Fazla Katkısı Düzeltmek Zor Bir Hata Değil
Sınırın üstündesin
Çoğu kişi 2017 yılında bir Roth IRA hesabına yılda 5.500 dolar katkıda bulunabilir.
Eğer 50 yaş ve üzerindeyseniz, toplam $ 6,500 $ 'lık ilave $ "catch up" katkı sağlayabilirsiniz.
Öyleyse, Sarah'ın 45 yaşında olduğunu ve 5,500 $ 'lık yıllık limitin onun için henüz geçerli olmadığını, çünkü henüz 50 yaşında olmadığını görüyoruz. O, Mart ayından Aralık ayına kadar her ay için 550 dolar katkıda bulunmaya karar veriyor, böylece yıl sonuna kadar Roth IRA katkılarını maksimize etti. Harika bir plan gibi görünüyor, değil mi?
Şart değil. Vergi iadesi için önümüzdeki baharda çalıştığı sırada, Sarah Roth IRA katkılarının da gelire dayalı olarak sınırlı olduğunu fark etti. 2017 itibariyle, tek bir kişinin maksimum Roth IRA limiti, düzeltilmiş brüt geliri 118.000 $ 'a ulaştığında azalmaya başlıyor. Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelir 133.000 $ 'a ulaştığında, tek bir kişinin Roth IRA'ya katkıda bulunabileceği maksimum tutar sıfıra indirilir.
Sarah, Roth IRA'ya 100.000 dolarlık maaşı ile katkıda bulundu, ancak ikramiye ve yatırım gelirlerinden sonra, düzeltilmiş brüt gelirinin 125.000 dolar olduğu ortaya çıktı. Bu, Roth IRA katkılarının aşamalı hale getirildiği ve sonunda tamamen ortadan kaldırıldığı gelir aralığının başlangıç noktası ve bitiş noktası arasında kalıyor.
Sarah'ın 5,500 $ 'lık katkısı aslında gelirine dayalı olarak katkıda bulunmasına izin verilenden daha fazlaydı. O zaman Roth IRA'ya koyduğu ekstra para hakkında ne yapabilir?
Fazla Katkıyı Geri Çekme
Geri çekilme, bir emeklilik hesabından varlıkların kaldırılmasıdır, böylece geri çekilen miktar, o vergi yılı için bir kişinin katkılarına dahil edilmez. IRS'ye göre:
"Fazla katkıların belirlenmesi amacıyla, vergi beyannamesi için yıl içinde ödenmesi gereken vadeler (veya uzatmalar dahil olmak üzere) herhangi bir katkı, katkıda bulunmayan bir miktar olarak kabul edilir. Bu işlem sadece katkılar üzerinde herhangi bir kazanç varsa uygulanır. Ayrıca geri çekilişin yapıldığı yılda kazançlar alınıp kabul edilir.
Bu nedenle, bir Roth IRA'ya yapılan katkılar, herhangi bir uzantı da dahil olmak üzere vergi beyannamesi doldurmak için son tarihten önce veya daha önce geri çekilebilir. Bu, bir önceki yıl için vergilerinizin geri gönderilmesi için 15 Nisan tarihinden önce veya öncesinde bir Roth IRA'nın katkılarını geri çekebileceğiniz anlamına gelir. Geri dönüşünüzü yapmak için zaman uzatması talebinde bulunduktan sonra, 15 Ekim’in sonuna kadar olan Roth IRA’nın katkı paylarını geri çekebilirsiniz.
Para çekme, dağıtım olarak ele alınmaz. Bilgisayarınızda "geri al" işlevi gibidir. Katkısı hiç olmadığı gibi yapılmış gibi.
Eğer para miktarı Roth IRA'da otururken herhangi bir faiz veya temettü kazandığında, bu geliri temel prensiple birlikte geri çekmelisiniz. Örneğin, 1000 ABD doları çekiyorsanız ve bin dolar 10 ABD doları kazanırsa, para çekme işleminizin toplam tutarı 1.010 TL olur. Bu, orijinal katkı tutarınız artı bu tutardaki kazançlardır.
IRA plan yöneticiniz, bu durumun nasıl ele alınacağını bilir, çünkü genellikle yeterli olur. Planın, sorunu telefonda çözmenize yardımcı olup olmadığını öğrenmek için önce aramayı deneyin. Yönetici isteğinizi yazılı olarak göndermenizi isteyebilir.
Zaten Vergi İadenizi Yaptıysanız
Uzatma için dosya göndermemiş olsanız bile, 15 Ekim'e kadar katkı çekmenize izin veren özel bir kural var.
Örneğin, kişisel vergi iadenizi Nisan son tarihine kadar veya daha önce yaptınız ve bir uzatma talebinde bulunmadınız. Dosyalamadan sonra, Roth IRA'nıza çok fazla para kattığınızı anlıyorsunuz. Roth IRA katkılarınızın bir kısmını veya tamamını, geri dönüş tarihinin en fazla altı ayını, çoğu kişi için 15 Ekim olacak şekilde çekebilirsiniz.
Ardından, Roth IRA'nızdan para çekildikten sonra, değiştirilmiş federal vergi beyannamesi vermelisiniz. Ayrıca eyalet vergi iadenizi de değiştirmeniz gerekebilir.
