Uber, Lyft veya Sidecar Sürüşü için Finansal Arıza
Bugünlerde, sadece arabanızı sürerek ekstra para kazanmak mümkün. Uber, Lyft, Sidecar ya da benzer bir paylaşım paylaşım ağı üzerinden çalışıyorsanız (veya çalışmayı düşünüyorsanız), göz önünde bulundurmanız gereken bir dizi vergi sorunu vardır. Bu (ve benzeri Web sitelerinin) ortak yönleri, insanların arabada bir gezintiyi paylaşmasını kolaylaştırmaktır.
Bu hizmetler, paylaşım ekonomisinin bir parçasıdır: Tüketicileri hizmet sağlayıcılarla birleştiren teknoloji ile mümkün olan mal ve hizmetlerin paylaşılması için bir yol.
Arabanızda bir sürüşü paylaşıyor ya da birine bir asansör veriyor olsanız da, bir yolculuk paylaşımı hizmeti sağlayarak kazandığınız gelir vergiye tabidir ve işinizle ilgili masraflarınızı düşürebilirsiniz.
Bağımsız Yüklenici veya Çalışan
Bu paylaşılan ekonomide çalışan herkes için önemli bir sorudur. Ortak ekonomide çalışan birkaç kişiyle konuştuktan sonra, Güney Kaliforniya'da yeminli bir muhasebeci olan Derek Davis, insanların istihdam durumlarıyla “neler olduğunu bilmiyorlardı” buldu. İşte anlamanız gerekenler:
Bağımsız bir yüklenici misiniz? Büyük olasılıkla cevap evet. Web sitesine kaydolduktan sonra kabul ettiğiniz sözleşmeye bakın.
Genel olarak konuşursak, sizinle çalıştığınız iş arasındaki ilişkinin üç geniş yönüne bakarız. IRS bunu şöyle özetliyor:
- "Davranışsal: Şirket, işçinin ne yaptığını ve işçinin işini nasıl yürüttüğünü kontrol etme hakkına sahip midir?
- "Mali: İşçinin işinin iş alanlarını ödeyen kişi tarafından kontrol ediliyor mu? (Bunlar, işçinin nasıl ödeneceği, masrafların geri ödenip ödenmediği, araç / gereç sağlayanlar vs. gibi şeyler içeriyor)
- "İlişkinin Türü: Yazılı sözleşmeler veya çalışan tipi faydaları var mıdır (emeklilik planı, sigorta, tatil ücreti, vb.)? İlişkiler devam edecek mi ve iş, işin önemli bir yönünü yerine getirdi mi?" - IRS.gov'dan.
Şirket çalışma saatleri üzerinde çalışma, saat ayarlama, denetleme ve işinizi yapmak için ihtiyaç duyduğunuz araç ve gereçler hakkında kontrol sağlayabilirse, o zaman bir çalışan olabilirsiniz.
Şirket kendi saatlerinizi ayarlamak için size kalkarsa, kendi araçlarınızı, ekipmanınızı, araçlarınızı vb. Sağlamanızı gerektirir ve herhangi bir eğitim veya denetim sağlamaz, o zaman bağımsız bir yüklenicisiniz demektir.
Vergi uzmanları, müşterilerin kendi çalışanları ya da bağımsız yükleniciler olup olmadığını anlamak için durumlarını analiz etmelerine yardımcı olmak üzere eğitilir. Muhasebecinizden sahip olduğunuz herhangi bir kaygıyı gözden geçirmesini isteyin.
Vergi Etkisi
Şimdilik bağımsız bir yüklenici olarak çalıştığınızı varsayalım. Ve bu, doğrudan çevreden gelirin nasıl vergilendirileceğiyle ilişkilidir. Ridesharing sürücüleri "bir çalışan değil anlayabilir," diyor Austin, Texas'ta sertifikalı bir muhasebeci olan Iain Howe. "Bunun vergi açısından ne anlama geldiğini gerçekten anlayıp anlamadığını bilmiyorum. [Gelir vergisi var] ama aynı zamanda serbest meslek vergileri için yüzde 15,3 [ücret]."
