Kişisel Gelir Vergileri Dosyalama Genel Bir Bakış
Onları yanlış anladığınızda çok fazla kural ve potansiyel olarak yanıltıcı etkilerle karşı karşıya kaldığınızda biraz ışıltılı hissetmek doğaldır ve birçok kişi bu zorlukla vergi zamanında karşı karşıya gelir. Vergi yasalarının basit bir şekilde anlaşılması, sizi antasitler ve hatta sizin vergilerinizde bile biraz tasarruf etmenizi sağlayabilir. Kendinizi bir uzman olarak çağırmaya hazır olmayabilir ve diğer geri dönüşlerini hazırlamak için shingle'ınızı takabilirsiniz, ancak bu kuralları bilmek, gömleklerinizi hazırlarken kendi ayaklarınızı hazırlarken aklınıza uzun bir yol kat edebilir.
Burada, kişisel gelir vergisi beyannamenizi kaydettiğinizde ve gelecek yılın geri dönüşü için küçük bir vergi planlaması yaptığınızda bilmeniz gerekenlere genel bir bakış.
Kesinlikle Dosyaya Var Mı?
Herkes kişisel gelir vergisi beyannamesi vermek zorunda değildir. Aslında, Sosyal Güvenlik yardımları geçen yıl tek geliriniz olsaydı, zorunda kalmayabilirsin. Sakatlık sigortası ödemeleri vergiye tabi değildir ve sahip olduğunuz tek gelirse geri dönüşün yapılmasını gerektirmez ve aynısı Ek Güvenlik geliri için de geçerlidir. Tek gelir kaynağınız bir işten ya da yatırımdan gelmiyorsa, nerede bulunduğunuzu öğrenmek için bir vergi uzmanına danışın.
Peki, sadece küçük bir gelir elde ederseniz ne olur? İade dosyalamakla yükümlü olmanız , dosyalama durumunuza bağlıdır.
- 2016 vergi yılı için - 2017'de vereceğiniz getiri - 65 yaşın altındaki tek vergi mükellefleri, normal bir işten ve / veya yatırımdan 10.350 $ 'dan daha düşük bir kazanç elde ettikleri takdirde geri ödeme yapmak zorunda kalmazlar.
- 65 yaş ve üzerindeyseniz, geri dönüş yapmanız gerekmeden önce daha fazla yeriniz var, 11.900 $ 'a kadar.
- Hane reisi olarak hak kazanırsanız, 65 yaşın altındaysanız ve 65 yaş ve üzerindeyseniz, tavan 13.350 dolara yükselir.
- Eğer ortaklaşa evlenmek istiyorsanız, hem siz hem de eşiniz 65 yaşın altındaysa, sınır 20.700 $ 'dır. Bu durumunuzdan biri 65 yaşından büyükse ve ikiniz de 23.200 $' a yükselirse, 21.950 $ 'a yükselir.
- Evliyseniz ve ayrı ayrı dosyalama yapıyorsanız, geri dönüşü talep etmeniz için çok fazla kazanamazsınız: Kaç yaşında olursanız olun 4,050 dolar.
Kendi işinize bağlı gelir eşiği, dosyalama durumunuz ne olursa olsun, 2016 vergi yılı itibariyle her zaman 400 $ 'dır. Eğer bu kadar çok para kazanırsanız veya kendi işinizi yürütürseniz, vergi beyannamesi vermeniz gerekir.
Yıl boyunca size ödeme yapanlardan bir Form 1099-MISC almalısınız. Bu 400 $ sınır toplam bir rakamdır. Diğer bir deyişle, eğer Joe size 290 dolar verdiyse ve Sally size 110 dolar ödediyse, bu iki ödeme bir araya getirildiğinde toplam 400 $ olduğu için bir geri ödeme yapmalısınız.
