Daha Yüksek Bir Net Değere Sahip Olmak Vergi Planlamasında Farklı Bir Yaklaşım gerektirir
Vergi Kesintileri ve İşler Yasası'nın bir parçası olarak 2018'de yürürlüğe giren yeni vergi kanunu değişiklikleri ile, net net vergi mükellefleri, nasıl etkilenebileceklerini ve vergi tasarrufları oluşturmak için hangi fırsatların olduğunu görmek için planlarını tekrar gözden geçirmeleri için iyi bir zamandır.
Muhasebeciniz veya vergi uzmanınızla görüştüğünüzde, gözden geçirilecek en önemli konular burada.
Yatırım Vergi Planlaması
Büyük bir yatırım portföyünüz varsa, bir karda yatırım satarken sermaye kazancı vergisiyle karşılaştınız. Daha kısa vadeli sermaye kazançları vergisi bir yıldan az bir süre için yapılan yatırımlar için geçerlidir, ancak uzun vadeli sermaye kazancı oranı bir yıldan uzun süren yatırımlar için geçerlidir.
Yeni vergi faturası kapsamında sermaye kazanım oranı, yapıda herhangi bir temel değişiklikten geçmedi. Uzun vadeli sermaye kazancı oranları yüzde 0, yüzde 15 ve yüzde 20 hala geçerli, ancak bu oranların uygulanma şekli değişti. Eski yasa yüzde 0 oranını en düşük iki vergi parasına uygularken, yüzde 15'lik oran orta dörtte düştü ve yüzde 20'lik oran en yüksek vergi notundaki vergi mükellefleri için ayrıldı. Bununla birlikte Vergi Keser ve İşler Yasası, oranları maksimum vergilendirilebilir gelir seviyelerine uygun hale getirir.
Kısa vadeli kazançlar tarafında, bariz değişiklik, vergi parantezlerinin yeniden yapılandırılmasıyla ilgilidir. Tek file'lar 500.000 $ veya daha fazla kazanır ve kombine gelirleri 600.000 $ veya daha yüksek olan evli çiftler yüzde 37'lik vergi ayğına düşer. Bu, kısa vadeli yatırımları satmayı planlayan yüksek bir net değer yatırımcısı olup olmadığının farkında olmak için en yüksek sermaye kazancı oranıdır.
Emlak ve Hediye Vergi Planlaması
Trump'un vergi planı , yüksek net değere sahip bireyleri doğrudan etkileyen emlak ve hediye vergilerinde değişiklikler başlattı. Yasa, hediye, emlak ve üretim-atlama transfer vergisi muafiyetlerini ikiye katlayarak, enflasyona endeksli olarak kişi başı 11.2 milyon dolara yükseltti. Hediye vergisi için yıllık hariç tutma limiti 15.000 $ 'a yükselirken, üçünün de vergi oranı yüzde 40 oranında değişmeden kalıyor.
Varlıklarına önemli maddi armağanlar yapmayı planlayan yüksek net değere sahip bireyler için değişim olumludur, çünkü vergi tasarrufu sağlayabilir. Vergi değişikliklerini yürürlükte kaldıklarından sonuna kadar kullanmak için, mevcut emlak planınızın , daha yüksek (veya daha az) geçiş yapmamanızı sağlarken, yüksek emlak vergisi sınırından yararlanmanıza izin verecek şekilde yapılandırıldığını dikkate almak önemlidir. ) Zenginliğinizin, eşiniz, çocuklarınız veya torunlarınıza ömür boyu sürecek olandan daha fazla. Ayrıca federal emlak vergisi planlama çabalarınızı eyalet düzeyinde tetiklenebilecek herhangi bir vergi etkisi ile koordine etmelisiniz.
Bu değişiklikler hakkında dikkat edilmesi gereken önemli bir nokta: ek vergi kanunu güncellemeleri ile uzatılmadıkça yalnızca 31 Aralık 2025 tarihine kadar yürürlükte kalmaya ayarlanmış durumda.
Bu noktada, daha düşük muafiyet seviyelerine geri döneceklerdi. Kanun, şu anda, "geri çekilmelere" karşı herhangi bir hükmü içermemektedir; bu, eski mali armağanların, mülkünüzün bir parçası olarak vergilerin bir parçası olarak verilebilmesine izin verecek. Geriye kalanların geri çekilmesini yasaklayan düzenlemeler için hala zaman var ama bu, hediyeler yaparken göz önünde bulundurulması gereken bir şey.
Yardım Verme Vergi Planlaması
Servetinizin bir kısmını yardım kuruluşuna bağışlamak, vergi indirimi sağlayabilir ve 2018'de başlayarak, uygun yardım kuruluşlarına yapılan nakit katkı payları, Düzeltilmiş Brüt Gelirin% 50'sinden yüzde 60'a yükseldi. Yasa ayrıca, yüksek gelirli vergi mükelleflerine verilen yardım kesintilerinin miktarını sınırlayan Pease sınırlamalarını da yürürlükten kaldırmıştır.
Kesintilerle ilgili yüksek sınırlar, netleştiren yüksek net vergi mükellefleri için bir nimettir ve varlıklarınızın bir kısmını hayır kurumu için bir hayır kurumu güveni haline getirerek, servetin vergiden muaf transferlerini yapmak mümkündür.
70 yaşın üzerindeyseniz, ek vergi ödeneği için geleneksel IRA'dan yıllık olarak yapılan bağışlarda 100.000 $ 'a kadar gelir vergisi ödemekten kaçınabilirsiniz. Bağışçı tarafından tavsiye edilen bir fona bağış yapılması, ayrıca bir vergi indirimi de sağlayabilir.
Bununla birlikte, bir kez daha, bu değişiklikler 2025'in sonunda sona erecek, bu yüzden daha sonra değil, daha önce nasıl aktifleştirileceğini planlamak önemlidir.
Geçiş Varlığı Gelirinin Düşüşü
Net değeri yüksek olan bireyler için son bir vergi konusu, geçişli kuruluşlar için iş gelirleri üzerinden yeni yüzde 20'lik kesinti yapılmasıdır. Geçiş yapan bir varlık olarak vergilendirilmiş bir işletmeyi işletiyorsanız, nitelikli iş gelirinizin yüzde 20'sini belirli sınırlamalarla en üst seviyeden düşürebilirsiniz. Bir iş sahibi olan yüksek gelirli bir kazanan iseniz, bu indirimden yararlanmak için bir limited şirket kurmanın avantajlarını araştırmak isteyebilirsiniz.
İşletmeniz bir C şirketi olarak faaliyet gösteriyorsa, kesintiden yararlanamayacaksınız, ancak vergi faturası kurumlar vergisi oranını yüzde 35'ten yüzde 21'e indiriyor ve vergi tasarrufu için başka bir potansiyel yol sunuyor.