İşverenin vergiden muaf tutulduğu geleneksel bir işten farklı olarak, bağımsız bir yüklenici, vergi ödemelerini kendileri göndermekle yükümlüdür.
Ne kadar tahminde bulunacak vergi tutarı belirlenirken, bağımsız yüklenicilerin Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerinin her iki yarısını da ödediklerini fark etmek önemlidir, ancak çalışanlar bu vergilerin sadece yarısını öder ve işveren diğer yarısını alır.
Howe, "Vergi geliri, elde edilen gelirin yüzde 30-40'ı olabilir" diye belirtiyor. Howe takip görüşmesinde şöyle açıkladı: "Vergi oranı% 30-40'lık bir vergi oranı,% 15 ila% 25'lik (veya daha yüksek) bir vergi ödeneği üzerinden bir gelir vergisinin üstündeki% 15,3'lük serbest meslek vergisinin bir kombinasyonudur." e-mail ile. Esasen, banka hesabınıza girecek olan para, sizinki gibi değildir, "Howe", "vergi için bir kenara koydu" diyor.
İşte, serbest meslek gelirlerinin normal ücretlerden nasıl farklı şekilde verileceğinin kısa bir özeti:
| Çalışanlar | Bağımsız Müteahhitler | |
| Gelir nasıl vergilendirilir: | Brüt ücretler, eksi vergi öncesi yardımlar. Gelir vergisi, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerine tabidir. | Brüt makbuzlar, eksi izin verilen iş kesintileri. Gelir vergisi ve serbest meslek vergisine tabidir . |
| Federal gelir vergisi | Evet | Evet |
| Sosyal Güvenlik vergisi | evet (yarısını öde) | evet (her iki yarısını da öde) |
| Medicare vergisi | evet (yarısını öde) | evet (her iki yarısını da öde) |
| Devlet gelir vergisi | Evet | Evet |
| Yıl sonunda alınan vergi belgeleri: | Form W-2 | 1099-MISC ve / veya Form 1099-K Formu |
| Vergi beyanında rapor edilenler: | 1040 formu, 7 numaralı çizgi | 1040 Formu, C Takvimi |
| Çalışmaya başladığınızda doldurduğunuz dokümanlar | Formlar I-9 ve W-4 | Form W-9 |
| Vergiler nasıl ödenir? | Bordro stopajı ile | Tahmini vergiler yoluyla |
| İşle ilgili giderler nasıl düşülür? | Çizelge A'da çalışanların iş giderleri | Çizelge C'deki iş kesintileri |
Şimdi kesintiler ve dökümantasyon hakkında konuşalım
Özel Vergi İpuçları
- Detaylı bir kilometre günlüğü tutun. (Bunun için uygulamalar var.)
- Kilometre günlüğü gereklidir, bu sayede iş amaçlı sürülen bir mil yüzdesine ulaşabilirsiniz.
- Araç harcamalarınızın ne kadarının düşebileceğini öğrenmek için bu yüzdeye ihtiyacınız olacak.
- İş ile ilgili masrafların kaydını tutmanız gerekir. Sadece araba tamirleri ve gaz fişleri değil, aynı zamanda haritalar, sarf malzemeleri ve benzerleri.
- Tahmini ödeme yapmanız gerekecek.
Kilometre Kayıtlarının Önemi
Howe, “IRS'nin söylediği şey, belgelerin devamlılığını sağlamaktır; bunların hepsi, her gün yolculuk yaptıkları her seferinde kilometrelerce yazmak demektir” diyor.
Uygulamanızı, kilometrelerinizi izlemenize yardımcı olmak için App Store'da veya Google Play'de bulabilirsiniz. Ama Howe kendi çözümüyle ortaya çıktı. Masaüstünde bir Excel elektronik tablosu oluşturdu. Ve telefonundaki notlar uygulamasında, Uber milleri için yeni bir not oluşturdu. Her yolculukta başlangıç ve bitiş kilometrelerinden bir not alırdı. Ardından, haftanın sonunda, notları uygulamasından elektronik sayfasına aktarır.
Milyonlarınızın Takip Edilmesi Vergi Süresinde Üç Yolda Öder.
