Sorumlu planlar ve konut ödeneği vergileri kontrol altında tutmaya yardımcı olur
Vergiler söz konusu olduğunda, bakanlar aynı soruyu, sadece herkesin yaptığı gibi soruyor: "Biraz para biriktirmek için ne yapabilirim?" Ancak, din adamları ve bakanların vergi beyannamelerini hazırlama konusunda uzman olan serbest muhasebeci Dr. John Stancil, bunun sorulması gereken doğru soru olmadığını söylüyor.
Bunun yerine, din adamları sadece kesintilere odaklanmak yerine mümkün olan en iyi vergi durumlarını nasıl elde edeceklerini sorgulamalıdır.
Bu mesleğinizdeyken vergilerinizi hazırlarken birkaç hareketli, birbirine kenetlenmiş bileşen var. Vergi borcunuzu en aza indirgemek için tazminat paketiniz mi kuruldu?
Seyahat Tahmini
Stancil, "Bazı kiliseler sadece bir seyahat ödeneği kullanırlar, ayda 500 dolar diyorlar." "Bakanın bu para için kiliseye muhasebeleştirmesi gerekmiyorsa, 500 $ ödenek, bakanın vergiye tabi gelirine dahil edilir. Seyahat giderlerini, bunu dengelemek için A Çizelgesinde muhtelif kesintiler olarak düşmemiz gerekir."
Çizelge A'daki muhtelif kesintiler, düzeltilmiş brüt gelirinizin yüzde 2'sini aşan kısım ile sınırlıdır, bu nedenle bunu yapmak için en iyi ilginiz olmayabilir. Genel olarak, dosyalama durumunuz için standart kesinti talebinde bulunmanızdan daha iyi olabilirsiniz. Bu durum, birçok vergi mükellefi için daha fazla olmaktan çıkar.
Ayrıca, bu ayrıntılı kesinti sadece gelir vergisine tabi olan gelirinizin miktarını azaltabilir.
Bir bakanın hala geri ödeme tutarı üzerinden kendi hesabına vergi ödemek zorunda kalacaktı.
Daha İyi Bir Yol Var
John, "Yassı tutarı hesap verebilir bir geri ödeme planına dönüştür" dedi. "Bir seyahat ödeneğinden profesyonel harcama ödeneğine değiştirin. Artık bakıcı bunu seyahat dışında bir şey üzerinde harcayabilir."
Sorumlu bir geri ödeme planı ile bakanın cepten harcamalarını hesaba katmak için cemaat makbuzlarını ve diğer belgelerini vermek zorunda kalacaktı. Temel olarak, makbuzlarınızı teslim ederseniz ve cemaate uygun bir muhasebe yaparsanız, geri ödeme vergisiz hale gelir. Maaşınıza veya maaşınıza eklenmez ve gelir vergisi veya serbest meslek vergisine tabi değildir.
Buradaki fayda, bakanın cepten yapılan harcamalar için tam olarak geri ödenmesidir. Cemaat bütçesine göre hala bir limit belirleyebilir, ancak vergiler yolda olmazsa, ayda 500 dolar daha da artacaktır. Sorumlu bir plan da başka bir şey yapar. Bakana - ve cemaate - bakanlık harcamalarını makbuzlarla uygun şekilde hesaplamaya zorlar. Stancil, "Bakanın nasıl tazmin edileceğini ve nasıl tazmin edileceğini kısmen düşünüyoruz." Dedi.
Ancak, aynı masraflar, kalemlendirmeye karar verirseniz, A Çizelgesi'nde de düşülmez. Bu çift daldırma olur.
Konut ödeneğiniz
Stancil, "Tazminatın bir başka yönü, kendi hesabına yapılan vergiye tabi olan ancak gelir vergisine tabi olmayan konut ödeneğidir. Bunu, maaşın yüzde 100'üne kadar ayarlayabiliriz." Dedi.