Roth Katkısını Takip Eden Vergi Yılı'na Taşı
Ya paranızı Roth IRA'ya yatırmak istiyorsan ne olur? IRS, bir sonraki sene boyunca limitin üzerinde olan katkıları uygulamanıza izin verir. Diyelim ki Robert’ın 1000’li Roth IRA’nın katkısını geri çekmesi gerekiyor, çünkü onun gelirine göre sınırı aştı. Aynı zamanda 2017 vergi yılı için yaptığı katkılardan 1000 dolarlık çekilebiliyor ve 2018 vergi yılıyla aynı dolarlık katkıda bulunabiliyor. Geri çekilme ve yeniden katma, IRA plan yöneticinize basit bir şekilde, belirli bir katkı tutarı uyguladığınızı bildiren tek bir eylemde birleştiriliyor. Bir sonraki vergi yılı. IRS diyor ki:
"Bir yıl boyunca Roth IRA'nıza katkılar sınırdan fazlaysa, bir sonraki yıl için katkılar o yıl için izin verilen azından daha az olursa, bir yıl içinde fazla katkıyı bir sonraki yıl için uygulayabilirsiniz."
Parayı Geleneksel IRA'ya Taşı
Bu bir IRA katkısını yeniden karakterize etmek olarak adlandırılır. Roth katkısından geleneksel IRA katkısına olan katkının karakterini değiştiriyorsunuz. IRA katkılarını, uzantılar dahil olmak üzere vergi iadenizin son tarihine kadar yeniden karakterize edebilirsiniz. Bu, bir uzantı aldığınız sürece, 15 Ekim'e kadar yeniden karakterizasyonu gerçekleştirebileceğiniz anlamına gelir. IRS'ye göre:
"Bir tür IRA'ya yapılan bir katkıyı, farklı bir IRA'ya yapıldığı gibi değerlendirebilirsiniz. Buna, katkının yeniden karakterize edilmesi denir.
"Bir katkıyı yeniden karakterize etmek için, genellikle ilk IRA 'dan (ikincisine yapılan) ikinci IRA'ya vekaleten vekaleten transfer edilen katkı payına sahip olmanız gerekir. Katkının yapıldığı vergi yılı için vergi iadeniz için (uzantılar dahil), ilk IRA yerine ilk IRA yerine orijinal olarak yapılmış olan katkıyı değerlendirebilirsiniz. Aşağıdakilerin üçünü de yapmalısınız.
- "Transferde katılım için tahsis edilebilecek net geliri hesaba katın. Eğer bir zarar varsa, transfer etmeniz gereken net gelir negatif olabilir.
- Katkının yapıldığı yılı için vergi beyannamenizi yeniden beyan etmenizi bildirin.
- İlk IRA'ya fiilen yapıldığı tarihte ikinci IRA'ya yapılan katkıyı değerlendirin.
IRS, Yayın 590-A'nın yeniden düzenlemeler bölümünde belirli durumları kapsayan özel kuralları açıklar.
Yukarıdakilerin Hiçbiri Yapmayın
Sadece bu durum için özel bir vergi var, yüzde 6'lık bir tüketim vergisi. ÖTV vergisi, yıl için sınırınızı aşan katkı tutarınıza uygulanır. Form 5329'da hesaplanmış ve raporlanmıştır.
Yüzde 6'nın çok kötü gelmediğini düşünebilirsiniz. Eğer fonlar zaman içinde olduğundan daha hızlı büyüyebilirse, belki de Roth IRA'ya park edilmiş olan parayı bırakmalısın . Sadece bir kerelik vergi ise% 6'lık bir "iyi" nin çok kötü olmayabileceğini biliyorsunuz. Ama tek seferlik bir vergi değil.
IRS tarafından basına dağıtılan bir kamu hizmeti duyurusuna göre, her yıl yüzde 6 vergi indirimi "fazla katkılar IRA'da kaldığı sürece".
İşte bunun nasıl işe yarayacağına dair bir örnek. Alicia'nın Roth IRA'ya 5,500 dolar katkıda bulunduğunu, ancak gerçek maksimum limitinin 2.200 dolar olduğunu söyledi. Alicia, katkıda bulunmasına izin verilenden daha fazla Roth IRA'ya 3.300 dolar daha fazla katkıda bulundu. Fazlalık ayını 15 Ekim'e kadar düzeltmedi. Artık Alicia'nın% 6'lık eksi katkısı ya da 198 dolarlık borcu var.
Vergi konusunda çalışırken baharı takip eden baharda bir hata keşfetti. Bu yeni yıl için Roth IRA'sına 2.200 dolarlık katkıda bulunmaya hak kazanıyor ve herhangi bir ek Roth primi yapmamaya karar veriyor. Bu durumda, $ 3.300 $ 'lık 3.000 $' lık katkı payı yeni yıla taşınır ve emilir. Yeni fazla miktarı, 66 $ 'lık karşılık gelen tüketim vergisiyle 1,100 $' a düşer.
Şimdi aynı senaryonun gelecek yıl tekrar kendini tekrar ettiğini varsayalım. Alicia'nın 1,100 dolarlık fazladan katkısı, Roth IRA'ya ve o yılki gerçek Roth IRA katkı limitine ne kadar yeni para kattığı arasındaki farktan emiliyor.
Bu senaryoda, Alicia iki yıl boyunca tüketim vergisi 264 $ ödeyecek. Aşırı katkı, Roth IRA'ya yeni bir tasarruf sağlamadığı için düzeltildi. Üçüncü yıla kadar, fazla katkısı düzeltildi ve IRS'ye herhangi bir ek vergi ödenmeyecekti.