- Millerinizin doğru bir sayımınız vardır, bu nedenle, indirgenmiş harcamalarınızı, standart kilometre oranını kullanarak hesaplayabilirsiniz, "bu büyük, 2014 için 56 sent, 2015 için 57,5'e kadar," diyor Howe.
- IRS yılın ortalamasının kilometre oranını değiştirirse, kilometre kesintinizi doğru bir şekilde hesaplayabilirsiniz. Howe, "IRS'nin ne yapacağından şüpheleniyorum, yılın ikinci yarısı için geçerli olan standart kilometre hızını azaltabilir. Bu yüzden, günlük olarak kilometrelerin kaydını tutmak önemlidir, bu yüzden [a] arızaya sahipsiniz." Bu şüphenin nedeni nedir? "Düşen gaz fiyatları," Howe e-posta ile açıkladı, "Standart kilometre oranının bir kısmı gaz (aynı zamanda onarım, bakım, sigorta, vb) hesaplamak olduğundan, gaz fiyatları aşağı, IRS standart kilometre ayarlayabilirsiniz 1 Ocak - 31 Aralık tarihleri arasında geçerli olan oranlar önceki yıllarda olduğu gibi.
- "Eşzamanlı" belgeleriniz olacak. IRS'in ideal durumu şöyle tarif ediyor: “Bir masrafın ya da iş kullanımının unsurlarını giderlerin zamanında veya yakınına kaydetmeli ya da yeterli belgesel kanıtlarla desteklemeli ve desteklemelisiniz. Daha sonra, genellikle doğru bir geri çağırma olmaması durumunda hazırlanmış bir beyan.Tüm masraflar için masrafları günlük olarak yazmanız gerekmemektedir.Günlük olarak haftalık bir hesap tutarsanız kayıt zamanlanmış bir kayıt olarak kabul edilir. "
Kilometre Günlüğünüze Neler Dahil
Miles, insanları etrafta gezdirmekle ve ayrıca bankaya gitme ya da malzeme almak gibi iş ile ilgili diğer sürüşleri harcadı. Howe, bir çalışan olarak, "ofise gitmek işe yaramayan ve devredilemez" diyor. Ama bir sürüş paylaşımı sürücüsü için, "senin aracın senin ofisin olduğu için, senin gidip arabanı gezdir. Uygulamayı açar açmaz, sen ve koşuyorsun. Arabanızda ve açık değil, ve bir kahve almaya karar verdiniz, bu düşünülemez, çünkü teknik olarak çalışmıyorsunuzdur. Ancak, bu millerin iş ile ilgili olduğu için banka veya Office Max'e gitmek, indirilemez olarak kabul edilir "Howe dedi.
Bir Kilometre Günlüğü Tutmazsanız
IRS, araba ile ilgili masraflarınızı vergi iadenize itiyorsa, ve "hiçbir belge yok", Howe "her şeye çarpabilirler" dedi. Diğer bir deyişle, kilometre günlüğü vergi beyannamenizde rapor edilen araç gideri kesintisini desteklemeye yardımcı olur.
Ne Yazabilirsiniz?
Çizelge C'niz, ticaretiniz veya işinizle ilgili olarak ne kadar giderebileceğinize dair en iyi referanstır. Haritalar, cep telefonu veya tablet, mobil telefon ve veri hizmetleri ile işinizi yapmak için ihtiyacınız olan diğer araç ve gereçler gibi şeyler. Howe bir örnek vermiştir: telefonunuzu arabanıza yapıştırmanız için gereken tutar indirilemez bir gider olacaktır ve özellikle eller serbest sürüş yasalarına sahip şehirler için gereklidir.
"E-posta ile açıkladı" Howe "biniciler için satın alınan içecekler ve atıştırmalıklar da bir iş gideri, örneğin su, sakız, darphane, vs, düşülebilir."