Yine de Dosya İstiyorsun
“Phew!” Dediğinize ve hesap makinenizi ortadan kaldırmadan önce bunu düşünün. Eğer geliriniz dosyalama durumunuz için bu parametrelerin içinde kalıyorsa, kazanılmış gelir vergisi kredisi talep etme hakkına sahip olabilirsiniz, bu da iade edilebilir. Kredi, vergi yükümlülüğünüzü aşarsa İç Gelir Hizmeti size para gönderir - ancak krediyi talep etmek için bir geri ödeme yaparsanız.
Aynı şekilde, geçen yıl dosyalama durumunuz için sınırdan daha az bir kazanç elde ettiyseniz, bir geri ödeme yapmanız gerekmez, ancak işvereniniz maaş çeklerinizden neredeyse kesinlikle gelir vergisi almaz. Dosyalamadığınız sürece bu parayı iade edemezsiniz.
Hangi vergi parantez içine düşüyor?
Dosyalamak zorunda olduğunuzu varsayarsak, bir sonraki soru ne kadar ödemeniz gerektiğine dönüşür.
Vergi parantezleri bir çok vergi mükellefini karıştırıyor, bu yüzden sizden biraz rahatsızlık duyuyorsanız kendinizi yalnız hissetmeyin. IRS'ye vermeniz gereken çeşitli kesintilerden sonra gelirinizin yüzdesini belirlerler.
2017 vergi yılı için nasıl arızalandığını burada görebilirsiniz. Bu, 2018'de geri dönüş yapacağınız gelir.
- Yüzde 10: Gelir 0 ila 9,325 Dolar
- Yüzde 15: 9,326 ila 37,950 $
- Yüzde 25: 37.953 ABD Doları - 91.900 ABD Doları
- Yüzde 28: 91.901 ile 191.650 $ arasında
- Yüzde 33: 191,651 ile 416,700 $ arasında
- Yüzde 35: 416.701 ile 418.400 $ arasında
- Yüzde 39,6: 418,401 $ ve üstü
Birçok insan, bu yüzdeyi tüm gelirlerinde ödemeleri gerektiğini düşünüyor, ancak bu doğru değil. Eğer 37.000 $ 'lık gelir elde ederseniz, ilk 9,325 $' ındaki vergilerin sadece yüzde 10'unu ödersiniz - bu kısım yüzde 10'luk parantez içine düşüyor. Bir sonraki vergi faturası içinde kalan kısmı, bu miktar üzerinden sadece% 15 oranında ödersiniz. Benzer şekilde, eğer 50.000 dolar kazanırsanız, sadece 37.950 $ 'dan fazla kazanmış olduğunuz dolar için yüzde 25'lik bir vergi oranı ödersiniz.
Şimdi bu gelirden düşebilirsiniz
Bağımlıları talep edebilir ve gelirinizi azaltmak ve potansiyel olarak gelirinizi daha düşük bir vergi parasına geçirmek için diğer kesintileri alabilirsiniz. Bir Pew Research Center çalışmasına göre, 2014 yılında 50.000 dolardan az kazanan Amerikalı vergi mükelleflerinin ortalama vergi oranı, mevcut tüm kesintileri kullandıktan sonra sadece yüzde 4,3'tü.
Vergi kanununca sağlanan en büyük kesintilerden biri kişisel muafiyettir . 2017 vergi yılı itibariyle, vergi iadenizde kendinize ek olarak talep edebileceğiniz her bir bağımlı için vergiye tabi gelirinizden 4.050 $ traş edebilirsiniz. Yüksek gelir düzeylerinde - bireyler için 261.500 dolar, hane halkı için 287.650 dolar ve ortaklaşa evlenen çiftler için 313.800 dolar - bu kişisel muafiyet tutarları “aşamalı” olmaya başlar. Geliriniz bu limitleri aştığında standart miktardan daha azını talep etme hakkına sahip olacaksınız ve ne kadar kazandığınıza bağlı olarak kişisel muafiyet talep edemeyebilirsiniz.
Aksi takdirde, geçtiğimiz yıl 50.000 dolar kazandınız ve herhangi bir bağımlısı olmayan tek bir vergi mükellefi olursanız, vergilendirilebilir geliriniz tıpkı bunun gibi 45,950 dolara düşer.
