Mali sıkıntı yaşayan insanlara yardımcı olmak için özel bir program tasarımı
IRS temel olarak toplama aktivitesini durdurur. IRS, bir kişinin mali sıkıntıya maruz kaldığına karar verdiğinde, bu kişinin hesabını "Halen Tahsil Edilemez" adlı özel bir duruma sokar.
Ertelenen vergi ödemeleri, iyi bir fikir gibi görünür. Özellikle de bir kişi, IRS'in sahip oldukları az şeyi alacağı korkusuyla tanışmak ve yaşamak için mücadele ediyorsa. Böyle bir durumda, şu anda Tahsil edilemeyen statü çok ihtiyaç duyulan “nefes alma odası” nı sağlayabilir - vergi mükellefinin ayaklarını geri almak için kullanabileceği ve derhal toplanma faaliyeti tehdidi olmaksızın IRS'yi ödemenin bir yolunu bulabileceği zaman.
Ama iyi bir fikirde olduğu gibi, dezavantajları da göz önünde bulundurmak akıllıca bir hamle. Vergi borcu ortadan kalkmıyor: kişi geçmiş vergi borcuna hala borçlu olacak ve bakiye faiz ve geç cezalar biriktirmeye devam edecek. IRS gelecekteki herhangi bir vergi iadesine (buna "geri ödeme telafisi" der) sahip olacaktır.
İadeler IRS tarafından tutulacak ve ödenmesi gereken ödenmemiş bakiyeye uygulanacaktır. IRS vergi mükellefinin mülkiyetine karşı bir haciz verebilir. Federal Vergi Lien Bildirimi olarak adlandırılan bu, bir kişinin kredi raporunda ortaya çıkar ve alacaklıları IRS'e ödenmemiş bir bakiyenin borçlu olduğuna bildirir.
Şu anda ne zaman tahsil edilemez, iyi bir seçenek peşinden gider?
Bir vergi uygulayıcısı olarak konuşarak, bir kişinin halihazırda Tahsil edilemeyen statü için bir aday olup olmadığını değerlendiririm ve aynı zamanda ödenmemiş vergi borçları ile ilgili diğer seçenekleri değerlendiririm.
Yani, kapsamlı bir görüş alıp, müşterinin aylık taksit ödemelerini, uzlaşma teklifindeki uzlaşma tutarını ve halihazırda tahsil edilemeyen statü için uygunluğunu hesaplıyoruz. Her üç seçenek de, aynı finansal verileri kullanır.
Durumlar değişse ve her bireyin koşulları benzersiz olsa da, bir kişinin IRS ile borcundan kurtulmasına yardımcı olmada olumlu bir rol oynadığı için, Şu An Tahsil Edilemediğim bazı yaygın senaryolar vardır:
- Kişinin sadece 10 yıllık sınırlama statüsünde birkaç yılı kaldı.
- Kişi yılda 84.000 dolardan daha az para kazanıyor, yaşam masrafları IRS'nin kurallarına uyuyor ve temel yaşam masraflarını karşıladıktan sonra az ya da hiç bir şey kalmıyor.
- Kişinin tek geliri Sosyal Güvenlik yardımlarından , sosyal yardımlardan veya işsizlik yardımlarından kaynaklanır.
- Kişi işsiz ve başka bir gelir kaynağına sahip değil.
Şu anda ne kadar süre için tahsil edilemeyen bir durum var?
Değişir. Bir kişinin Şu Anda Tahsil Edilemez durumda kaldığı süre, ne kadar gelir elde ettiğiyle doğrudan ilgilidir.
IRS şu anda Birleştirilemez Durum için bir kişiyi onayladığında, aracı vergi mükellefinin hesabına bir kapanış kodu girer.
Kapanış kodu temel olarak IRS'nin bilgisayar sistemini, kullanıcının dosyasını gözden geçirmesi gerektiğinde söyler.
Bob'un 65 yaşında ve sekiz yaşında bir vergi borcu olduğunu varsayalım. Yılda 30.000 dolar kazanıyor. Vergiler maaşlarından mahsup edildikten sonra, kira, kamu hizmetleri, bakkaliye ve aylık otobüs biletlerini ödemek için yeterli paraya sahiptir. Bazı aylar biraz geride kaldı. Birkaç ay sonra yeni başlıyor. IRS finansal durumunu gözden geçirir ve şu anda Tahsil Edilemez durumu için uygun olduğunu belirler. Davaya çalışan ajan 36.000 $ 'a bir kapanış kodu koyar. Bob daha fazla para kazanmaya başladığında, IRS, aylık ödeme yapmaya başlayabileceğini görmek için onu takip etmek isteyecektir. IRS'nin aradığı şey, ilk vergi iadesi Bob dosyalarının toplam pozitif geliri 36.000 $ veya daha fazla olduğunu gösteriyor.
