Küçük Yararlanıcılara Bir Kalıtımın Ödenmesi

Kısıtlı Hesaplar ve Güvenler

Öldükten sonra mülkünüzü miras almak istediğinize karar verirken, neyi kimin alacağını bulmaktan başka, nasıl ve ne zaman alacaklarını belirlemeniz gerekir. Planınız bir veya daha fazla sayıda küçük faydalanıcıyı içerecek olursa, yasal olarak mülk edinemezler, bu yüzden doğrudan ve bir reşit olmayana bırakılan herhangi bir şey ya mahkeme tarafından denetlenmiş bir vesayet ya da konservatuarda ya da hakimin belirlediği kısıtlı bir hesapta sona erecektir. ve eyalet hukuku.

Bu nedenle, üç seçenek arasından birini seçerek, kısıtlı bir hesapta miras bırakarak, aşamalı olarak bırakarak veya ömür boyu güven içinde bırakarak, küçük bir yararlanıcı için dikkatli bir şekilde plan yapmanız gerekecektir.

Kısıtlanmış Hesapta Varlıklar Ayrılma

Çocuğa bıraktığınız miktar önemli değilse, o zaman yapılabilecek en kolay şey, reşit olmayan çocuğun, yetişkin oluncaya kadar reşit olmayan kişinin yararına sınırlı bir hesapta tutulmasıdır. Kısıtlanmış hesaplar, geçerli bir Devlet Tekdüzen Yasası (veya UTMA hesabı ) veya Küçükler Yasasına Tekdüzen Hediyeler (veya UGMA hesabı ) için geçerli bir Devlet altında oluşturulanları içerir. Bu tür hesaplar, reşit olmayan kişinin 18 veya 21 yaşına gelene kadar (hesabın sona ermesi gereken yaşın geçerli eyalet yasalarına bağlı olduğu) sağlık, eğitim ve bakımını sağlamak için kullanılabilir. Kurulabilecek bir başka kısıtlı hesap türü, reşit olmayanların üniversite eğitimini ödemek için kullanılması gereken 529'lık bir hesaptır .

Bir UTMA veya UGMA hesabı kullanmanın temel dezavantajı, faydalanıcının, hesapta kalanları 18 ve 21 yaşlarında herhangi bir tele bağlı olmaksızın almasıdır. Dolayısıyla, bu tür hesaplar yalnızca küçük miraslar için kullanılmalıdır.

529 planı kullanmanın temel dezavantajı, mirasın faydalanıcının eğitimini ödemek için kullanılması gerektiğidir.

Dolayısıyla, yararlanıcı koleje gitmeme kararı alırsa, 529 planının başka bir yararlanıcıya gitmesi gerekecektir.

Aşamalarda Varlıkları Bırakma

Başka bir seçenek, küçük bir faydalanıcının mirasını güven içinde tutmak ve faydalanıcıyı bir veya daha fazla götürü miktarını aşamalı olarak ödemektir - başka bir deyişle, faydalanıcı belirli bir yaşına ulaştığında veya belirli bir amaca ulaştığı zaman, o zaman onların mirasının tam bir dağıtımını alırlar. .

Örneğin, bir yararlanıcıya, 25 yaşına geldiklerinde miraslarının% 50'sini ve daha sonra üniversite mezunu olduklarında% 30'unu veya% 50'sini ve daha sonra da yüksek lisans okulunu tamamladıklarında bakiyeyi ödeyebilirsiniz. Bu arada, lehdarın güvenine dayanan mülk, Yararlanıcı tarafından yararlanıcının kolejine veya yüksek lisans eğitimine, sağlık faturalarına veya konutlarına ve diğer günlük ihtiyaçlara karşı ödeme yapmak için kullanılabilir.

Ancak, faydalanıcı tam ve doğru bir ödeme toplamı aldıktan sonra, mülk, boşanmış eşlere, davalara ve lehdarın kendi kötü kararlarına karşı savunmasız olacaktır. İstikrarlı bir güveni kullanmanın diğer sakıncaları arasında, güvenin süresi boyunca muhasebenin ve yasal tavsiyenin ek maliyetleri ve Güven'in verildiği sırada verilen hizmetler için Mütevelli'nin alacağı ücret bulunmaktadır.

Böylelikle, küçük bir yararlanıcının yararı için sendeleyip gelen bir güvenin kullanılması göz önüne alındığında, mirasın miktarı, güvenin yönetimi ile ilgili masraf ve giderlere karşı tartılmalıdır.

Ömür Boyu Güvende Varlıkları Bırakmak

Son seçenek, tüm ömürleri boyunca küçük bir faydalanıcının mirasını bırakmaktır. Bu seçeneği belirlemenin birçok yararı vardır:

• Vakıfta tutulan varlıklar, hak sahibi, boşanma eşlerinden , davalardan ve üçüncü bir Tarafın müeyyidesi varsa, faydalanıcının kendi kötü kararlarından ve dış etkilerinden bir yetişkin olduğunda korunacaktır.
• Faydalanıcı öldüğünde güvende bir şey kalırsa, kalanı kimin alacağını kontrol edebilirsiniz.
• Sürmekte olan bir aile mirası oluşturmak istiyorsanız, ömür boyu güveninizi, yararlanıcıya ait mülklerde ve tüm faydalanıcının soyunun mülklerinin mülklerinde emlak vergisinden kaçınacak bir nesil atlama güvencesi olarak ayarlayabilirsiniz.

• Üçüncü bir taraf olan Mütevelli'yi faydalanıcı reşit iken kullanabilmektesiniz, ancak 25 veya 35 gibi tam kontrol sahibi olmak için yeterince sorumlu olduklarını düşündüğünüzde, yararlanıcıya kendi Mütevelli olun.

Bununla birlikte, ömür boyu güvenin kullanılmasının dezavantajları, muhasebe ve hukuki danışmanlık ve Mütevelli ücretler için sendikadaki güvene dayalı maliyetlerin ve harcamaların kullanılması ile aynıdır. Bu nedenle, ömür boyu bir güvenin kullanımı göz önüne alındığında, mirasın miktarı, kendi uzun vadeli emlak planlama hedeflerinizin yanı sıra, güveni yönetmekle ilgili masraf ve harcamalara karşı da tartılmalıdır.