Bilmeniz Gereken İRA Kuralları

Bir IRA'yı Devralmak Hakkında Bilmeniz Gerekenler

İstatistiksel olarak, miras alınan bir IRA'da bir miktar para miras aldığınız (veya kalıtsallaştırmak için) en yaygın sebebi, bir aile üyesi veya arkadaşının sizi öldürebilmesi ve hisse senetleri , tahviller , yatırım fonları , ETF'ler , GYO'lar , nakit, ve vergi barınağında bir ömür boyunca edindiği diğer varlıklar. IRA'da para devralmış birçok kişi gibi, en sık sorulan bir dizi soru vardır. Ne yapmalısın?

Devralınan IRA'lar için kurallar nelerdir? Vergi tuzakları mı? Faydalar?

Önümüzdeki birkaç dakika içinde, tüm bu sorulara bir göz atacağız, böylece bu makalenin sonunda, kalıtsal bir IRA'nın temel kurallarıyla daha rahat hissedebileceğinizi umuyorum. İlk bakışta düşündüğünüz kadar korkutucu ya da kafa karıştırıcı değil, ama yanlış gitmenin sonuçlarından dolayı uzman bir danışmanla seçeneklerinizi gözden geçirmeniz hayati derecede önemlidir.

Devralınan IRA'nıza Nasıl Davranırsınız, Ölenlere Evlenip Çocuğunuz Olmadığına Bağlıdır

Devam edebilmek için önce iki soruya cevap vermelisiniz:

1. IRA'yı miras olarak bırakan kişi ile mi evlendin?
2. IRA sahibi asgari dağılımların yapılması gereken yaşlara ulaşmış mıydı?

Yeterince basit, değil mi? Yukarıda listelenen soruları nasıl yanıtladığınıza bağlı olarak ortaya çıkan farklı senaryolara bir göz atalım.

Devralınan IRA Senaryosu I: Eğer her iki soruya da evet cevabını verdiyseniz - evliydiniz ve eşiniz zorunlu dağılımların gerekli olduğu (şu an 70.5 yaş) eriştiniz, birkaç seçeneğiniz var:

1. Devralınan IRA'yı kendi İRA'nız olarak ele alınız, mevcut emeklilik hesaplarınıza ekleyiniz ve parayı sanki tüm bu zamana bir kenara bırakmışsınız gibi bırakınız.

1. Kendi yaşınızı ve özel bir IRS tablosunu kullanarak IRA dengesini dağıtın.
2. IRA dengesini özel bir IRA tablosu kullanarak dağıtın ve
   1. Eşinizin yaşını, öldüğü yılda doğum gününden itibaren değiştirerek,
   2. Hayatta beklediğiniz her yıl için 1'e kadar yaşam beklentisinin azalması, tıpkı hala yaşıyor olmanız gibi, ve
   3. En azından ölüm yılı için gereken asgari dağılımı almak.

Devralınan IRA Senaryosu II: Eğer bir soruya evet cevabını verdiyseniz ama diğerini değil - evlendiniz ama eşiniz henüz gerekli olan minimum dağılımın yapılması gereken yaşlara eriştiniz, üç seçeneğiniz var:

1. Devralınan IRA'yı kendi kişisel IRA'nız olarak ele alınız, mevcut emeklilik hesaplarınıza ekleyiniz ve para birimini bu zamana bir kenara bırakmışsınız gibi bırakınız.
2. Parayı IRA'nın vergi barınağında 5 yıldan fazla olmamak üzere saklayın. Eşinizin ölüm yılını takip eden 5. yılın sonunda, hepsini geri çekmelisiniz.
3. Eşinizin mevcut yaşını her yıl kullanarak özel bir IRA tablosu kullanarak IRA bakiyenizi dağıtın.

Dağıtımların orijinal sahibi (eşiniz) 70,5 yaşına gelene kadar başlaması gerekmediğini unutmayın. Eşiniz sizden daha genç olsaydı, bu da vergi korunaklı gelirlerin ve yıllarca yaşayacağınız kazançların keyfini çıkarmanıza izin verir.

Devralınan IRA Senaryosu III: İlk soruya hayır cevabını verdiyseniz ve ikinciye evet cevabını verdiyseniz - IRA sahibiyle evli değildiniz ve zorunlu dağıtımların gerekli olduğu yaşlara ulaşmışlarsa, özel bir IRA tablosunu kullanmanız gerekir. aşağıdaki yönergelerden biri:

1. Ya 1. yaşından küçük olanı ya da 2.) asıl sahibinin yaşını ölüm yılındaki doğumgününde kullanın.
2. Orijinal sahibinin ölüm yılını takip eden yıl sonunda yaşınızı belirleyin.
3. Çoklu yararlanıcıların en eski yaşını kullanma.