Bu toplam pozitif gelir kavramı biraz açıklamaya ihtiyaç duyar. Toplam Pozitif Gelir, vergi iadesinin gelir bölümünde gösterilen tüm pozitif değerlerin toplamını içerir. Kayıplara bakmıyoruz. Ve herhangi bir kesintiye bakmıyoruz. Sadece olumlu miktarlarda bakıyoruz:
- Ücretler,
- Faiz,
- Temettü ,
- C planı net karı,
- F planı karı,
- Dağılımlar ve
- Diğer gelir.
(Kaynak: İç Gelir El Kitabı)
Bir insan şu anda Tahsil Edilemez durumda ne kadar sürerse, kişinin gelir durumunun ne kadar hızlı iyileşebileceğine bağlıdır.
Uygulama işaretçisi: IRS'ye, tahsil edilemeyen durumu ayarlarken kullandıkları kapatma kodunu sorun. Bu şekilde, hangi gelir seviyesinin IRS'den takip edileceğini öğreneceksiniz.
Halihazırda Tahsil Edilemeyen Durumu Talep Etme Hakkında Nasıl Gidilir?
Bu projenin dört aşaması var:
- Belgeleri toplamak ve hazırlanmak
- Mali tablo doldurma
- Mali tablo analizi
- Finansal tabloların incelenmesi için IRS'ye sunulması
Adım 1. Belgeleri Toplama ve Hazırlanma
İşte kişinin ihtiyaç duyduğu belgeler:
- Son üç aydaki banka açıklamaları,
- Tüm varlıkların listesi ve piyasa değerleri,
- Tüm gelir ve aylık yaşam harcamalarının taksitleri,
- Herhangi bir önemli cepten tıbbi için ödeme kanıtı.
Ayrıca, kişinin hazır olduğundan emin olmak için bazı ön kontroller yapmak istiyoruz. (Bunlar IRS'nin yapacakları ön kontrollerdendir, bu yüzden bu yoldan çekilebiliriz, dolayısıyla IRS'nin hayır demesi için daha az bir nedeni vardır.)
- Bir sonraki vergi iadesi yapıldığında ödenecek sıfır bakiyenin olması için yeterli olduğundan emin olmak amacıyla stopaj seviyesini (ücretler, emekli maaşları vb.) Gözden geçirin.
- Tahmini vergiler seviyesini gözden geçirin (serbest meslek, çiftçilik veya ticari gelir). Aynı şeyi arıyoruz: Bir sonraki vergi iadesi yapıldığında ödenmesi gereken tahmini ödemelerdir.
IRS, kişinin yeni vergi borcu olmayacağından emin olmak istiyor. IRS ile borçtan çıkmak için bir numaralı kuraldır. "Yeni vergi borcu yok."
- Tüm vergi beyannameleri dosyalandı mı?
IRS, tüm vergi iadelerinin yapıldığından emin olmak istiyor. Ödenmemiş vergi beyannameleri varsa, IRS'nin bilmek istediği bir sonraki şey, bu iadelerin herhangi bir bakiyeye sahip olup olmadığı veya geri ödeme olup olmadığıdır. Yine de, durumu açıklamak zorunda olmaktan ziyade, halihazırda tahsil edilemeyen statü talep etmeden önce bunları dosyalamak daha iyidir.
Adım 2. Mali Tabloyu Doldurma
IRS, kişiden, Form 433-A, Ücretli Başlayanlar ve Serbest Çalışan Kişiler için Tahsilat Bilgisi Beyannamesi veya Form 433-F, Tahsilat Bilgileri Beyanı'nı (her ikisi de pdf dosyası) doldurmasını isteyecektir.
Her iki form da benzer türde finansal veriler ister. Bir tane seç ve formun içinden yukarıdan aşağıya doğru çalış.
Eğer bu problemi çözmeye çalışan bir kişi iseniz: dinleyin. IRS ile başa çıkmanıza yardımcı olacak bir vergi uzmanı işe almayı düşünebilirsiniz. Hepsi iyi ve güzel. Sana söyleyeceğim şey şimdi paradan ve hayal kırıklığından kurtaracak. Tüm talimatları uygulayarak bu formlardan birini kendiniz doldurun. Daha sonra, bu tamamlanmış formu ve üç aylık banka beyannamelerini vergi uzmanınızla ilk toplantınıza götürün.
Dallas, Texas, metroplex'in kayıtlı bir ajanı olan Charlie Mitchell ile konuşuyordum. Müşterilerini bu evrakları doldurur. Mitchell, günün sonunda, müşterinin "kayıtları yapmak için istekli ve yetenekli" olması gerektiğini söyledi. Kayıtlarınızda bir sapın alınması ve gelir ve giderlerin izlenmesi, yıllar boyunca sizi vergi sorunlarından uzak tutacak bir beceridir.