Şimdi, bir çocuğunuz varsa ne olduğuna bakın. Geliriniz iki katına kadar 8,100 - 4,050 dolar düşer. İki bağımlısı varsa, geliriniz 12.150 dolar düşebilir.
İnsanların evcil hayvanlarını bağımlı olarak talep edebilmelerini istemesi hiç de şaşırtıcı değil. Ne yazık ki, o kadar kolay değil. Katı kurallar geçerlidir. İlk olarak, bağımlılarınız insan olmalı ve çocuk bağımlıları ve diğer akrabalar için farklı kurallar olmalıdır.
Nitelikli Çocuk Bağımlıları
Bağımlı olarak nitelendirmek için, bir çocuk olmalıdır:
- Sizinle ilgili olun, ancak bu kural gevşek bir şekilde uygulanır. Üvey kardeşi ve üvey çocukları, yarı kardeşler gibi hak kazanırlar.
- Vergi yılının son gününde 19 yaşından küçük veya tam zamanlı bir öğrenci olarak kayıtlıysa 24 yaşından küçük olun
- Sizden daha genç olun, ya da evlenip ortaklaşa çalışıyorsanız, siz ya da eşinizden daha genç olun
- Sizinle altı aydan fazla yaşa
- Yıl boyunca kendi desteğinin yarısından fazlasını ödemiş olmak
Yaş kuralı engelli olmayan çocuklar için geçerli değildir ve bazı yalıtılmış şartlar altında sizinle ilişkili olmayan bir çocuğa sahip olabileceğinizi iddia edebilirsiniz. Belki kız arkadaşınla yaşıyorsun ve çocuğunu destekliyorsun. Çocuğunu kendi başına bir sebepten ötürü talep edemezse ve eğer başka biri de onu iddia edemezse, bunu yapabileceğiniz bir dış şans vardır. Bunun gibi benzersiz bir durumdaysanız bir vergi uzmanıyla konuşun.
Nitelikli Akrabalar
IRS'nin, yaşlı annelerini destekliyor olmanız gibi, yetişkin bağımlıları için de bir dizi kuralı vardır.
Nitelikli akrabalara herhangi bir yaş sınırı uygulanmaz - birey bir çocuk bile olabilir, ancak küçükler başka birinin “nitelikli çocuğa” sahip olamazlar. Bu, kız arkadaşınızın çocuğuna hak iddia etmenize olanak tanıyan vergi kuralıdır. Diğer bazı kurallar da geçerlidir.
- Birey seninle ilgili olmalı. Ne kadar yakından ilişkili olduğuna bağlı olarak, tüm yıl seninle yaşamak zorunda kalabilir. Bir ebeveynin seninle yaşamak zorunda değil.
- Yıldaki brüt geliri, kendisi için talep etmek istediğiniz kişisel muafiyet miktarından daha az olmalıdır. Bu, 2017'de 4.050 dolar.
- Toplam desteğinin en az yarısını ödemek zorundasınız.
Yine, bunlar genel kurallardır, yani birisinin sizin bağımlı olabileceğinizi düşündüğünüz bir çizgide kayıyorsanız, emin olmak için bir vergi uzmanına danışın. Hak talebinde bulunmadığınız bir kişiyi talep ederseniz, kendinizi bir denetim için açabilirsiniz.
Standart Kesinti
Henüz vergilendirilebilir gelirinizde işinizi bitirmediniz. Daha fazla kesinti var. En azından, vergi parantezinizi belirlemek için muhtemelen toplam gelirinizden 6,350 dolar daha çıkartabilirsiniz. Bu bireysel mükellefler ve evli olanlar için ayrı ayrı dosyalama için standart kesintidir . Evlenmek ve ortaklaşa dosyalamak için kesinti 12.700 $ 'a düşüyor ve eğer hane reisi olarak hak kazanıyorsanız 9.350 dolar.
