Bu emeklilik planları, kendi hesabına çalışanlar için harika.
Serbest meslek sahibi iseniz tercih edebileceğiniz çeşitli emeklilik planları vardır. Doğru olan, ne kadar katkıda bulunmak istediğinize ve çalışanlarınız varsa veya sahip olmayı planladığınıza bağlı olacaktır. Aşağıda listelenen dört emeklilik planı, kendi hesabına çalışanlar için en çok kullanılan emeklilik planlarıdır.
1. SEP - Serbest Çalışan Emeklilik Planı
Bir çalışanınız yoksa, SEP veya Serbest Meslek Emeklilik Planı büyük bir emeklilik planıdır.
Bu tür bir planı açmak için evrak minimaldir. Çoğu yatırım şirketi, aracı kurumlar ve büyük bankalar, küçük işletme sahipleri için SEP'in bir versiyonunu sunacak.
Maksimum katkı: 2017 yılında kazanılan gelirin% 25'inden az veya 54.000 dolar. (2015 ve 2016'da 53.000 dolardı.)
Gerekli katkılar: Yoktur. Eğer çalışanlarınız varsa ve uygunsa, SEP hesabınıza katkıda bulunduğunuz tazminatın yüzdesi olarak SEP hesabına katkı paylarının aynı yüzdesine katkıda bulunmanız gerekir.
Daha sonra çalışanları alırsanız, onlar için bir katkı yapmanız gerekir:
- Son 5 yılın 3'ü sizin için çalışmış
- 2015, 2016 ve 2017'de yılda 600 dolardan fazla kazanın (2014'te 550 dolar)
- 21 yaş veya üstü
SEP'ler ile ilgili Emeklilik Planı ile ilgili IRS'den daha fazla bilgi edinin.
2. Bireysel (k) Kar Payı ile
Bu Bireysel (k) plan, geleneksel bir 401 (k) planının basitleştirilmiş bir versiyonudur.
Sadece bir sahibi / çalışanı olan işletmeler için ya da bir eşin ve eşin tek sahibi / çalışanları olduğu işletmeler için iyi çalışan anlamına gelen, çalışanı olmayan, kendi hesabına çalışanlar için tasarlanmış bir emeklilik planıdır.
Bu plan iki tür katkı sağlar: bir maaş erteleme katkısı ve kar paylaşımı katkısı.
Katkının maaş ertelenmiş kısmı ile, bazı planlar size geleneksel, vergiden düşülebilir bir katkı yapma ya da bir Roth (vergi sonrası) katkısı sağlayan bir plan oluşturma seçeneği sunar. Katkının maaş ertelenmiş kısmı, katkının verildiği takvim yılının takip eden yıla ait 15 Ocak tarihine kadar yapılmalıdır.
Katkının kar payı kısmı, kazanılan gelirin% 25'ine kadar çıkabilir (işletme giderlerinden sonra net gelir). Bu yıl bitene kadar hesaplanamaz ve diğer bazı vergi hesaplamaları yapıldı. Vergi beyanınızın son tarihine kadar, katkı payınızın kar paylaşım kısmını yapmak için uzantılarınız var.
Maksimum maaş erteleme katkısı: 2015, 2016 ve 2017 için 18.000 $ (2014 için 17.500 $). Eğer 50 yaş ve üzerindeyseniz, 2015, 2016 ve 2017'de (2014'te 5.500 $) bir maaş erteleme katılımı olarak 6,000 dolar ek katkı sağlayabilirsiniz.
Maksimum kar payı katkısı: Kazanılan gelirlerin% 25'i, ancak bu plana yapılan toplam katkılar (maaş deferral artı kar paylaşımı), 2017 için 2017 / 53.000 $ ve 2014 için 2016 / 52.000 $ 'ı aşmamalıdır. Bunu yapmak için uygunsa maaş erteleme katkısı.)
Bu plan iki tür katkıya izin verdiğinden, bazı durumlarda yıllık tutardan aynı miktarda alsanız bile, bazı durumlarda bir Bireysel (k) planıyla bir vergi indirgeme esasına göre daha fazla para ayırabilirsiniz.
Örneğin: Diyelim ki tüm harcamalardan 100.000 dolar kazanıyorsunuz:
- Bir SEP ile 25.000 $ katkıda bulunabilirsiniz.
- Bireysel (k) ile bir maaş deferral olarak 18.000 $ artı kar payı katkısı olarak 25.000 $ katkıda bulunabilir.
