağımsız bir sigorta komisyoncusu aracılığıyla edinilmelidir. Eğer önemli bir finansal ilginiz varsa, ERISA tahvilinizi bu iş üzerinden satın alamazsınız. Örneğin, bir üretim işine sahip olmanız, ancak aynı zamanda yerel bir sigorta kuruluşunda büyük bir payınız varsa, üretim işiniz için ERISA tahvili kendi sigorta acentenizden satın alamazsınız.
Bir Kişinin veya Planın, ERISA Bono Kapsamalarını Korumaya İhtiyaçtan muaf olduğu Durum Var mı?
Evet. ERISA bağları aşağıdakiler için gerekli değildir:
- Kilise emeklilik planları, hükümet emeklilik planları ve diğer bazı planları içeren ERİSA'nın Başlık 1 bölümünde yer alan kuruluşlar. Birincisi, bu, dini kuruluşlara düzenleyici yüklerini hafifletmek için bir konaklama olarak yapılmış ve onlara büyük ölçüde hayırsever kuruluşlar olarak doğru ya da yanlış olarak bakıldıklarında özel muamele vermişlerdir.
- Finans sektörüne dahil olan ve halihazırda yüksek düzeyde düzenlenmiş olan bazı organizasyon türleri. Çalışma Bakanlığı'na göre, bu "bazı bankalar, sigorta şirketleri ve kayıtlı broker ve satıcıları" içerir.
- İşveren sponsorluğunda emeklilik planları “tamamen finanse edilmez”; yani, planın faydalarının işverenin genel yükümlülükleri ve yükümlülükleri olduğu durumlar.
ERISA Tahvil Maliyeti Ne Kadar?
İyi haber, ERISA tahvillerinin son derece uygun fiyatlı olması; toplam tutarı göz önünde bulundurduğunuzda piyasadaki en ucuz sigorta kapsamındaki ürünlerden kolayca yararlanabilirsiniz. Genellikle, bir ERISA tahvili, işveren tarafından desteklenen emeklilik planının genel büyüklüğüne bağlı olarak birkaç yüz veya birkaç bin dolardan fazla olmayacaktır.
ERISA Tahvilleri Hakkında Bir Son Not
ERISA tahvilleri, işverenin sponsor olduğu emeklilik planlarını, fon kullananların veya planın sorumlularından sorumlu olanların yanlış yönetiminden korumak anlamına gelir. Bir sigorta ürünü olarak, bir ERISA tahvili, sözde güvence sigortası sigortasından temel olarak farklıdır. İkincisi, itfaiyenin ve / veya planın, sorumluluk sorumluluğu ihlallerini kapsayacak özel bir sigorta sözleşmesidir.