Emeklilik veya Yıllık Plandan Periyodik Dağılımlar
Bir emekli maaşı veya yıllık gelir planından dönemsel dağılımlar, ücret geliriyle aynı yöntemleri kullanarak tevkifa tabi tutularak, tevkifat vergisinin tevkifatını saptamak için tevkifat kullanma hakkına sahiptir.
Form W-4P kullanarak stopaj ödeneğinizin emeklilik planınızın yöneticisini bilgilendirirsiniz. Kişiler ayrıca, Form W-4P'deki kutu 1'i kontrol ederek periyodik dağılımlarda herhangi bir verginin verilmediğini seçebilirler.
575 sayılı yayınında IRS , "Stopajı seçmemeniz halinde, yıllık geliriniz veya benzer periyodik ödemeleriniz (uygun devir dağıtımları hariç), tevkifat amaçlı ücretler gibi ele alınacaktır. Düzenli ödemeler, düzenli aralıklarla ödenen tutarlardır (haftalık gibi, aylık veya yıllık olarak bir yıldan uzun bir süre (15 yıl ya da ömür boyu) ödenmiş bir tevkifat belgesi (Form W-4P ya da ödeyen tarafından sağlanan benzer bir form) vermelisiniz. Yapmıyorsunuz, evlenip sanki üç stopaj ödeneği aldığınız gibi vergi alınmayacaktır. "
Bireysel Emeklilik Hesaplarından Dönemli Olmayan Dağılımlar
Bireysel emeklilik hesaplarından ve yıllık gelirlerden kaynaklanan zamansal olmayan dağılımlar, federal gelir vergisi için% 10'luk sabit bir oranda stopaja tabidir.
Dönemli olmayan dağılımlar, tek seferlik dağılımlar gibi periyodik olarak tekrarlamayan herhangi bir dağılımdır. 575 sayılı yayınında IRS, "Tevkifatı seçmediğiniz sürece, uygun olmayan bir devir dağılımı olmayan yedek olmayan bir dağıtımın (periyodik bir ödemeden başka bir ödeme) stopaj oranı dağıtımın% 10'udur.
Ayrıca, ödemeyi yapan kişinin W-4P Formunu kullanarak ek bir tutara da sahip olmasını isteyebilirsiniz.
Özellikle, bireysel emeklilik hesaplarına ilişkin olarak, IRS 590 Yayında, “Vergi sakınmamayı tercih etmedikçe, federal gelir vergisi geleneksel IRA'lardan yapılan dağıtımlardan mahrumdur.” Diyor.
Bir İşverenin Emeklilik Planından Dönemli Olmayan Dağılımlar
Bir işverenin emeklilik planından (401 (k) veya 403 (b) planlarından) kaynaklanan non-periyodik dağılımlar, federal gelir vergisi için% 20 oranında sabit bir stopaja tabidir. Bir işverenin planından elde edilen yedek olmayan dağılımlar, daha sonra başka bir plana aktarılabilecek dağılımlar dahil olmak üzere götürü miktar dağılımlarını içerir. Ancak, dağıtımın bir vekilden vesileye devredilmesi halinde doğrudan başka bir emeklilik planına aktarılması halinde, vergi tevkifatı yapılmasına gerek yoktur.
Sosyal Güvenlik Faydaları üzerinde stopaj
Vergi mükellefleri, Sosyal Güvenlik yardımlarından mahsup edilen federal gelir vergisini seçebilirler. Federal gelir vergisi% 7,% 10,% 15 veya% 25 oranında kesilebilir. Sosyal Güvenlik İdaresinin ne kadar vergi vermeyi istediğinizi bilmesini sağlamak için W-4V Formunu (PDF) kullanın.