(Hesaplama, kendi hesabınıza işvereceğiniz vergiyi hesaba katmanız gerektiği kadar basit değildir. Vergi hazırlayıcınızdan izin verilen nihai katkı tutarınızı belirlemesini istemeniz gerekir.)
Gerekli katkılar: Yoktur. Bir maaş erteleme katkısı, kar paylaşımı ya da ikisini de yapma seçeneğiniz var. Uygun olan çalışanlarınız varsa, planlarınızı değiştirmek ve bunlara katkı yapmak zorunda kalacaksınız.
Yatırım şirketlerinin çoğu, aracı kurumlar ve büyük bankalar Bireysel (k) planının bir versiyonunu sunacaklardır, ancak bunların tümü Roth katkılarına izin vermeyecektir.
Çalışanlar alırsanız, planınızı feshetmeniz veya planınızı, aşağıdakiler için katkıda bulunmanız gereken Geleneksel bir 401 (k) planına dönüştürmeniz gerekir:
- Yılda 1000 saatten fazla çalıştı
- Bir yıldan uzun bir süredir çalıştınız (bu katkıyı bir kez verdikten sonra, işveren primlerini% 100 kazanıyorlarsa bu limiti iki yıla ayarlayabilirsiniz)
- 21 yaş veya üstü
3. Tanımlı Fayda Planı
Eğer önemli miktarda para kazanıyorsanız ve bir SEP ya da Bireysel (k) Planına katkıda bulunmanıza izin verilenden çok daha fazla katkıda bulunmak istiyorsanız, tanımlı bir fayda planı iyi bir seçimdir. Bu tür bir planla, katkılarınızın miktarını ve zamanlamasını belirlemeye yardımcı olan üçüncü taraf bir yönetici veya aktüer denen bir şeye sahip olmanız gerekir.
Maksimum katkı: Tanımlı fayda planı katkıları, plan formülünüz tarafından bir formüle dayalı olarak belirlenir, bu nedenle maksimum katkı, planınızın şartlarına bağlı olarak kişiden kişiye değişir.
Gerekli katkı: Katkılar her yıl gereklidir ve katkı miktarı genellikle önemlidir. Bu tip bir emeklilik planı, serbest çalışan bir kişi ya da iş için en iyisidir, sürekli karı vardır ve her yıl büyük miktarda parayı vergiden düşülebilir bir temelde bırakmak istemektedir.
Çalışanlar alırsanız, plan belgenizde belirtilen şartlara göre onlar için katkı yapmanız gerekecektir. Genel olarak, çalışanlar aşağıdaki durumlarda katkı almaya hak kazanır:
- Yılda 1000 saatten fazla çalıştı
- Bir yıldan uzun bir süredir çalıştınız (bu katkıyı bir kez verdikten sonra, işveren primlerini% 100 kazanıyorlarsa bu limiti iki yıla ayarlayabilirsiniz)
- 21 yaş veya üstü
4. BASİT Planı
Bu basit plan, çalışanlarınızla küçük bir şirketseniz iyi bir seçimdir, emeklilik planına katkıda bulunmak istersiniz, ancak çalışanlar için gerekli bir katkı payı ile yükümlü olmak istemezsiniz veya planınız için yüksek yönetim ücretleri alırsınız. .
Maksimum maaş erteleme katkısı: 2015, 2016 ve 2017 için 12.500 $ (2014'te 12.000 $). Eğer 50 yaş ve üzerindeyseniz, 2015, 2016 ve 2017'de (2014'te 2.500 $) ilave 3,000 $ 'lık bir up-up katkı payı kazanabilirsiniz.
Çalışanlar alırsanız, önceki iki yıl boyunca sizin için çalıştıklarında kendilerine katkıda bulunmanız ve bu iki yılın her birinden 5000 $ / yıl veya daha fazla bir yıl kazanmanız gerekir.
Uygun çalışanlar için aşağıdakilerden birini yapmanız gerekir:
- Zorunlu eşleştirme katkısı: Katılan her bir çalışanın tazminatının ilk 3% 'i 1 $' a kadar 1 $. Bu seçenekle, yalnızca kendilerine katkıda bulundukları takdirde planlarına katkıda bulunursunuz.
- Tüm çalışanlar için% 2 seçmeli olmayan katkı: bu seçenekle, kendilerine para ödemiyor olsalar dahi, uygunluk şartlarını sağlayan tüm çalışanlara katkı sağlarsınız.