Her bir sonraki yıl için başlangıç ​​yaşam beklentisini 1'e kadar azaltmanız gerekecektir. Ayrıca bu senaryoda, sahibinin ölüm yıllarında alacağı gerekli asgari dağılımı alabileceğinizi de unutmayın.

Devralınan IRA Senaryosu IV: Eğer her iki soruya da hayır cevabını verdiyseniz - IRA sahibiyle evli değildiniz ve henüz asgari dağılımlar almaları gereken yaşa gelmediler.

1. Tüm IRA dengesini, ölüm yılını takip eden 5. yılın sonuna kadar, orijinal sahibinin öldüğü tarihe bağlı olarak 6 yıllık ek vergi içermeyen bir bileşik eklemekten çekinerek alın.
2. IRA dengesini özel bir tabloya göre dağıtarak, yaşınızı yıl sonunu kullanarak sahibinin ölüm yılını takip ederek, sonraki her yıl için başlangıç ​​yaşam beklentisini 1'e düşürün.

Devralınan IRA Senaryosu V: Eğer IRA bir mülke bırakılmış ise, belirli bir güvence fonu türü, bir yardım kuruluşu veya bir nedenden dolayı tayin edilmiş bir faydalanıcı bulunmamış ve orijinal IRA sahibi, gerekli asgari dağılımları almak zorunda kalmıştır. Ölüm yılındaki doğum tarihi itibariyle orijinal sahibinin yaşı ile giden özel bir IRA tablosu kullanmanız gerekir. Daha sonraki her yıl için başlangıç ​​yaşam beklentisini 1'e düşürmeniz ve ölüm yılı için gerekli minimum dağılımı almanız gerekir.

Devralınan IRA Senaryosu VI: IRA bir mülke bırakılırsa, belirli bir güvence fonu türü, bir yardım kuruluşu veya bir nedenden dolayı tayin edilmiş bir faydalanıcıya sahip değildi ve orijinal IRA sahibi, gerekli minimum süreyi almak zorunda kalmayacak kadar gençti Dağıtımlar, vergi sığınaklarına, vergi yılındaki 5'inci yılın sonuna kadar devralınan IRA'yı tutabilirsiniz, potansiyel olarak, kesin tarihe bağlı olarak, 6 yıllık ek vergi içermeyen bir bileşiğin tadını çıkarmanızı sağlar. orijinal sahibi öldü.

Devralınan IRA Bakiyeleri Artık İflas Olmadı

IRA bakiyeleri, çoğu durumda, genellikle düşük yedi rakamlara kadar alacaklıların erişiminin ötesindedir. Niye ya? Bunun nedeni, toplumun emeklilik varlıklarını eski bir emekli maaşı planı olarak korumak istemesidir, böylece vergi mükelleflerinin emrinde yaşayan yaşlılarımız yok. Herhangi bir kişi bir kayıp almalıysa, çoğu durumda krediyi ilk etapta genişletmeyi tercih eden alacaklılar olmalıdır.

Uzun zamandır, miras alınan IRA bakiyeleri, IRA bakiyelerine benzer şekilde, yatırımcıların kendi aralarında oluşturdukları gibi muamele görmüşlerdir. Ancak, Haziran 2014'te Amerika Birleşik Devletleri Yüksek Mahkemesi Clark v. Rameker'e , alacaklıların IRA'nın para ve varlıklarını, taleplerini karşılamak için miras aldığını ve Amerikan emeklilik sisteminin risk yönetimini derinden değiştirdiğini söyledi. (Bu dava, Heidi Heffron-Clark'ın 2010 yılında iflas başvurusunda bulunduğu sırada ortaya çıktı ve alacaklıları 2001'de dokuz yıl önce annesinden ayrılan mirasçı bir IRA'yı ele geçirmeye çalıştı.)

Mahkeme, kalıtsal IRA kurallarının şu ana kadar kanıtlamış olduğumuz gerçeğine dayanarak, bu vergi sığınma evlerinden geçirilen parayı, kendi geleneksel IRA ya da Roth IRA'ya koyduğunuz paradan farklı bir şekilde paraya çevirmeyi amaçlamıştır.

İstisna? IRA sahibiyle evlendiyseniz ve devralınan IRA parasını kendi IRA'nıza aktarmanıza izin veren mevcut seçeneklerden herhangi birine gitmeye karar verdiyseniz , bu durumun kendi emeklilik varlıklarınızla aynı kurallara tabi olmasını sağlayın. Eğer 59,5 yaşını doldurmadan önce kurabiye kavanoza baskın yaparsanız, geri çekilme cezasının% 'si geri çekilir.

Ders açık: Evli olsaydınız, paranın miras alınan IRA'ya girmesine izin vermeyin. Bunu yapmak akıllıca, kendi IRA'nıza aktarmayı ciddi olarak düşünün.