"Bir başka düşünce de cep telefonu faturasının bir kısmı." Howe e-postasında şöyle demişti: "Kullanımları Uber için harcanan süreye bağlı olarak arttıysa veya daha yüksek veri kullanımını sağlamak için daha yüksek maliyetli bir plan satın almaları gerekiyorsa, telefon faturasının bir kısmı dikkate alınabilir Bir iş gideri: Sürücüler, kişisel kullanım kısmını iş kullanım kısmından nasıl belirlediklerini destekleyen belgeleri saklamalıdır. "
Araba tamirleri, oto yıkama, yeni lastikler ve araba ile ilgili diğer masraflar için, standart kilometre oranı veya yıl için gerçek masraflar arasında seçim yapabilirsiniz. Bu nedenle, aracınızla ilgili masraflarınızı takip edin, böylece siz ve muhasebeciniz, vergi geri dönüşünüzde hangi yöntemin daha iyi bir sonuç üreteceğini görebilir ve görebilirsiniz. Araba ile ilgili harcamalara ne gider? Benzin, tamir ve bakım, sigorta ve aracın satın alma maliyeti. Standart kilometre oranına ek olarak, toskeler ve otopark ayrı olarak düşülebilir, bu nedenle geçişlerin kaydını tutmaya dikkat edin. “Eğer sahip olduğunuz bir otomobilin standart kilometre oranını kullanmak istiyorsanız,” diyen IRS, 463 numaralı yayında “Arabanızda kullanabileceğiniz ilk yıl kullanmayı tercih etmelisiniz” diyor. Daha sonraki yıllarda, standart kilometre oranını veya gerçek harcamaları kullanmayı seçebilirsiniz. "
Kayıt tutma
Gelirinizi ve iş ile ilgili masraflarınızı takip etmek için bir kayıt tutma sistemi kurun.
Davis, "Kötü kayıt tutma ve harcama takibi" yaygın sorunlardır. Uber sürücülerinin "iyi gider kayıtları tutmasını tavsiye ediyor. Makbuzu kaydetme (şu an itibariyle) en iyisidir." "Dört şey" in kayıtlarını tutmak önemlidir, "Davis," tarih, saat, miktar ve iş doğası "diyor. Bunlar, işletme giderlerinizi denetliyorlarsa, IRS'nin kayıtlarınızda görmek istediği dört şey.
Howe, istemcilerin "her şeyi bir e-tabloda birlikte tutmasını" önerir. Tüm harcamalarınızı takip edin, "giderleri düşülebilir fakat emin olamayacağını düşündükleri masraflar bile" diyor Howe, "o zaman [a] EBM, bunun düşülüp düşülmeyeceğini belirleyebilir. Bu şekilde, bir kesinti kaçırma olasılığınız yoktur. "
Ayrıca Howe, tüm gelir ve gider numaralarının tek bir yere sahip olmasının vergi iadesini hazırlamak için çok daha verimli hale getirdiğini söylüyor. "Müşterinin geri dönüşü hazırlamak için gereken süreyi azaltmak için yapabileceği her şey genel ücreti düşürecektir."
1099’unuzda Dikkat Edilmesi Gerekenler
Uber, Lyft ve diğer sürüş hizmetleri, yıl için kazançlarınızı bildirmek üzere size bir Form 1099-MISC veya bir Form 1099-K veya her ikisini de gönderecektir. Bu formlar genellikle Ocak ayında ortaya çıkıyor.
Uber'den aldığı 1099 vergi formunu inceledikten sonra Howe, nelere bakılması gerektiği ve bu formların nasıl ele alınacağı hakkında bazı ipuçları veriyor.
Howe, "Form 1099-K, alınan ücret gelirlerini (taban ücret + zaman + mesafe) artı güvenli sürüş ücreti artı bölünmüş ücret ücretlerini yansıtıyor ve diğer ücretleri de içerebilir." "Sürücülerin Uber tarafından sağlanan 2014 Vergi Özeti'nde sağlanan kopmaya yakından dikkat etmeleri gerektiğini" kaydetti.
"Çizelge C'deki vergi amaçları için, sürücüler 1099-K Formunda yansıtılan toplam miktarı ve 1099-MISC Formuna yansıtılan toplam tutarı içermelidir (bunlar çoğu vergi yazılım programlarında iki ayrı alana girilir). Bir sürücü bir 1099-MISC formu almamış olsa bile, ek gelirlerin 600 $ 'dan az olduğu için bu gelirin hala raporlanabilir olduğunu belirtmek isteriz, "Howe.
