Vergi İadeniz Üzerinde Emekli Maaşı ve Gelir İadesi Nasıl Bildirilir?
Form 1040'ın 16. satırı
Vergi yılı içinde emekli maaşı ve / veya gelirden herhangi bir gelir elde ettiyseniz, Form 1040'ın 16. satırına girilir.
Bu kolay kısım.
Çizgi 16 iki kategoriye ayrıldı. 16a'nın yanındaki alan, emeklilik ve maaşlardan aldığınız brüt dağılım miktarını bildiriyor. Satır 16b, bu dağıtımların vergilendirilebilir bölümünü bildirir. Örneğin, 401 (k) planınızdan 12.000 dolarlık bir dağıtım almış olabilirsiniz, ancak bu miktarın yalnızca 10,000 dolar vergiye tabi tutulabilir. Bu yüzden 12.000 dolarlık brüt tutar 16a satırına girecek ve 10,000 dolarlık vergilendirilebilir tutar 16b satırına girecek. Satır 16b, genel vergilendirilebilir gelirinize katkıda bulunan tutardır.
Hat 16'da Rapor Edilen Emeklilik Fonları
Vergi beyannamenizin bu satırına aşağıdaki hesaplardan gelen dağıtımlar girilir:
- 401 (k) planları
- 403 (b) planları
- Kamu Hizmeti Emeklilik Sistemi (CSRS)
- Federal Çalışanların Emeklilik Sistemi (FERS)
- Yabancı emeklilik planları
- Hükümet 457 (b) planları
- Tasarruf Tasarruf Planı
16 no'lu hatta nelerin rapor edilmediği
Başka bir yere gittikleri için aşağıdaki hesap türlerinden dağıtım girmeniz gerekmez:
- Bireysel emeklilik hesapları (IRA'lar) bunun yerine hat 15'te rapor edilir.
- İşvereniniz tarafından belirlenen emeklilik maaşları için asgari yaşınıza ulaşılmadan önce alınan sakatlık maaşları, ücretler yerine 7. hat olarak rapor edilir.
- Fazla maaş ertelemelerinin düzeltici dağılımları ya da 401 (k), 403 (b) ya da 457 (b) emeklilik planlarına yapılan fazlalık katkıları, ücret 7'de ücret olarak rapor edilmektedir.
Emeklilik ve İntikam Gelirlerinin Vergilendirilebilir Kısmı Nasıl Belirlenir?
IRS, ödemelerinizin tamamen vergilendirilebileceğini söylüyor:
- "Hiçbir şeyden katkıda bulunmadınız ya da emekli maaşınız veya emekliliğiniz için hiçbir şey yapmadınız.
- İşvereniniz maaşınızdan prim almamış veya
- Tüm katkılarınızı (sözleşmedeki yatırımınız) önceki yıllarda vergiden muaf tuttunuz ”
IRS ayrıca, “Genel Kural veya Basitleştirilmiş Yöntem'i kullanarak ya da emekli kamu güvenliği görevlileri için dışlanma geçerliyse daha düşük bir vergilendirilebilir tutar bildirebilirsiniz.”
Genel Kural hakkındaki detaylar Yayın 939'da bulunmaktadır. Basitleştirilmiş Yöntem ile ilgili detaylar Yayın 575'te bulunmaktadır. Basitleştirilmiş Yöntem Çalışma Sayfası, Form 1040 Talimatının 2016 pdf versiyonunun 28. sayfasında bulunur.
CSRS, FERS ve Tasarruf Mevduatı Planlarından yapılan dağıtımların vergi muamelesi hakkında bilgi Yayın 721'de bulunabilir .
Ayrıca, IRS'den periyodik olarak değişebilen bir ücret karşılığında emeklilik dağıtımınızın vergiye tabi kısmını hesaplamasını isteme seçeneğiniz de bulunmaktadır. IRS'nin vergilendirilebilir kısmı belirlemesini sağlayan işlem olan IRS kararını istemek için Yayın 939'un 77. sayfasına bakınız.
Mevcut ücreti belirlemek için IRS'yi arayın. Eğer ödemeye karar verirseniz ve kesintilerinizi detaylandırmaya karar verirseniz, ücret, düzeltilmiş brüt gelir sınırlamasının yüzde 2'sine tabi olan çeşitli muhtelif indirimler şeklinde vergiden düşülebilir.
1040 Formunda Emekli Gelirine Giriş İçin Önerilen Usul
- Her yıl 1099-R Formlarınızı her bir finans kurumundan toplayın.
- 1099-R ifadelerinizi iki yığın halinde ayırın: IRA kutusunun Kutu 7'nin yanında olduğu ve IRA kutusunun işaretli olmadığı yerler.
- IRA kutusunda bir çek ile 1099-R formları, Bireysel Emeklilik hesabından dağıtımları bildiriyor. Bu bilgi 15 numaralı hattan geçer, böylece bu geliri girmeye hazır olana kadar bunları bir kenara ayırabilirsiniz.
- IRA kutusunda bir denetim olmadan 1099-R formları, emekli maaşları ve yıllık gelirlerden dağıtımları bildiriyor. Bu, 16 numaralı hatta giren bilgiler.
- Biçimlendirilmemiş (satır 16a) ve vergilendirilebilir (satır 16b) miktarlarını hesaplamak için Form 1040 yönergeleri içinde bulunan Basitleştirilmiş Yöntem Çalışma sayfasını kullanın.
- Matematiğinizi göstermek için kendi kayıtlarınız için bir tablo oluşturun. Tablo şöyle olmalı:
IRA kutusunun işaretlenmediği Form 1099-R için çalışma kağıdı | |||||
Ödeme adı | Kutu 1'den brüt dağılım | Kutu 2a'dan vergiye tabi miktar | Genel Kural veya Basitleştirilmiş Yöntem çalışma sayfasından vergilendirilebilir tutar | Federal gelir vergisi kutu 4'ten korundu | Devlet gelir vergisi kutudan 15 korundu |
1. | |||||
2. | |||||
3. | |||||
Alt toplamlar: | |||||
Form 1040 satır 16a hakkında rapor | Form 1040 satır 16b hakkında rapor | Form 1040 satır 64 üzerinde rapor | Çizelge A hattı 5a ve devlet vergi iadeniz hakkında rapor | ||