JK Harris'in David Bauman, EA ile söyleşi
Vergi Borçunun Temelleri: Uzlaşma ve Kısmi Ödemeli Taksit Sözleşmelerinde Teklif
İyi günler David, bugün benimle konuşmak için zaman ayırdığınız için teşekkür ederim. Vergi mükelleflerinin IRS vergi borçlarıyla sorunlarını nasıl çözmelerine yardımcı oluyorsunuz?
JK Harris'deki vergi uzmanları, bireylerin ve işletmelerin vergi borcuyla ilgili tüm seçeneklerini değerlendirmelerine yardımcı oluyor. Her bir müşteri için hangi vergi borcu stratejilerinin en iyi olduğunu belirlemek için müşterilere finansal durumlarına göre finansal tablo hazırlarız.
Vergi borçlarıyla başa çıkmak için seçenekler nelerdir?
Vergi mükellefleri, IRS Tahsilatı faaliyetlerini çözümlemek için beş seçeneğe sahiptir: bir taksit anlaşması kurmak, kısmi-ödemeli bir taksit anlaşması kurmak, uzlaşmada bir teklif sunmak, iflas başvurusunda bulunmak veya şu anda IRS tarafından tahsil edilemez olarak beyan edilmek.
Bir müşteri için belirli bir borç stratejisinin uygun olup olmadığını nasıl anlarsınız? Her şey müşterinin kendine özgü finansal durumuna bağlıdır. Müşterinin ödeme kabiliyetini inceliyoruz. Eğer müşteri vergi borçlarını tam olarak karşılayamazsa, uzlaşma programındaki teklif iyi bir seçenek olabilir.
Özellikle müşterinin aylık kullanılabilir gelirini inceliyoruz.
Yeterli tek kullanımlık gelir varsa, genellikle müşterinin bir taksit anlaşması veya kısmi ödeme taksit sözleşmesi oluşturmasını öneririz. Eğer müşteri masrafları karşılamak için yeterli gelir sağlıyorsa ve hatta daha fazla veya daha az kırıyorsa, uzlaşma teklifini önerebiliriz. Ancak, müşteri IRS'nin izin vermeyeceği masraflara çok fazla para harcarsa, müşterinin iflasın alternatif olarak değerlendirilmesini tavsiye edebiliriz.
Uzlaşmada bir Teklifin başarılı olup olmayacağının belirlenmesinde en büyük etmen nedir?
Vergi mükellefi uygun olmalı ve ödünç alma ve ödünç alma hakkına sahip olmalıdır. Vergi mükellefi vergi yasalarına uygun değilse, IRS bir Uzlaşma Teklifini onaylamayacaktır. Örneğin, vergi mükellefinin tahmini vergi ödemeleri veya federal gelir vergisi stopajı üzerinde güncel olması, zamanında vergi mükelleflerinin yatırılması ve tüm vergi beyannamelerine başvurması gerekmektedir. Ödünç alma ve ödünç alma yeteneği, Makul Toplama Potansiyeli ile ölçülür.
Hangi vergi borcu stratejisini tercih edersiniz?
Genel olarak, bir müşterinin bir taksit anlaşması veya uzlaşma teklifinde bulunmasını tercih ederiz. Taksit anlaşmaları ve uzlaşma teklifleri vergi mükellefi ile IRS arasındaki sözleşmelerdir. Sözleşmelerin şartları yerine getirildiği sürece, IRS vergi mükellefini rahatsız etmeyecektir.
Vergi mükellefinin aylık ödeme yaptığı kısmi ödeme taksitli sözleşmelerden ne kadar ödeyeceksin?
Kısmi ödemeli taksit anlaşmaları, uzlaşma teklifinden daha kolay olabilir. Bununla birlikte, bir teklif veya tam ödeme taksit anlaşmasının aksine, IRS, iki yılda bir kısmi-ödemeli taksit sözleşmesinin koşullarını yeniden değerlendirebilir.
Örneğin, IRS vergi mükellefinin daha büyük ödemeler yapabildiğini düşünürse, kısmi ödemeli taksit anlaşmasının yeniden müzakere edilmesi gerekebilir. Vergi mükellefi, koşullarının, üzerinde mutabık kalınan ödemenin artık yapılamayacağı bir dereceye kadar değişmesi durumunda, herhangi bir zamanda yeniden değerlendirme talebinde bulunabilir.
