403 (b) hesabına giriş ve nasıl çalışır?
403 (b) Planın Yararları
Bir 403 (b) planının faydaları 401 (k) planına benzerdir. İçerirler:
- Çalışanları eşleştirme avantajları sunarak çekme ve tutma becerisi. Örneğin, bir şirket, çalışanların katkı paylarını, bordronun ilk yüzde 5'i için 403 (b) dolar için dolara planlamayı teklif edebilir.
- Eşit katkılarda bulunan ve düzenli bordro kesintileriyle paraya katkıda bulunan çalışanı olan şirket, bu 403 (b) katkı payını vergilerinden muaf tutabilir.
- 403 (b) 'lik para, onlarca yıl boyunca vergi ertelenebilir ve bu da hesabın sahibi için çok daha fazla zenginlik kazanır. Sadece 403 (b) hesabından para çekmeye başladığında, fonlar üzerinde vergi ödeyeceklerdir.
- Hesap sahipleri, acil bir paraya ihtiyaç duyduklarında 403 (b) 'ye karşı kredi alabilirler. Bu 403 (b) kredinin, 401 (k) eşdeğeri gibi geri ödenmesi gerekir veya önemli vergi sonuçları olacaktır.
Paranın Neresi
403 (b) planlarını kurmak isteyen işverenler, çalışanlarının hesaplarına yatırım yapabilecekleri birkaç farklı varlık türünü karşılamak için onları oluştururlar. Bunlar:
- Vergi Ertelenmiş Vergi veya Vergi Korumalı Tutarlar. Bunlar, sigorta şirketlerinin 403 (b) hayatında daha sonra gelir sağlamak için yaptıkları yatırımlarla sağlanan bir yıllık sözleşme sözleşmesidir.
- Yatırım fonları gibi kayıtlı yatırım şirketlerinin menkul kıymetlerini elinde bulunduran bir aracı kurum gibi uygun bir finans kurumunda bir saklama hesabı. Bu versiyon muhtemelen en yaygın olarak anlaşılan 403 (b) emeklilik planıdır.
- 403 (b) hesap sahiplerinin tercihi olarak ya bir yatırım seçeneği türünü listeleyen bir Roth IRA gibi bir emeklilik geliri hesabı; yani yatırım fonları veya uygun gelirler gibi menkul kıymetlere yatırım yapabilirler.
403 (b) Katkı Sınırları
Hükümet, emeklilik için plan yapmak isteyenler için oldukça yüksek 403 (b) katkı limiti sağlamaktadır. Belli koşulları karşılıyorsanız maksimum potansiyel 403 (b) katkı 2018 mali yılı için yıllık 55.000 $ 'dır. Aşağıda, yapılabilecek potansiyel 403 (b) katkıların bir dökümü yer almaktadır:
- Temel maaş erteleme (bir çalışanın 403 (b) planına kendi çeklerinden para çekerek katkıda bulunabileceği maksimum bordro miktarı) 2018 mali yılı için 18.500 $ 'dır.
- 50 yaş ve üzerindeki çalışanlar, yılda 40.000 (b) katkı payı olan 403 (b) katkı payı ile yılda 6.000 dolar ekleyebilirler. Bu, normal bir çalışan olarak bırakabilecekleri 18.500 dolara ek olarak.
- Bazı insanlar 403 (b) Lifetime Catch-up olarak bilinen 403 (b) katkı için uygundur. Bu özel tip 403 (b) katkısı sadece 15 yıl veya daha uzun süreli kalifiye bir kuruluş için çalışmış olan çalışanlar için geçerlidir. Çoğunlukla, bu özel 403 (b) katkısı IRS Yayını 571'den “15 yıllık kural” olarak adlandırılır.
- Bu 403 (b) katkı, işveren tarafından sağlanan herhangi bir eşleştirme fonlarıyla birlikte, tazminatın yüzde 100'ünü veya 2018 mali yılı için 55.000'i aşamaz. Bu nedenle, toplam azami 403'ten yararlanabilecek tek kişi (b) Katkısı, olağanüstü zengin faydaları olan bir şirkette çalışanlar.
Hükümet, bu 403 (b) katkı limitinin, her yıl yaşama ayarlarının maliyetini artırarak enflasyona artmasına izin vermektedir.
403 (b) Para Çekme
59.5 yaşına geldiğinizde, normal 403 (b) para cezası almadan para çekmeye başlayabilirsiniz - sadece hesabınızdan aldığınız paraya düzenli gelir vergisi ödersiniz.
Ancak, bu yaştan küçükseniz, bir avuç özel durumdan biriyle karşılaşmadığınız takdirde, gelir vergisinin üzerine yüzde 10 oranında özel bir vergi cezası uygulanacaktır (bu konuyla ilgili daha fazla bilgi için, 8 Yüzde 10 Erken Para Çekme Cezası ).
403 (b) Gerekli Minimum Dağılımlar
403 (b) planına katılmanızın bir parçası olarak, IRS, 70,5 yaşına girdiğiniz takvim yılının ardından, 1 Nisan'a kadar gerekli minimum dağılımları almaya başlamak için gerekli olacaktır.
Tek istisna 403 (b) planının izin vermesi durumunda, halen çalışan bir çalışan, emekli olduktan sonraki yıla kadar gerekli asgari dağılımları erteleyebilir. Bu seçenek, şirketin yüzde 5'inden daha fazlasına sahip olan çalışanlar için mevcut değildir.
403 (b) hesabının amacı, emeklilik için tasarruf etmektir. Hükümet, yatırımcıların kazançlar üzerinde vergi ödemeden büyük miktarlarda sermaye çekmesini istememektedir. Bu, bir 403 (b) hesabına ek olarak bir Roth IRA'ya sahip olmanın sıklıkla önerilmesinin nedenlerinden biridir. Bir sonraki Microsoft ya da Berkshire Hathaway'i bulmanız halinde Roth IRA'nın asla vergiye tabi olmayacağı, ailenizde her kuruşun kaldığı süre.
Gerekli minimum asgari 403 (b) miktarını hesaplamaya başlamalısınız, böylece emeklilik planınızdaki varlıklarınızın toplam bakiyesi yaşam beklentinizin sonuna kadar size dağıtılacaktır.
Bir muhasebeci, aktüeryal tabloları dağıtmanıza ve ne zaman uzaklaştığınızı hesaplamanıza yardımcı olabilir, IRS'nin desteklemesi gereken kesin bir rakamın ortaya çıkması için bir rehber olarak kalan yaşam yıllarını kullanarak hesaplayabilirsiniz. Bazı durumlarda, 403 (b) planının yararlanılmış faydalanıcısının yaşam beklentisini de kullanabilirsiniz, bu da bir eşin diğerinden büyük ölçüde daha küçük olduğu evli bir çift durumunda daha uzun sürebilir.
Gerekli minimum 403 (b) para çekme işleminizi yapmazsanız, IRS yüzde 50 fazlalık birikim vergisi ile sizi cezalandıracaktır.