IRS, bir IRA'ya katkıda bulunup bulunamayacağınızı belirlemek için MAGI'nızı kullanır.
Bu nedenle, değişik gelir vergisi planlama stratejilerinde önemli bir rol oynadığı için değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizin nasıl hesaplanacağını anlamak önemlidir.
Anlaşılması gereken ilk şey, değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizin toplam gelirinizle aynı olmaması veya düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) olması. Çoğu insan, düzeltilmiş brüt gelirlerine MAGI'lerinden daha fazla aşinadır.
Ancak, düzeltilmiş brüt geliriniz ve değiştirilmiş düzeltilmiş brüt geliriniz birbirinden oldukça yakın olmasına rağmen, aralarındaki farkı anlamak önemlidir. İşte detaylar ve MAGI'nızı nasıl hesaplayacağınız.
Düzeltilmiş Brüt Gelirinizi Bulma
Düzeltilmiş brüt geliriniz (AGI) bir yıl içinde elde ettiğiniz toplam gelir tutarıdır. AGI IRS Form 1040'ın 37. satırında, IRS Form 1040A'nın 21 satırında ve IRS Form 1040EZ'nin 4. satırında bulunur.
Düzeltilmiş brüt gelir, aşağıdakiler dahil tüm gelirinizi içerir:
- ücret
- yatırım geliri
- Iş geliri
- Emeklilik geliri
- nafaka
- kira geliri ve
- çiftlik geliri
Ardından toplam gelir tutarı vergiden düşülebilir giderler düşülerek “düzeltilir”. Bunlar şunları içerebilir:
- eğitimci masrafları
- sağlık tasarruf hesabı (HSA) katkıları
- sağlık sigortası masrafları (eğer kendi hesabına çalışıyorsanız)
- IRA kesintileri
- Nafaka ve
- öğrenci kredisi faizi
Dahili Gelir Servisi, toplam gelir verginizi hesaplamak için ayarlanmış brüt gelirinizi başlangıç noktası olarak kullanır. Aynı zamanda, hayır kurumları, muafiyetler için kesintiler, bağımlı vergi kredileri ve kazanılmış gelir kredisi gibi çeşitli krediler ve muafiyetler için uygun olup olmadığınızı belirlemek için kullanır.
Bu nedenle, genel olarak, kazancınız düşünüldüğünde, AGI'nızı mümkün olduğunca azaltmak için en iyi menfaatinizdedir. Bu nedenle, toplamından çıkarmak için mümkün olduğunca çok vergi indirilebilen gider bulmalısınız.
AGI'nıza eklemeniz gerekmeyen iki öğe vardır:
- 401 (k) s gibi işveren sponsorlu planlarına katkılar ve
- Roth IRA'ya dönüştürülerek oluşturulan vergilendirilebilir gelir
MAGI'nizi Nasıl Hesaplayabilirsiniz?
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizi vergi beyannamenizde bulamazsınız. Neyse ki, hesaplamak kolaydır.
Düzeltilmiş brüt gelirinizle, 1040 veya 1040A vergi formunuzun önündeki son satırdaki rakamla başlayın (Form 1040 için satır 37, Form 1040A için satır 21 veya Form 1040EZ için satır 4).
Sonra kendine bir hesap bul ve geri ekle:
- IRA katkıları için aldığınız kesintiler
- öğrenci kredisi faizi veya harç için aldığınız kesintiler
- serbest meslek vergisinin yarısı
- pasif gelir veya kayıp
- dışlanmış gelir
- kira kayıpları
- Yüksek öğretim giderlerini ödemek için kullanılan Enerji Tasarruf Mevduatı'ndan alınan faizler, ve
- işveren tarafından ödenen evlat edinme masrafları ve
- halka açık bir ortaklıktan kaynaklanan zararlar
IRS MAGI'nizi Nasıl Kullanır?
Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelirinizi bilmenin en önemli nedeni, bireysel emeklilik hesaplarına vergiden düşülebilir katkılar yapıp yapamayacağınızı belirlemektir. IRS ayrıca, harç ve ücretler için vergi indirimi almaya uygun olup olmadığınızı belirlemek için MAGI'yı kullanır. Örneğin, 2017'den itibaren, vergi beyannamenizde tek veya ev hane fileriniz varsa ve işyerinde bir emeklilik planı kapsamındaysanız, 72.000 ABD Doları veya daha yüksek bir MAGI hesabınız varsa, IRA kesintisi almaya hakkınız yoktur.
Ayrıca, tek veya ev hanımı başına 80.000 $ veya daha yüksek bir MAGI veya ortaklaşa evlenip dosyalanırsa 160.000 ABD Doları değerinde bir ücret ödemeniz mümkün değildir.
Bu durumlardaki sınırlar dosyalama durumunuza bağlı olarak değiştiğinden, bir vergi danışmanına başvurmanız veya MAGI'nizle nerede bulunduğunuzu görmek için numaraları kendiniz almanız gerekir.