Bir vergi mükellefi kısmi-ödemeli taksitli anlaşma nasıl ister? Vergi mükellefleri, kısmi-ödemeli taksit anlaşması için kendi davalarına tahsis edilen IRS Gelir Sorumlusu'na veya hesabını kullanan Otomatik Tahsilat Sistemi birimine yazılı bir talep sunmalıdır. Vergi mükellefi, yukarıda belirtilen iki IRS etkileşiminden önce kısmi ödeme taksitli bir anlaşma yapmak isterse, vergi mükellefinin vergi beyannamesini hazırladığı Hizmet Merkezi'ne yazılı bir talep gönderilebilir. Bir Tahsilat Bilgi Beyannamesi (IRS Form 433A) da, uzlaşma teklifinde olduğu gibi sunulmalıdır.
Yani bu, vergi mükellefinin üç ay banka ekstresi gibi bir uzlaşma teklifiyle aynı belgelere ihtiyacı olduğu anlamına gelir, vb.
Evet, vergi mükellefinin Toplama Bilgileri Beyanı hakkındaki bilgileri desteklemek için belgeleri sunması gerekecektir.
Belge Yok, Etkili Vergi İdaresi ve Ödülde Teklif Verme
Çok az belgelere sahip olan veya hiç olmayan vergi mükellefleri ne olacak? Uzlaşmada hala bir Teklif talep edebilir mi?
IRS, evrakların Toplama Bilgileri Beyanına (Form 433A) eşlik etmesini bekler. Ancak, bazı müşteriler banka hesaplarını ve ödeme planlarını tutmazlar. “Sağladığınız belgelere dayanarak sizin için elimden gelenin en iyisini yapacağım” diyeceğim. Tipik olarak IRS, yedekleme belgelerini ister ya da talep edilen masrafları reddeder. Ancak, bazı durumlarda, IRS, devam etmek için küçük bir dokümantasyon olduğunda müşterinin gelirinin yazılı projeksiyonlarını kabul edecektir. Örneğin, yeni bir işletmeye başlayan vergi mükellefinin gelecekteki gelir ve giderlerini tahmin etmesi gerekebilir. Bu tür gelir projeksiyonlarının makul olması gerekmektedir.
Yeni işlerden bahsetmişken, tekrar tekrar gördüğüm bir sorun, bordro vergilerine düşen küçük işletmeler. Bordro vergileri ve güven fonu kurtarma ücretleri Uzlaşmadaki bir Teklif ile çözülebilir mi?
Evet, bir işletme sahibi, ödün vermedeki bir teklifle bordro vergilerini ve cezalarını ödemeye çalışabilir. Ne iş ne de işletme sahipleri vergileri tam olarak ödeme yetkisine sahip değilse, IRS uzlaşma teklifini kabul edebilir.
Bir vergi mükellefi, tahsil edilebilirlik, sorumluluktan şüphe etme ve etkili vergi idaresi konusunda şüphe üzerine bir Uzlaşmada Teklif talep edebilir. Etkili vergi yönetimine dayalı çok az teklif onaylanmıştır. IRS'in, uzlaşmada etkili bir vergi idaresi teklifini onaylamış olduğunu gördünüz mü?
Evet, IRS'nin etkili vergi yönetimine dayalı bir uzlaşma teklifini onayladığını gördüm. Ancak bunlar nadirdir. Temel olarak, vergi mükellefinin verginin toplanması adil ve adil olmayacak şekilde olağanüstü bir sıkıntıya maruz kaldığını göstermelidir. Vergi mükellefinin önemli bir tıbbi sıkıntıya maruz kaldığı bir durumu düşünebilirim ve vergi borcunu ödemek için yeterince uzun yaşayabileceğinden emin değildi.
Vergi mükellefinin etkili vergi yönetimine dayalı bir teklif sunması halinde, özel ve olağanüstü koşulların uzlaşma belgelerinde sunulan geri kalanıyla birlikte kapsamlı bir anlatım sunması gerekmektedir. Şu anda olağanüstü durumlar, ciddi bir sağlık durumu gibi bir tür yaşam ve ölüm durumu anlamına gelecektir.
Vergi mükellefinin yakında öleceğini düşündüğü durumlarda bir uzlaşma teklifinin sunulması avantajı ne olurdu?
Vergi mükellefinin herhangi bir varlığı varsa, vergi mükellefinin ölümünden sonra borcunun vergi borcunu ödemesi gerekecektir. Varlık olmaması durumunda, IRS tahsil edemez ve vergi borçları zaman aşımına uğrar. Dolayısıyla, vergi mükellefinin herhangi bir varlığı varsa, şimdi IRS'yi ödemek için uzlaşma teklifinin yapılması avantajlı olabilir.