“Konut ödeneğini çok yüksek tutarsak, ekstra tutar vergiye tabi gelir olarak kabul edilir, ancak bu zaten gerçekleşebilirdi. Bu yüzden amaç, konut ödeneğini yüksek ve papazlığın adil kira bedelinden daha fazla değil. konut ödeneği kiliseyi hiç etkilemez - bu sadece konut ödeneği veya maaşıdır. Kiliseye vergi farkı yoktur, ancak müşteriye vergi farkı vardır. "
Konut ödeneği için kurallar ve limitler vardır. “Bu sınır maaşın yüzde 100'üdür. Makul olmalı, gerçekte konutta harcanan miktardan fazla olamaz ve adil bir kiralık pazardan daha fazla olamaz. Mortgage ödemeleri, emlak vergisi, sigorta, bakım, rutin temizlik ve Kamu hizmetlerinin tamamı, konut yardımı ile birlikte - ev ile ilgili neredeyse her şey - dahil edilebilir.
Konut ödeneğinin temel faydası, federal ve eyalet gelir vergisinden muaf olmasıdır. Stancil, "Bir bakanın konut ödeneğine ne kadar çok para harcayabileceğini, daha fazla para federal ve eyalet gelir vergisinden kurtulacak, ancak hala kendi kendine iş vergisine tabi olacak." Dedi.
Kendi İstihdam Vergisinden Konuşma
Bakanlar, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerini temsil eden serbest meslek vergisine gelince, vergi kanununda benzersiz bir pozisyonda bulunuyorlar. Normalde, bir çalışan bu vergilerin yarısını ödeyecek ve işveren bu tutarı eşleştirecektir. Fakat eğer bir bakanın görevlendirilmesi, ruhsatlandırılması veya görevlendirilmesi durumunda, bir çalışanı gelir vergisi amacıyla kabul etmesine rağmen, Sosyal Güvenlik amaçları için serbest meslek olarak kabul edilir.
Bu ikili durum kısmen bir çalışan olarak ve kısmen kendi hesabına çalışan bir birey olarak önemli vergi sonuçlarına sahiptir. Çalışanlar gibi, bakanlar da kazançlarını bildiren bir W-2 alırlar. Bu geliri, diğer ücretler gibi, Form 1040'ın 7. satırında rapor etmeleri gerekir. Talep ettikleri herhangi bir cepten bakanlık masrafları, Çizelge A'daki çeşitli ayrıştırılmış harcamalar olacaktır.
Ancak, W-2 gelirleri, cemaatin bu kazançlardan herhangi bir Sosyal Güvenlik veya Medicare vergilerine katkıda bulunmadığını veya bu vergileri almamış olduğunu varsayarak, serbest meslek vergisine de tabidir. Yani bakanlar, Sosyal Güvenlik ve Medicare'in iki yarısını, 2018 itibariyle gelir vergisinin üstündeki yüzde 15,3'ü kombine ediyorlar.
Ek gelir, kendi hesabına çalışan gelirleri hesaplayan Çizelge C'ye geçer. Bu, evlilik yapmak gibi bir yan bakanlıktan gelir olabilir. Ek gelir aynı zamanda federal ve eyalet gelir vergisi ve serbest meslek vergisine de tabidir.
Opt-Out Seçeneği
Bununla birlikte, bakanlar kendi hesabına vergi indirimi yapabilirler. Stancil, "400 dolar veya daha fazla bakanlık gelirine sahip oldukları ikinci yıldan vazgeçmek zorundalar." Dedi. "Siz, siz karar verene veya lisanslı olana kadar bakanlık kazancınız yok. İki yıllık pencerenin açıldığını veya lisansını aldığınız zaman."
Burada dikkat edilmesi gereken bir nokta: Bakanlar, devlet yardımları ile ilgili olarak kamu sigortasına başvurma itirazı nedeniyle Sosyal Güvenlik ve Medicare'den ayrılabilirler. Sadece serbest meslek vergisini ödemekten kaçınmak yeterli bir sebep değildir.