Form 433'ü doldurmaya dahil olan şey şu şekildedir:
- Sahip olduğunuz her şeyin bir listesini yapmak (banka hesapları, yatırım hesapları, emeklilik hesapları, arabalar, kamyonlar, motosikletler, tekne, mülk, hayat sigortası vb.).
- Ve bu varlıkların piyasa değeri ile geliyor.
- Son üç ayda ne kadar gelir elde edildiğini takip etmek.
- Son üç ayda takip harcamaları.
- Kategoriye göre üç aylık ortalama gelir ve giderlerin raporlanması.
3. Adım: Finansal Beyanı Analiz Etme
Şimdi ilginç tarafa geçiyoruz.
IRS'nin finansal tabloları analiz etmek için bir prosedürü vardır. Aynı prosedürü kendimiz de kullanabiliriz. Yarar, IRS'nin neyi aradığını ve durumu nasıl göreceğini anlamaya başlıyoruz. Daha sonra, şu anda Tahsil Edilemeyin bizim için iyi bir seçenek olup olmadığına veya başka bir seçeneğin daha iyi olup olmayacağına karar vermemize yardımcı olmak için bu analizi kullanabiliriz.
Şimdi IRS, Dahili Gelir El Kitabında oldukça ayrıntılı bir Finansal Analiz El Kitabı yayınlamıştır (5.15.1). Tüm detaylar ve detaylar için buna bakın.
Burada odaklanacağımız şey gelir ve giderlerin analiz edilmesi. Üç gol var.
İlk hedef , toplam aylık geliri bulmaktır; Toplam aylık gerekli yaşam giderleri; ve temel yaşam giderlerinden sonra her ayın üzerinde kalanlar ödenir. Bu, IRS'ye vergi ödemesi yapmak için harcanabilecek ne kadar gelir kaldığını gösterir.
Elektronik tablo yazılımı kullanarak bu hesaplamaları yapmayı tercih ederim. Bunu da kağıt üzerinde yapabilirsin.
İkinci amaç , kişinin aylık yaşam giderlerini, IRS'nin izin verebilecekleri şeyle karşılaştırmaktır. İzin verilebilir ne demek istiyoruz? İşte bir örnek olarak, bağımlı olmayan tek bir kişi olan Bob'un ayda 6.000 dolar kira ettiğini varsayalım. Ancak IRS, Bob'un yaşadığı şehirde yaklaşık 2,000 dolarlık bir dairenin kiralanmasının maliyetinin, az ya da çok olduğunu biliyor. IRS sadece 2,000 dolarlık kira harcamasına izin verecek. Esasen, IRS'nin ima ettiği (ancak düz bir şekilde çıkıp söyleyemeyecekleri), Bob'un ayda 2,000 dolarlık bir daireye taşınabilmesi ve her ay IRS'ye 4.000 dolarlık bir fark verebilmesidir. Şimdi, bu hedeflerin her birinin ayrıntılarını inceleyelim.
İzin verilen yaşam harcamaları tahsilat mali standartları olarak adlandırılmaktadır. Dört çeşit standart yaşam harcama verisi vardır:
- Gıda, giyim ve diğer hanehalkı harcamaları
- Cepten yapılan sağlık harcamaları
- Konut ve yardımcı programlar
- taşımacılık
Bu tahsilat finansal standartları ile nasıl çalışılır? E-tablonuzu ayarlayın veya bunun gibi bir çalışma kağıdı oluşturun. Bir sütunda, Form 433-A veya 433-F'de gösterildiği gibi tüm harcama kategorilerini not edin. İkinci sütunda, her bir kategoride gerçek harcamalarınızı not edin. Üçüncü bir sütunda, her bir harcama kategorisi için ilgili tahsilat mali standardını not edin. Ardından, tüm ilgili finansal standartları listeledikten sonra, verilere bakın ve iki sayı grubunu karşılaştırın. IRS'nin yapacağı şey, hangisi daha düşük olursa olsun. Hangi sayının daha düşük olduğunu yazınız ve bunu dördüncü bir sütuna koyunuz. Bu kategori için izin verilen gider olacaktır.
İşte sayıları analiz etmenin başka bir yolu. Gerçek harcamalarınızın herhangi biri, ilgili koleksiyon mali standartından önemli ölçüde daha büyük mü? Eğer öyleyse, IRS sizin ve ailenizin “sağlık, refah ve / veya gelir üretimi” için ek masrafın gerekli olduğunu gösteremediğiniz sürece, toplama mali standardının üzerindeki masrafları reddedecektir (bkz. İç Gelir El Kitabı 5.15.1.7). ). IRS ayrıca, masraf tutarlarını doğrulayabilmeleri için ödeme kanıtı sunmanızı bekleyecektir.