Bir bağımlıyla bekarsanız, 50.000 ABD doları kazancınız şu anda en az 35,550 ABD dolarına düşürülür: Standart kesinti için iki kişisel muafiyet için 6,100 ABD Doları daha az 50.000 ABD Doları daha düşük. Ancak, bağımlı olduğunuz bu bağımlılık, sizi hane halkı olarak çok iyi nitelendirebilir ve size 17.450 $ 'lık bir gelir indirimi getirecektir - kişisel istisnalar için $ 8.100. Vergilendirilebilir gelirin sadece 32.550 dolar olurdu.
Diğer seçiminiz kesintilerinizi detaylandırmak olacaktır, ancak bu sizin yararınıza olmayabilir. Sen ödediğiniz yıl boyunca ödenen tüm vergiden düşülebilir masrafları toplarsınız - ve bunlardan her birinin, kuruşuna kadar bir kanıtı olmalıdır. İndirilecek giderler, tıbbi faturalar, hayır katkıları ve emlak vergileri gibi şeyleri içerir. Daha sonra standart kesinti yerine toplamı düşersiniz.
Bazı masraflar sınırlamalara tabidir, bu nedenle, hane reisinin başındaki 9.350 $ 'lık standart indirimden veya tek bir vergi mükellefi olsanız bile 6,350 $' dan fazla gelir elde etmek zor olabilir. Ayrıca, hak ettiğiniz standart kesinti miktarından daha fazla vergiden düşülemez masrafınız yoksa, vergiden daha fazla gelir vergisi ödersiniz. Münferit vergi mükelleflerinin çoğunluğu - yaklaşık yüzde 66 - standart kesintiyi talep ediyor.
Gelirdeki Düzeltmeler
Standart kesintinize ek olarak bazı kesintiler alabilirsiniz. Bunlar gelir veya “satırın üstünde” kesintiler için ayarlamalar olarak adlandırılır ve bunları talep etmek için detaylandırmak zorunda değilsiniz. Düzeltilmiş brüt gelirinizi belirlemek için bunları Form 1040'ınızın ilk sayfasına çıkarabilirsiniz. Öğrenci kredisi faizi ödemişseniz, bu indirimi buradan yapabilirsiniz. Aynı şekilde, eski nafakasını ödediyseniz, gelire bir ayarlama olarak bunu - bu parayla ilgili vergi ödemek zorunda kalmazsınız. IRA katkıları da gelire uyum olarak düşülebilir.
Şimdi Vergi Faturanızı Azaltabilirseniz Bakın
Tamam, hak ettiğin tüm kesintileri almayı bitirdin. Belki de, kişisel muafiyetler, standart kesintiler ve o öğrenci kredileri için ödediğiniz faizler sayesinde, bu 50.000 $ 'lık geliri 31.000 $' a indirmeyi başardınız. Ama ya tüm bu çıkarmalardan sonra 1000 dolarlık IRS'e borçlu olduğunu görürseniz?
Vergi kredilerinin geldiği yer burasıdır. Bu vergi borcunu ortadan kaldırmanıza yardımcı olacak bir dizi vergi kredisi vardır. Bunların büyük çoğunluğu iade edilmez. Bu, IRS'ye borçlu olduğunuz dengeyi azaltabildiği veya hatta ortadan kaldırabileceği anlamına gelir, ancak IRS, kredinin herhangi bir kısmı kaldığında dengeyi koruyacaktır. 2.000 $ 'lık bir krediye hak kazanıyorsanız, ancak yalnızca 1000 $' lık IRS borcunuz varsa, kredi vergi faturasını silecektir - hiçbir şey borcunuz olmayacak - ve hükümet 1,000 dolar daha zengindir.
İade edilebilir krediler - yukarıda belirtilen gelir vergisi kredisi gibi - daha iyi. Bu kredilerin herhangi birini talep etme hakkına sahipseniz, IRS, vergi borcunuzun sıfıra indirilmesinden sonra bakiye için bir çek gönderecektir. 2,000 dolarlık iade edilebilir bir kredi vergi borcunuzu ortadan kaldıracak ve IRS size 1000 dolarlık bir bakiye verecektir.