Bakanlar bazen bu iki yıllık pencereden dolayı kariyerlerinde erken ayrılmayı tercih ediyorlar ve daha sonra karardan çok pişman oluyorlar. Vazgeçilmezseniz, bakanlık kazançlarınız gelecekteki Sosyal Güvenlik ve Medicare faydalarına dahil olmaz. Bakanlar, Sosyal Güvenlik'ten emeklilik veya maluliyet yardımları için daha az zaman alabilirler ve bu faydalardan yararlanabilmek için kariyerleri boyunca yeterli sayıda Sosyal Güvenlik kredisi bile kazanamayabilirler.
Emeklilik için Planlama
Ama hepsi kayıp değil. Stancil, "Laik istihdamın Sosyal Güvenlik kredisi kazanacağını" söyledi. "Bu, emekliliğinizi sağlamak için bir yoldur." Bir kolejde veya yarı zamanlı bir büro çalışmasında öğretim yapmak gibi bir yan iş bulmak, bu vergileri bakanlık kazançlarınızdan çıkarmış olsanız bile, Sosyal Güvenlik ve Medicare vergilerine tabi olan ücret gelirini üretir. Bu, bakanın yıllık Sosyal Güvenlik kredilerini gelecekteki emekliliğe ve engellilik ödeneğine doğru biriktirmesine yardımcı olur.
IRA'ya ya da emeklilik planına biraz para koymak, özellikle Sosyal Güvenlikten çıkmış olan bakanlar için temel bir finansal planlama taktiğidir. Kiliselerin çoğu emeklilik planlarını yeterince karşılayamazlar, ancak bakanlar, vergiden düşülebilir Geleneksel IRA'lar ya da vergiden muaf, ancak vergiden muaf bir Roth IRA ile emeklilik maaşlarını da tasarruf edebilirler. C Çizelgesinde ek gelirleri varsa, bir SEP-IRA için uygun olabilirler.
Bakanlar, emeklilik hedeflerinin bir parçası olarak bir ev satın almayı da düşünmelidir. Bakan, kiliselerinin sağladığı bir papaz evinde yaşıyorsa, "Onları emekli olduklarında birtakım konut planları yapmaya teşvik ediyorum. Aksi takdirde, bu noktadan sonra bir evi olmayacaklar. Bu durum için planlar hazırlayın" diye tavsiyede bulundu Stancil.
Ruhban için Vergi Planlama Kontrol Listesi
- Konut ödeneğiniz cemaat tarafından önceden belirlenmeli ve miktar sadece ileriye dönük olarak artırılabilir.
- Maaş ile konut ödeneğiniz arasındaki herhangi bir tahsisatın nasıl tahsis edileceğini görüşün.
- Makbuzlarınızı ve cepten bakanlık masraflarını destekleyen diğer belgeleri kaydedin.
- Şu anda sorumlu olmayan bir planınız varsa, sorumlu bir geri ödeme planı oluşturun.
- Sosyal güvenceden, iki yıl içinde bakıma veya lisansa tabi olmak üzere bakıma muhtaç kazançlardan çıkıp çıkmamaya karar verin.
- Emeklilik için sakla.
- Özellikle bir cemaat tarafından sağlanan bir papaz evinde yaşıyorsanız bir ev satın alın.
- Serbest meslek vergisinden vazgeçerseniz, Form 4361'in bir kopyasını saklayın. IRS tarafından onaylanmış olarak işaretlenmiş bir kopyasını isteyeceksiniz. Kalıcı kayıtlarınızda saklayın ve bir kopyasını muhasebecinize vermesini sağlayın.
Kaynak: Dr John Stancil Lakeland, Florida'da özel uygulama sertifikalı bir muhasebecidir. Bakanlar ve din adamları için vergi beyannamesi hazırlığında uzmandır. Kilise ve kar amacı gütmeyen kuruluşların vergi sorumluluklarını anlamalarına yardımcı olmak için ChurchTaxSolutions.com'u kurdu.