Uzlaşmada bir Teklif verirken, vergi mükellefi teklif tutarını nasıl ödemeyi planladığını belirtmelidir. Mükellefler, bir toplu ödeme nakit ödeme veya 24 ay boyunca aylık ödemeler arasında seçim yapabilir. Genel olarak hangi ödeme planını öneriyorsunuz?
Genel olarak, vergi mükelleflerinin IRS'nin uzlaşma teklifini kabul ettiğine dair 90 gün içinde ödeme yapmak için bir nakit teklif yapmasını öneririz. Nakit teklifler IRS'nin dikkatini çeker ve bu yüzden IRS bazen bu teklifleri daha hızlı işler. Ayrıca, IRS, vergi mükellefinin ödeme düzenlemesinde temerrüde düşme ihtimalinin daha düşük olduğunu düşünüyor.
Ayrıca, teklif tutarı, önümüzdeki 48 veya 60 aylık dönemler boyunca aylık kullanılabilir gelirlerin hesaplanmasını içeren makul toplama potansiyeline dayandırılmıştır. Nakit teklifle IRS, tek kullanımlık geliri 48 ayın üzerinde artırır. 24 aylık bir ödeme teklifi ile IRS, 60 ay boyunca harcanabilir geliri artırır. Bu nedenle, vergi mükellefleri genellikle daha kısa bir süre içinde ödeme yapabilecekleri takdirde nakit teklifle daha iyi olacaktır. Aksi takdirde, vergi mükellefi, 24 aylık teklifle daha iyi olur, çünkü şartlar kabul edildiği sürece, sayılabilecek bir sözleşme hâlâ devam edecektir.
Vergi mükellefi ödeme düzenlemeleri hakkında fikrini değiştirebilir mi?
Evet, vergi mükellefi ödeme planlarını IRS tarafından kabul veya reddedilmeden önce herhangi bir zamanda değiştirebilir. Ancak, tipik olarak, IRS bir karşı teklifle geri gelene kadar değişmez. Değişen ödeme planları aylık gelir faktörünü (48 veya 60'ın çarpanını) değiştirecektir. Vergi mükellefleri, ödeme planlarının hangileri için uygun olduğunu seçtiğinden emin olmak için vergi uzmanlarıyla yakın bir şekilde çalışmalıdır.
Kendinizi Yapma veya Vergi Uzmanı Kiralama
Vergi uzmanı ile çalışmaktan bahsetmişken, uzlaşma teklifleri uzun ve karmaşık bir süreçtir. Bir vergi mükellefi uzlaşmada bir teklif sunmaya çalışmalı mı yoksa bir vergi uzmanı işe almalı mı?
Genellikle, vergi mükellefleri, vergi borcu sorunlarını çözmeye çalışırken deneyimli bir vergi uzmanının tavsiyesini almalıdır. Uzlaşmadaki bir teklif, problem için en iyi çözüm olabilir veya olmayabilir. Vergi mükellefinin 10,000 ABD dolarından daha az borcu varsa, muhtemelen IRS'yi arayarak ve bir ödeme planı talep ederek sorunu kendileri halledebilir. 10.000 ila 25.000 dolar arasında borçlanırlarsa, kendilerine sunulan seçenekler hakkında bir vergi uzmanına danışmaları gerekir. Vergi borçları 25.000 dolardan fazla borçlanıyorsa, vergi mükellefleri kesinlikle deneyimli bir vergi uzmanı ile çalışmalıdır.
Vergi borçlarını ödemelerine yardımcı olmak için vergi mükellefinin vergi uzmanı neleri araması gerekir?
Vergi mükellefleri, IRS toplama meselelerinde, özellikle gelir memurları, Otomatik Tahsilat Sistemleri bölümü ve Temyizler ile ilgili deneyimler konusunda önemli deneyime sahip bir vergi uzmanı arıyor olmalıdır. Bir vergi uzmanının koleksiyonlarla kaç yıldır çalıştığını öğrenmeliler. Ayrıca, vergi mükellefleri, özellikle vergi borçlarının toplanması ile ilgili yasalar konusunda kapsamlı vergi bilgisi bulunan bir profesyonel arıyor olmalıdır. Profesyonel, kayıtlı bir kurum, yeminli mali müşavir veya vergi avukatı gibi IRS'den önce uygulamaya kabul edilmelidir.
