Kolej harçları için 2.000 dolara kadar olan federal vergi kredisi
Siz, eşiniz veya bakmakla yükümlü olduğunuz kişilerin uygun bir eğitim kurumunda kayıtlı olup olmadığını ve üniversite masraflarını ödemekle yükümlü olursanız, Ömür Boyu Öğrenme Kredisini vergi beyannamenizde talep edebilirsiniz.
Amerikan Fırsatı kredisinin aksine, lisans derslerinin ilk dört yılında olmanız gerekmez. Sadece bir ders alsanız bile, Ömür Boyu Öğrenme Kredisinden yararlanabilirsiniz.
Uygun Eğitim Kurumları
Tüm akredite kolejler ve üniversiteler uygun eğitim kurumlarıdır . Ayrıca, meslek okulları ve diğer ortaöğretim kurumları da uygundur. Temel olarak, eğer kurum Birleşik Devletler Eğitim Bakanlığı aracılığıyla federal öğrenci yardım programlarına katılmaya uygunsa, o zaman Ömür Boyu Öğrenme vergi kredisi talebinde bulunmak için okula ödenen harçları kullanabilirsiniz.
Nitelikli Giderler
Kalifiye giderler , harç için ödenen tutarları ve gerekli ücretleri (kayıt ve öğrenci bedeli ücretleri gibi) içerir. Nitelikli giderler aşağıdakilerden herhangi birini içermez : kitap, gereç, ekipman, oda ve pansiyon, sigorta, öğrenci sağlık ücretleri, ulaşım veya yaşam giderleri.
Üniversite harçlarını ve ücretlerini ödemekle sorumlu olmalısınız. Ayrıca, vergi kredinizi belirlerken, hibe, burs veya işvereninizden gelen geri ödemelerden elde edilen mali yardım miktarını belirlerken, harcama giderlerinizi de azaltmanız gerekir. Ancak, öğrenci kredileri de dahil olmak üzere, ödünç alınan fonları kullanarak ya da aile üyelerinden hediyeler kullanarak okul harçları için ödeme yaptıysanız, kalifikasyon giderlerinizi azaltmanız gerekmez.
Eğitim Kredilerini Kim Alabilir?
Oğlunuz veya kızınız koleje gidiyorsa ve ona bağımlı olarak davrandığında, eğitim kredilerini vergi iadenizde talep edebilirsiniz. Oğlunuz veya kızınız artık bağımlı değilse, o zaman kendi vergi iadesi için herhangi bir eğitim kredisi talep etmelidir. Kolej masraflarını sizin bağımlı olmadığınız birisi için öderseniz, herhangi bir vergi kredisi talep edemezsiniz.
Ömür Boyu Öğrenme Kredisi Gelir Sınırlamaları
Ömür Boyu Öğrenme Kredisi miktarı, bir faz aşımı aralığı boyunca sınırlıdır. Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz faz dışına çıkarsa, vergi krediniz azaltılmaz. Geliriniz faz dışı aralığın ortasındaysa, vergi krediniz düşürülür. Geliriniz faz aşımı aralığını aşarsa, Ömür Boyu Öğrenme vergi kredisini talep etme hakkınız yoktur.
2016 yılı için , gelir aşamasındaki aralıklar aşağıdaki gibidir:
- 55.000 - 65.000 ABD Doları: Tek, Hane Halkı veya Nitelikli Dul
- 110.000 $ ile 130.000 $ arasında: Ortak Evli Ortak Başvuru
2015 yılı için gelir aşamasındaki aralıklar şu şekildedir:
- 55.000 - 65.000 ABD Doları: Tek, Hane Halkı veya Nitelikli Dul
- 110.000 $ ile 130.000 $ arasında: Ortak Evli Ortak Başvuru
2014 yılı için , gelir aşamasındaki aralıklar şunlardır:
- 54.000 - 64.000 ABD Doları: Tek, Ev Hane Halkı veya Nitelikli Dul
- 108.000 $ ila 128.000 $: Evli Dosyalama Ortaklığı
2013 yılı için , gelir aşamasındaki aralıklar aşağıdaki gibidir:
- 53.000 ABD Doları - 63.000 ABD Doları: Tek, Hane Halkı veya Nitelikli Dul
- 107.000 $ ila 127.000 $: Evli Dosyalama Ortaklaşa
2012 yılı için gelir aşamasındaki aralıklar şu şekildedir:
- 52.000 ABD Doları - 62.000 ABD Doları: Tek, Ev Hane Halkı veya Nitelikli Dul
- 104.000 Dolar - 124.000 Dolar: Evli Başvurusu Ortaklaşa
Diğer Eğitimle İlgili Vergi Tatili ile Karşılaştırmalar
Eğitim ve harç vergisi kesintisi , 2014'ün sonunda sona ermiştir. Kongre tarafından yenilenmesi muhtemel olan bu kesinti, Ömür Boyu Öğrenim Kredisine benzerdi; çünkü hem üniversite dersleri hem de diğer lise sonrası öğrenim gören herhangi bir öğrenciye vergi indirimi uygulandı. Tam veya yarı zamanlı çalışıp çalışmadıklarına bakılmaksızın.
Amerikan Fırsat Kredisi ile karşılaştırıldığında, Ömür Boyu Öğrenme Kredisi orta öğretim sonrası herhangi bir düzeyde (lisans, yüksek lisans, genişleme kursları, meslek okulları vb.) Kullanılabilir. Buna karşılık Amerikan Fırsat Kredisi, sadece orta öğretim sonrası ilk dört yıl için geçerlidir.
Ayrıca, Amerikan Fırsat Kredisi, 2016 için değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliri 80.000 ABD Doları'ndan 90.000 ABD Doları'na (evlenmemiş insanlar) veya 160.000 ABD Doları'ndan 180.000 ABD Doları'na (ortaklaşa evlenen çiftler için) aşamalı olarak kaldırılmıştır.
Buna karşılık, 2016 için Hayatboyu Öğrenme Kredisi, 55.000 ila 65.000 $ arasında düzeltilmiş düzeltilmiş brüt geliri olan evlenmemiş kişiler için aşamalı olarak kaldırılmıştır. Böylece, Amerikan Fırsat Kredisi, öğrenciler için (veya ebeveynlerinin) Ömür Boyu Öğrenme Kredisine kıyasla daha büyük bir gelir aralığı için kullanılabilir.
IRS'den Kaynaklar
- 8863 Formu, Eğitim Kredileri (pdf)
- Form 8863 için talimatlar (pdf)
- Eğitim Bilgi Merkezi için Vergi Faydaları
- Ömür Boyu Öğrenme Kredisine Genel Bakış
- Basım 970, Eğitim için Vergi Faydaları
Son değişiklik 10/26/2015.