Wills, Güvenler ve Estates
Vasiyet ve mülk planlamayı düşündüğünüzde, klasik sinematik tabloyu hayal edebilirsiniz: Avukat, vasiyet eden ölenlerin iyi bir servet kazandığı öğrenmeyi dramatik bir şekilde öğrenerek iradenin okumasını duymak için muhtelif (ve azimli) mirasçıları bürosuna topladı. ve hangisinin geri kalanları iradenin itirazı olacaktı). Bu drama parçası, birçok insanı, irade ve mülk planlamasının akrabalarıyla uğraşmak isteyen zenginler için olduğuna inanmak için muhtemelen etkiledi.
Gerçekten de, birçok insan için, emlak planlaması, milyon avroluk güvenden bahseden, vergi adamından kaçınan ve ne koşulsuz bir akrabalığa neyin istendiği üzerine hangi koşulların yerine getirileceğini gösteren aşırı avukat avukatların ve bankacıların imgelerini çağrıştırıyor.
Ama durum böyle değil. Çoğu insan, mütevazi araçlara sahip olanlar bile, sevdiklerine ciddi bir baş ağrısını küçük bir arazi planlamasıyla ayırabilir. İrade, güven ve mülklerin çeşitli unsurlarını tartışmak için biraz zaman harcayalım.
Bina, mülk, emlak
“Emlak” terimini dinleyin ve altı araba garajı, büyük bir havuz, tenis kortları ve bahçeler ile konakları hayal edebilirsiniz. Ama gerçekte, bir mülk sadece mülkünüzün ve mülkiyet haklarınızın tamamıdır. Öldüğünde mülkün ve mülkünüzün hakları da aynı şekilde ölmez. Hala varlar ve bir yere gitmek zorundalar. Bu mülkün nasıl yönetildiği ve dağıtıldığı teste ölürseniz - yani geçerli bir irade ile - içgüdüsel, irade olmadan - bağlıdır.
Kim bir vasiyet var?
Yasal yayıncı LexisNexis'e göre, Amerika Birleşik Devletleri'nde yetişkinlerin yaklaşık yüzde 55'inin varlıklarını ödedikleri zamanki iadesi veya iradesi yoktur.
Afrikalı-Amerikalılar arasında bu sayı yüzde 68'e çıkmakta ve İspanyollar arasında yüzde 74'ünün hiçbir isteği yoktur. Diğer çalışmalarda sayılar daha da yüksektir.
Gençlerin yaşlı insanlardan daha az iradesine sahip olma ihtimalleri de şaşırtıcı değildir. ABD Hukuki İrade'leri tarafından yapılan bir araştırmaya göre, bu 65 ve üzeri kişilerin yaklaşık yüzde 65'inin bir iradesi vardı, ancak 18-24'ünün yüzde 15'inden azı bir iradesine sahip olduğunu bildirmişti.
Aynı zamanda, daha yüksek gelirli olanların, bir emlak planının yerinde olması daha olası mıdır? Şart değil. ABD Hukuki İrade Çalışması, 100.000 $ ile 149.000 $ arasında gelir elde edenlerin, zamanın yalnızca yüzde 9,6'sına sahip olduğunu göstermektedir.
Bu rakam 150.000 $ 'ı aşan gelirliler için yüzde 15'e çıkıyor. Bu rakamlar, zamanın yaklaşık yüzde 28'ine yakın iradesine sahip olmayı başaran 25 bin ila 74,000 dolar yapan düşük gelirli kuzenleri tarafından gölgeleniyor. Bununla birlikte, aynı çalışma, daha yüksek gelirli kişilerin iradesine sahip olma olasılığının daha yüksek olduğunu göstermektedir.
Will vs No Will
İradenin olmaması sevdiklerinizin bir mahkeme sürecinden kaçınacağı anlamına gelmez. Probate , bir mahkemenin bir iradenin geçerliliğini belirlemek için kullandığı süreci ifade eder. Birisi irade olmadan öldüğünde, aynı mahkemenin mülkü idare ettiği söylenir. Varlıkların doğası veya miras alacak kişilerin doğası genellikle bir mahkeme idaresini zorunlu kılar.