Hak talebinde bulunabileceğiniz en yaygın vergi kredilerinden bazıları şunlardır:
- Kazanılmış Gelir Vergisi Takibi : EITC, düşük gelirli mükelleflere bağımlı kişilerle yardım etmeyi amaçlamaktadır. 2017 itibariyle, eğer evli iseniz, eğer ortaklaşa dosyalanırsanız ve üç veya daha fazla bağımlıınız varsa, maksimum kredi 6,318 $ 'dır. Geliriniz belirli eşiklerin altına düşmelidir. Kredi daha fazla kazandıkça azalır ve çok fazla kazanırsanız sonuçta tamamen kullanılamaz.
- Amerikan Fırsatı Vergi Kredisi : Lise eğitiminin ilk dört yılı için yapılan harç ve diğer eğitim harcamaları için 2017 itibariyle öğrenci başına 2.500 $ 'a kadar kredi talep edebilirsiniz. Bu kredinin yüzde kırk kısmı iade edilir. Bu, en fazla 2.500 $ 'lık krediye hak kazandığınızda 1000 $' a kadar nakit kazanabileceğinizi gösterir.
- Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi : Çocuğunuza veya başka bir bağımlısına bakmak için birisini ödemeniz gerekiyorsa, işe gitmek veya iş aramak için dışarı çıkabilirsiniz, çocuk ve bağımlı bakım vergi kredisi almaya hak kazanabilirsiniz. Çocuk 13 yaşından küçük olmalı ve yetişkin bağımlıları devre dışı bırakılmalıdır. Eşiniz devre dışıysa ve birisinin onunla birlikte olması gerekiyorsa bu krediyi de talep edebilirsiniz. Kredi miktarını hesaplamak karmaşık olabilir, bu yüzden bunu anlamak için bir profesyonelin yardımına ihtiyacınız olabilir. Bu iade edilmez.
- Çocuk Vergi Kredisi : Bu, 17 yaşın altındaki her bir çocuğunuzun bağımlısı için 1000 $ 'a kadar, ve bakım masrafları için kredi ek olarak talep edebilirsiniz. İade edilmez, ancak% 10'luk vergi faturasına düşerseniz Ek Çocuk Vergi Kredisi devreye girebilir ve bu iade edilebilir. Size geri ödeme yapmak için çocuk vergi kredisi ile birlikte çalışır. Vergi ayraç kuralı, Ocak 2017’de geçerli olan vergi koduna yenidir.
Evlat edinme, emeklilik tasarrufu ve belirli konut harcamaları için de krediler mevcuttur. Bazı gelirler daha yüksek gelir seviyelerinde.
Ne ödeyemiyorsan?
Her şey söylendiğinde ve yapıldıktan sonra, IRS parasına hala borçlusanız ne olur ve geri dönüşünüzü gönderdiğinizde ödeme yapmak için ellerinizi nakit olarak bırakamazsınız? IRS sizinle birkaç şekilde çalışmaya hazırdır:
- Geri dönüşünüzü yaptıktan sonra 120 gün içinde ödeme yapabileceğinizi düşünüyorsanız, bu düzenlemeyi yapmak için 1-800-829-1040 numaralı telefondan IRS'yi arayın.
- Paranın karşılığını alacağınızı düşünürseniz, bir taksit sözleşmesi için uygun olabilirsiniz, böylece vergi borcunuzu düzenli ve eşit aylık taksitlerle ödeyebilirsiniz. Bununla ilgili bazı ücretler var.
- Eğer gerçekten çok sıkıntı çekiyorsanız, IRS'i arayın - ya da daha iyisi, bir vergi uzmanına danışın - uzlaşmada bir teklifin girilmesini görmek için. Kurallar karmaşıktır, ancak IRS, borcunuzun sadece bir kısmını kabul etmeye istekli olabilir.