Ömür Boyu ve Yıllık Hediye Vergi Muafiyetlerini Anlamak
Yıllık Hediye Vergi Muafiyeti
Hediye vergisini ödemekten kaynaklanan ömür boyu muafiyet, başka bir yıllık muafiyetle kesişir. Yıllık muafiyet, 2017'den itibaren kişi başına vergisiz olarak yılda 14.000 $ 'a kadar hediyeler yapmanıza olanak tanır. Bu hediyeler 5,49 milyon $' lık ömür boyu hariç tutmanıza karşı sayılmaz. Ömür boyu dışlanma sadece bu miktarı aştığınızda başlıyor.
Teknik olarak, bu yıllık hariç tutmayı, Form 709, Amerika Birleşik Devletleri Hediye (ve Üretim-Atlama Transferi) Vergi İadesi üzerindeki IRS'ye rapor etmelisiniz. Bu, aşımı kaydeder. Sonunda, hayatınızın sonunda, mülkünüz yerleştiğinde, tüm bu orantılar eklenir ve ömür boyu muafiyete uygulanır. Hediyeleriniz ömür boyu hariç tutmayı aşarsa, geçerli vergi oranı 2017 yılı itibariyle bu değerin siteleri için yüzde 40'lık bir paya sahiptir.
Muafiyet "Birleştirilmiş" Kredidir
Şimdi burada biraz zorlaşıyor. Dahili Gelir Hizmeti, hayatınız boyunca aldığınız tüm hediyeleri, öldüğünüzde mülkünüzden gelecek hediyelerde yaptığınız hediyelerle toplar.
Bu nedenle, hediye vergisi ve emlak vergisi, birleştirilmiş vergi kredisi olarak adlandırılan bir şeyin şemsiyesi altında 5.49 milyon dolarlık bir muafiyeti paylaşmaktadır. Ömürünüz boyunca yıllık 1 milyon dolarlık bir tahmininizi aşarsanız, öldüğünüzde mülklerinizi emlak vergisinden korumak için sadece 4,49 milyon dolar kalacaksınız.
Ömür boyu armağanlarınızın değeri ilk önce ömür boyu muafiyetten çıkar, sonra kalan herhangi bir muafiyet mülkünüze uygulanır.
Elbette, 2015 hükümet raporuna göre, 5,49 milyon dolar çok para ve Amerikalıların sadece yüzde 0,2'si IRS'e emlak vergisi borçlarını ödedi. Bu, her 500 ölen vatandaşdan sadece biri için çalışıyor.
Bir Hediye Vergi Örneği
Bir baba bir ev satın almak için oğluna bir kerelik 114,000 dolarlık bir hediye yaparsa, bu hediyenin 14,000 dolarlık kısmı ücretsiz ve federal hediye vergisinden muaftır. Kalan 100.000 dolar vergiye tabi bir armağandır ve onun ömür boyu muafiyetine uygulanacaktır.
Fakat eğer baba Aralık ayında 14.000 $ 'a hediye verirse, Ocak ayında ona ilave 100.000 dolar verirse, Aralık ayı hediyesi özgür ve açıktır ve sonraki 100,000 dolarlık değerin yalnızca 86.000 $' ını ömür boyu hariç tutmaya karşı sayar. Unutmayın, yıllık hediye muafiyeti kişi başıdır. Her yıl bir kişiye bu kadar çok şey verebilir ve asla ömür boyu muafiyetinize giremezsiniz. Babanın hediye verileceği yıldaki 86.000 dolarlık vergi tutarını ödemek istememesi durumunda, hayat boyu hediye vergisi muafiyetini bu miktar kadar azaltabilir.
Önemli cömertliğine rağmen, babasının mallarını korumak için kalan birleşik vergi kredisinin yaklaşık 5.4 milyon doları hala var.
Tüm Hediyeler Vergilendirilmez
Bir diğer önemli husus, tüm hediyelerin vergilendirilememesidir. Baba, oğluna değil, doğrudan öğrenim kurumuna ya da sağlık tesisine para vermesi koşuluyla, bir hediye vergisi ödemeksizin, oğlunun harç faturalarını ya da tıbbi harcamalarını herhangi bir miktarda ödeyebilirdi.
Muafiyetler Periyodik Olarak Artırılıyor
Bu muafiyetler de enflasyona ayak uydurmak için periyodik olarak artmaktadır. 2017 yılındaki muafiyet, 2013'ten bu yana yıllık muafiyet 14.000 dolar seviyesinde kalmasına rağmen, 2016 yılında 5.45 milyon dolar seviyesinden yükselmiştir.
Sonuç olarak, büyük bir çoğunluğumuz, endişelenecek vergi sorunları olmadan, kalptimizin içeriğine verebileceğimizdir.