Adsız Varlıklar
Bazı varlıklar mülkiyete resmi olarak geçmeye gerek olmadığı için mirasçıya geçebilir. Mobilya ve mücevher gibi kişisel mülkler genellikle mülkiyeti kurmak için dokümantasyona sahip olmayacaktır. Eğer mülkünüz tamamen mülkiyetsiz mülkten oluşuyorsa, mirasçıların mülkleri kendi aralarında nasıl dağıtacağı konusunda anlaşamadıkları takdirde mahkemeye gitmeye gerek olmayabilir.
Probate Dışından Gelen Varlıklar
Bir vasiyetiniz olsun ya da olmasın, bazı varlıklar muhasebenin dışındaki varislere ve irade gerekmeden geçer. Sizinki bir topluluk mülk durumuysa, en azından topluluk mülkünüzün payına sahip olursunuz. Bazı varlıklar, doğası gereği sözleşmeli oldukları için otomatik olarak havale edilir ve geçiş yaptığınızda sahiplenecek bir yararlanıcıyı belirlemenizi gerektirir. Bunlar hayat sigortası gelirlerini, ölüm ödeneği olan gelirleri ve birçok emeklilik hesabını içerecektir. Banka hesaplarında genellikle bir halefini adlandırabilmenizi sağlayan “ölüm ödeneği” hükümleri bulunur. Her durumda, zaten gelirlerin nereye gitmesini istediğinizi belirlediğinizden, bir mahkeme nezaretine ihtiyaç yoktur.
Intestate Yönetimi
Taşıtlar ve taşınmazlar gibi diğer varlıklar, unvanı geçecek belgeler gerektirir. Ev sahibi merhum olursa, genellikle unvanı geçmenin tek yolu bir mahkeme süreci ve mahkeme kararıdır.
Eğer intestate (irade olmadan) öldüğünüzde, mülkünüzün hala bir yönetim sürecinden geçmesi gerekecektir.
İsteklerinizi kanıtlayan bir irade olmadığından, miras ve miras ile ilgili devlet hukuku devralacak. Her devletin adımları dikte edecek bir şeması vardır, ancak tipik süreç şu şekildedir :
- Birisi mahkeme salonunda bir dava başlatıyor.
- Mahkeme, bir irade olmadığını ve bir yönetici atadığını (genellikle bir aile üyesi veya varisi) belirler.
- Yönetici varlıkları toplar, mirasçıları tanımlar ve alacaklıları bilgilendirir.
- Yönetici varlıkları tasfiye eder, borçları ve vergileri ve idare masraflarını öder (avukat ve muhasebecinin ücretleri gibi).
- Yönetici kalan geliri, devlet tüzüklerinde belirtilen bir programa göre dağıtır.
Intestate Yönetiminde Karşılaşılan Zorluklar
Bir mülk yönetimi genellikle uzun, verimsiz ve pahalı bir süreçtir, çünkü yöneticinin genellikle her eylem için mahkemeden izin alması gerekir. Yönetici mahkeme emirleri ve duruşmalara katılmak için çok zaman harcayacaktır. Bir intestate yönetim genellikle iki yıl veya daha uzun sürer.
Bir intestate uygulama, ölen kişinin istekleriyle çok az veya hiç bir ilişkide bulunamaz. Kızınıza annesinin inci küpelerini almasını ve en iyi arkadaşınızın arabanızı aldığını görmek istediğinizi söyleseniz bile, yönetici bu isteklere bağlı kalmak zorunda değildir. Aslında, yönetici, eyalet tüzüğünde bu mirasçıları satmaya ve gelirleri tüzük tarafından belirlenen diğer mirasçılara dağıtmaya mecburdur.
İnterstate bir yönetimde harcanan zaman, çaba ve paranın çoğu, güncel bir irade ile ölürseniz önlenebilir.
Testate - Bir İrade ile Öldüğünüzde
Bununla birlikte, bir irade tekerlekleri büyük ölçüde yağlar, arzularınızın mümkün olduğunca gerçekleşmesini sağlar ve genellikle bu dünyadan ayrıldıktan sonra mülkünüzün sorumluluğuyla yükümlü olanlar için hayatı çok daha keyifli hale getirir.
Bir irade, yukarıda belirtilmiş olan, idarî makamların veya muafiyetin sigorta gelirleri gibi geçecek olan mülkleri için transfer koşullarını değiştirmez. Muhtemelen, yararlanıcıların ve ortak imzaların güncel tutulduğundan emin olursunuz.