Üçüncü amaç , net tek kullanımlık gelirin hesaplanmasıdır. Matematik böyle gider: toplam aylık gelir, eksi izin verilen yaşam giderleri. İzin verilen yaşam giderleri, bir kişinin fiili masraflarının ya da her bir harcama kategorisi için tahsilat mali standardının daha düşük olmasıdır. E-tabloyu veya çalışma kağıdını kullanarak, izin verilen tüm harcamaları toplayacağız ve bu sayıyı toplam aylık gelirden çıkaracağız. Geriye kalanlar net tek kullanımlık gelirdir. Net harcanabilir gelir, IRS'nin bir kişinin ödenmemiş vergi borçlarına karşı ödeme yapmasını beklediği şeydir.
Net harcanabilir gelirin hesaplanması, kauçuğun karayoluyla buluştuğu yerdir. IRS, bir kişinin geçmiş yıllardan ötürü vergilere karşı ödeme yapmak için ne ödeme yapabileceğini açıklıyor. Eğer bir kişi gerekli yaşam masraflarını ödedikten sonra yüz dolarlık paraya sahipse, o zaman IRS kişi ayda yüz dolar ödemek için bir taksit anlaşması düzenlemesini bekler.
Eğer kişi makul temel yaşam giderlerini ödeyemiyorsa, o zaman bir sıkıntı durumu söz konusudur (İç Gelir El Kitabı 5.16.1.2.9). Esasen, bunun anlamı, aylık gelirin, gerekli yaşam giderlerine eşit veya daha az olmasıdır. Zorluk durumunda, IRS, kişi hesabını, her vergi yılı için ödenmemiş bir bakiye ile tahsil edilemeyen duruma uygun hale getirerek geçici olarak tahsilat faaliyetini durdurabilir.
4. Adım: Finansal Beyanı, İnceleme İçin IRS'ye Sunmak
Finansal verilerinizi düzenledikten sonra, Form 433-A veya 433-F'yi doldurup mali verileri analiz ettikten sonra, Şu anda Tahsil edilemez statüsüne hak kazanabileceğinizi belirlediniz. Bir sonraki adım, evraklarınızı IRS'ye göndermek ve hesabınızın Şu anda Tahsil edilemez duruma getirilip getirilmeyeceğini belirlemelerini istemek.
Bu süreci başlatmanın en iyi yolu, IRS'ye bir çağrı vermektir. Ya da, IRS ile konuşmayı tercih ederseniz, sizin adınıza IRS ile konuşmak için bir vergi uzmanı işe alın. Aradığınızda aşağıdakilerin hepsini hazır bulundurun:
- Doldurulmuş Form 433-A veya Form 433-F
- 3 aylık banka ekstresi
- Olağandışı veya büyük harcamalar için ödeme kanıtı (örneğin, tıbbi masraflar)
- Bir faks makinesi, IRS'nin belgeleri fakslamanızı istemesi durumunda
- Not almak için kalem veya kurşun kalem ve not defteri
Bireyler IRS'yi 1-800-829-1040 numaralı genel telefon hattından arayabilirler. Vergi uzmanları, uygulayıcılar için özel yardım hattını arayabilirler.
IRS'yi çağırırken, genellikle uzun bir süre boyunca beklemeye hazır olun. Ayrıca not aldığınızdan emin olun. Özellikle, aramanızın saatini ve tarihini, konuştuğunuz IRS aracısının rozet numarasını, neyin tartışıldığını ve IRS'nin kararı veya herhangi bir takip öğesi gibi aramanın sonucunu not edin.
Halihazırda Tahsil edilemez statüsüne hak kazanmıyorsanız, IRS'den ödeme kabiliyetinize dayalı bir taksit sözleşmesi istemeniz avantajlı olabilir. Genellikle iyi bir yedekleme planıdır ve bu yüzden sizin için yapılıp yapılamayacağını tartışmaya hazır olun.
Halihazırda Tahsil edilemeyen statü ve ödenmemiş vergilerle ilgili genel bilgiler hakkında daha fazla bilgi için, bakınız :
- Tahsilat Sürecini Geçici Olarak Geciktirme (IRS.gov)
- Şu Anda Tahsil Edilemiyor (İç Gelir El Kitabı 5.16.1)
- Finansal Analiz El Kitabı (Dahili Gelir El Kitabı 5.15.1)
- Süreç Faaliyetlerinin Toplanması için Politika İfadeleri (İç Gelir El Kitabı 1.2.14), özellikle Politika Beyanı 5-71.
- Vergi Mükellefleri için Tahsilat İşlemleri ve / veya Geç Ödeme (IRS.gov)
- Bakiye Tahsilat Toplama Süreci (IRS.gov)
- Vergi Mükellefi Olarak Haklarınız (Yayın 1, IRS.gov, pdf)