Çoğu zaman, bir müşteri ilk önce avukatlarının yardımını arayacaktır. Tüm avukatlar IRS koleksiyonlarında uzman değildir. Ancak, bir avukat, potansiyel vergi uzmanlarını değerlendirmenize yardımcı olabilir ve hangi vergi uzmanının yardım için en uygun göründüğü konusunda bir öneride bulunabilir.
Uzlaşma Sürecinde Teklif, Profesyonel Ücretler, 10 Yıllık Tüzük
Vergi mükellefleri vergi borçlarının ödenmesine yardımcı olmak için bir vergi uzmanı seçtiğinde, süreç nedir?
Her şey vergi mükellefinin kendine özgü mali durumuna bağlıdır. Müşterinin gelirini ve varlıklarını yansıtan bir mali tablo hazırlayarak başlarız.
Başından sonuna kadar uzlaşma teklifini tamamlamak ne kadar sürer?
Hepsi IRS'nin teklifi ne kadar hızlı işlediğine bağlıdır. Müşterilere 6 aydan 2 yıla kadar bir yere gittiklerini söylüyorum. IRS sürecini gördüğüm en hızlı teklif 4 aydır. En uzun 2 buçuk yıldı.
Uzlaşmada teklif hazırlamak için bir vergi uzmanı işe almak pahalı olabilir. Müşteriler ne ödemeyi beklemeli?
Uzlaşma ve diğer IRS temsil hizmetleri için bir teklifin fiyatı değişecektir. Durum ne kadar karmaşık olursa, profesyonel yardım için ücret o kadar yüksek olur. Uzlaşmaya dayalı bir teklif, yalnızca kendi başına ne kadar karmaşık olduğuna bağlı olarak, yaklaşık 2.500 $ 'a mal olacak. Ancak, müşterileri genellikle uzlaşmada bir tekliften daha fazlasına ihtiyaç duyarlar. Ayrıca vergi geri almaları da gerekebilir. Dolayısıyla toplam maliyet daima vakanın karmaşıklığına ve müşterinin ihtiyaç duyduğu yardım miktarına bağlıdır.
Genel olarak, uzlaşma programındaki teklif, vergi borçlarını tam olarak ödemek için sınırlı yeteneği olan vergi mükellefleri için iyi bir seçenek olarak görünüyor. Uzlaşmada teklif vermek için herhangi bir dezavantaj var mı?
Uzlaşmadaki teklif, vergi borçlarının ele alınması için bir araçtır. Vergi mükellefleri, taksit anlaşması veya iflas gibi başka bir vergi borcu stratejisinin onlar için uygun olup olmadığını öğrenmek için bir vergi uzmanına danışmalıdır. Uzlaşmada sunulan bir teklifin en büyük dezavantajı, bir teklifin sunulması, vergi borcu tahsil etme konusundaki 10 yıllık tüzüğü geciktirmesidir. IRS'nin vergi borçlarını toplamak için on yılı var, ancak on yıllık süre askıya alınırken, IRS uzlaşma teklifinde bulunuyor. Bu, IRS'nin uzlaşma teklifinin reddedilmesi durumunda vergi borçlarını tahsil etmek için fazla zaman ayırabileceği anlamına gelir.
David A. Bauman ve JK Harris hakkında daha fazlası
David A. Bauman'ın 20 yıldan fazla vergi hazırlık deneyimi, 15 yıl serbest çalışan bir vergi müfettişi ve beş yıl boyunca 1 Ülke Çapında Banka için Vergi Müdürü olarak görev yapmaktadır. Bay Bauman, Temmuz 1987'de Kayıtlı Temsilcisinin kimlik belgesini aldı ve son yedi yıl içinde toplama temsili alanında Federal ve Eyalet Ajanslarından önce vergi mükelleflerini temsil etti. JK Harris'deki Özel Yardım Grubuna atanan Bay Bauman, yüksek dolar ve daha karmaşık bireysel ve iş konularında çalışan müşterileri temsil etmektedir.
North Charleston, SC merkezli JK Harris & Company, LLC , ülkenin en büyük vergi temsilcisidir ve 1997 yılında John K. Harris tarafından kurulduğundan beri 175.000'den fazla müşteriye hizmet vermiştir. JK Harris danışmanları, sadece ülke çapında 450'den fazla yerde tüketicilerle buluşmak için hazırdır. Şirket ayrıca, tüketici ve ticari borç, öğrenci kredi borcu, yatırım sahtekarlığı, finansal planlama, vergi iadesi hazırlama ve denetim temsilciliği için de hizmet vermektedir.