Mahkeme tarafından atanan bir yönetici yerine, bir yönetici tayin edersiniz. Yürütücü, yöneticinin çok daha fazla özerkliğe sahip olması ve her eylem için mahkeme izninin alınmasına gerek olmaması dışında, yöneticiye benzer bir işlev görür. Bu, sondanın maliyetini azaltacak, daha verimli ve genellikle daha hızlı bir varlık transferi sağlayacaktır.
Ve tabi ki, mülkünüzün seçtiğiniz herhangi bir şekilde dağıtılmasını sağlayabilirsiniz.
Gayrimenkul Planlamasında Güvenlerin Rolü
Bir güven , hak sahibi veya bağışçı olarak, mülk sahibi olarak adlandırılan üçüncü bir tarafın yararı için mülk sahibine mülkün aktarılmasını sağlayan bir anlaşma ya da anlaşmadır. Vakıflar, uygun vergi uygulamasından yararlanmak, varlıkların kullanımı veya dağıtımı ile ilgili koşulların yerine getirilmesi veya mirasçıların varislere gerek kalmadan varislere sahip olmalarını sağlamak için genellikle emlak planlamasında kullanılır. Mütevelli, mal varlığını güvence altına alır, yani vekil, varlığın yararlanıcı için muhafaza edildiğini görme sorumluluğunu üstlenir.
Güvenler üç ana amaca hizmet eder:
- Dileklerinizi varlıklarınızın kullanımı için uyarlamanıza izin veriyorlar
- Önemli vergi tasarrufu sağlayabilirler
- Belirli varlıkları sorgulamaktan kaçınmanıza izin verebilir
Çok farklı türde güvenler vardır ve devlet hukuku sizin için neyin mevcut olacağını belirler. Güvenler ayrıca, özellikle emlak vergisi amacıyla nasıl ele alındıklarına dair bazı federal yasalara tabidir. Mülkiyet belirli bir asgari değeri aşarsa, federal emlak vergileri değerlendirilir.
- Çocuklara, miraslarını yönetecek kadar yaşlı oluncaya kadar gelir sağlamak için bir harcama güveni kullanılabilir.
- Özel bir ihtiyaçlar güveni , özel ihtiyaçları olan bir varisin bu ihtiyaçları karşılayacak yeterli varlığa sahip olmasını sağlayacaktır.
- Bir nesil atlama güveni , varlıkları torunlara devredecek
- Bir hayat sigortası tröstü, işverenin hayatında hayat sigortası içerir ve genellikle emlak vergisinden kaçınmak için kullanılır.
- Bir QTIP treni bir eş için gelir sağlar, daha sonra varlıkların kalanını diğer varislere geçirir.
- Sevgili olmayan insanlara yardım etmek için evcil hayvan güvenini bile kurabilirsiniz.
Yaşayan Güvenler
Yaşamaya devam ederseniz, yaşayan bir güven , varlıklarınız üzerindeki kontrolü korumanız ve korumanızın bir yoludur. Kendi kararlarınızı veremiyorsanız, bir vesayet ya da konservatörlük ihtiyacını da hafifletebilir. Hayatınız boyunca varlıkların kontrolünü elinizde tutabilmeniz ve iş göremezlik ya da ölümle başa çıkacak halefi bir vekil sağlayabilmeniz için kendinizi muteber olarak adlandırabilirsiniz. Bu şekilde yaşayan bir güven, ayrıca, sizden kaçınmanıza da yardımcı olabilir.
Yaşam iradeleri, ihtiyaçlarınız değiştikçe güveni iptal etme veya çözme becerisi de dahil olmak üzere, yaşamınız boyunca çok fazla esneklik sağlayabilir. Ayrıca, güveni geri alınamaz hale getirebilir ve geri alınabilir bir güven, genellikle ölümünüzde geri alınamaz hale gelecektir. Varlıklara aktarıldıktan sonra geri dönüşü olmayan bir güven değiştirilemez. Ancak, geri dönülemez güvenler genellikle en iyi emlak vergisi sonuçlarına izin verir.
Hazır ol
Wills ve tröstler, pek çok hedefe ulaşmak için kullanılabilir ve ihtiyaçlarınız ve istekleriniz kadar esnekdir. Bu ihtiyaç ve isteklerin yerine getirildiğinden emin olmak, irade için en iyi güven ve hükümleri seçerken dikkatli bir planlama gerektirir. Mülkünüz daha mütevazı olsa bile, bir iradenin olması, geride bıraktığınız insanlar için hayatı daha kolay hale getirebilir.