“Sürücüler, bu ücretlerin sürücü tarafından tutulmadığı, ancak Uber'e ödenmediği için, güvenli yolculuk ücretleri ve bölünmüş ücretler (ve muhtemelen diğerleri) için harcanan miktar için bir masraf girdiğinden emin olmalıdırlar.”
"Sürücüler ayrıca Uber'e ödenen Uber komisyonu ücreti (% 20,% 28, vs.) için bir harcama girmeyi de ihmal etmelidir," Howe, "Bu miktar Uber'in sağladığı Vergi Özetine yansıtılmıştır."
Tahminlerinizin Ödenmesi
Serbest çalışan bir kişi olarak, hiç kimse sizin gelirinizden stopaj yapmaz. Vergilerinizi kendiniz ödemek zorundasınız. Davis'e göre, "bu rakamları çalıştırmak anlamına gelen", tahmini vergi ödemelerini göndererek yapıyoruz. Tahmini vergi, en basit haliyle, IRS'nin bu yılki vergileri için bir çek göndermesi anlamına gelir. Ancak vergiler büyük bir maliyet olduğu için, doğru tutarı ödediğinizden emin olmanız önemlidir.
Fazla ödeme yapmak, fazla ödemenizin iadesini talep edene kadar paranıza girmeden sizi bırakır. Çok az ödeme yapmak, geçen yılki vergiyi 15 Nisan'a kadar ödedikçe ve 15 Nisan'dan itibaren gelecek yıl vergisi için ilk tahmininizi ödediğiniz için vergi zamanında bir nakit sıkıntısı yaratır. Amacımız doğru zamanda doğru miktarda vergi ödemek, böylece işler düzeldi. Bu hedefler, iyi kayıt tutma ve her defasında bir vergi hesaplaması ile kolayca gerçekleştirilebilir.
Risklerinizin Farkında Olun
Avukatınız için Uber'in sürüşüne ilişkin riskler hakkında konuşun ve dava risklerini en aza indirmek için ne gibi adımlar atabileceğinizi öğrenin. Bu yasal bir sorun olduğu için vergi muhasebeciniz herhangi bir öneride bulunmayacaktır. Bir avukat, kişisel varlıklarınızı davalardan korumak için bir limited şirket veya bir şirket gibi bir işletme kurmayı sizinle ilgili olarak konuşabilir.
Açık olalım, bir varlığın kurulmasına ya da bir Program C diskörünün kalmasına rağmen vergi etkisi az ya da çok aynı olacaktır. Bir avukat size neyin mantıklı geleceği konusunda daha spesifik bilgi verebilir. Ayrıca, otomatik sigorta poliçenizi ve Uber ya da Lyft tarafından sağlanan herhangi bir sigorta kapsamını gözden geçirin. Kancada ne olacağınızı ve neyin ele alınacağını öğrenin.
Son olarak, vergiyle ilgili risklerden bahsedelim. Baktığımız şey, IRS'nin kesintilerinizin bir kısmına izin vermemesi riski. “ IRS'nin 3 yıllık denetim sınırlama statüsüne sahip olduğunu hatırlatıyor ” diyen Howe, “15 Nisan 2015 tarihinde 15 Nisan 2015'te yapılacak olan 2014 vergi iadesinin tamamı denetlenebilir. Bu nedenle, belgelerin tutulması çok önemlidir. Vergi beyannamesi yapıldığı tarihten itibaren en az üç yıl. Bir denetimde IRS belgelerinize bakar. Eğer kesintilerinizi destekliyorsa, kazanırsınız. Ancak satın alma kanıtınız yoksa, IRS bu masraf için kesintiye izin vermez.
Kaynaklar:
Iain Howe, Austin, Texas'ta sertifikalı bir kamu muhasebecisidir. İnternette atchleycpas.com adresinden ulaşılabilir.
Derek Davis bir gider izleme uygulaması olan, onaylı bir kamu muhasebecisi ve Tabby'nin kurucusu. Web üzerinde SharedEconomyCPA.com adresinden ulaşılabilir.
William Perez kayıtlı bir ajandır. Ridesharing hakkında bir vergi sorunuz varsa, e-posta yoluyla veya Twitter @wperez aracılığıyla William ile iletişime geçmekten çekinmeyin.