Planlama ile, ertelenmiş comp planınızdan daha fazlasını elde edebilirsiniz
Ertelenmiş tazminat planlarına (NQDC veya kalifiye olmayan ertelenmiş tazminat olarak anılacaktır), nasıl çalıştıklarına ve ömür boyu emeklilik geliri planında bakıldığında daha verimli bir şekilde nasıl kullanabileceklerine bakalım.
Ertelenmiş hesaplama planınız nasıl çalışır?
Her bir ertelenmiş comp planı farklıdır. Her planın, bu planın kurallarını belirten resmi bir plan belgesi vardır. İşveren planınızın belirli koşullarını öğrenmek için plan belgenizin bir kopyasını talep etmeniz gerekecektir. Ertelenmiş comp plan terimleriniz hakkında bilmek isteyeceğiniz üç ana şey vardır.
- Plana Para Nasıl Gidiyor?
- Fonlar Nasıl Verilir?
- Plandan Para Nasıl Gelir?
Plana Para Nasıl Gidiyor?
Bazı planlar çalışanlara ve işveren katkılarına izin verir; diğerleri sadece bir tür katkı sağlar.
- Çalışanlara sağlanan katkılar - Maaşınızın veya bonusunuzun bir kısmını ertelemeyi seçtiğinizde, bir kayıt formunu doldurup seçim formunu doldurursunuz. Plana ertelemek istediğiniz miktarı belirtebilirsiniz ve gelecekteki ödeme tarihlerini de seçmelisiniz. Doğru planlama ile ömür boyu emeklilik gelir planı ile koordine edilecek bir ödeme tarihi seçebilirsiniz.
- İşveren katkıları - işveren katkıları olacaksa, işverenin bu katkıları yapabilmesi için işvereniniz ne kadar ve hangi koşulların yerine getirilmesi gerektiğini (karlılık ölçütleri gibi) size bildirecektir.
Fonlar Nasıl Verilir?
- Çalışanlara yapılan katkılar - FICA'ya (bordro vergileri) plana koyduğunuz tutarda ödeme yapacaksınız. Bordro vergileri, maaşınızın plana ertelenmeyen kısmından çıkar.
- İşveren katkıları - İşveren katkıları ile, FICA vergileri genellikle bu katkıları üstlenme aşamasındadır. İşveren katkıları genellikle bir hakediş programına tabidir - yani, sizin için katkıda bulundukları tüm fonları almaya hak kazanabilmek için belirli bir süreliğine işverenle kalmanız gerekir. Böylelikle erken ayrılmanız durumunda, hakediş koşullarını karşılamadığınız tutarlar için FICA vergi ödemezsiniz.
Her iki katkı türü ile, IRS'ye göre bir NQDC planında tahakkuk eden herhangi bir yatırım kazancına FICA vergilerini ödemezsiniz, ancak planın dışına çıktıklarında ve size ödendiğinde dağıtımlar üzerinde gelir vergisi ödersiniz. Bu, vergi planlama fırsatlarının kendilerini gösterdiği yerdir - paranın plandan nasıl çıkacağını seçtiğinizde.
Para nasıl ortaya çıkıyor
Ertelenmiş comp planınıza para yatırdığınız anda, nasıl ve ne zaman geri ödeneceğini seçmelisiniz. Çoğu zaman bu geri dönülemez bir seçimdir (daha sonra değiştiremezsiniz) ve en erken ilk ödemenin genellikle gerçekleşmesine izin verilir, parayı plana koyduğunuz yıldan üç yıl sonra gerçekleşir.
- Götürü toplamı - Bazı planlar yalnızca bir toplu satış dağıtım seçeneği sunar. Örneğin, geliri ertelediğiniz yıldan beş yıl, yedi yıl veya on yıl sonra ödenecek bir götürü miktar seçebilirsiniz.
- Taksit ödemeleri - Bazı planlar, bir taksitte ödenecek fonlar için bir seçenek sunar - örneğin, on yıldan beş yıl sonra başlayacak olan bir süre boyunca.
Plana her yıl yapılan katkı payı için ödeme yaparsınız.
Bazı planlar ile farklı katkı türleri için farklı ödeme seçenekleri seçebilir; Örneğin, kendi ertelenmiş miktarlar üzerinden bir taksit ödenmesi ve işveren için bir toplu ödeme tutarı katkıda bulundu.
Ödeme seçiminizi değiştirme
Ödeme seçimleri geri alınamaz olarak düşünülebilse de - çoğu durumda, aslında onları değiştirebilirsiniz - ancak değişiklik yapma yetkiniz kısıtlamalarla birlikte gelecektir.
Örneğin, büyük ertelenmiş bir planın şu şekilde açıklandığı gibi, “Ödeme tarihinizi erteleyebilir, ancak önceden planlanmış dağıtım tarihinden 12 ay önce bildirim verebilirsiniz.
Ve yeni tarih, ilk planlanan tarihten sonra en az 5 yıl olmalıdır. ”
Ayrıca, belirli olaylar seçtiğinizden farklı bir şekilde gerçekleşecek bir dağılımı tetikleyebilir. Plan belgenizde bu, tetikleyici bir olay veya tetikleyici dağıtım olarak adlandırılabilir.
Tetikleme dağılımları
Plan belgeniz, tetikleyici etkinlik türüne bağlı olarak paranızın nasıl ödeneceğini açıklayacaktır. Dağıtımları tetikleyebilecek şeyler şunlardır:
- Emeklilik
- Sonlandırma
- Ölüm
- Acil veya engelli dağılımları
- Kontrol değişikliği
Örnek olarak, eğer feshedilirseniz, planınız kazanılmış bakiyeyi 60 gün içinde dağıtabilir. Ya da emekli olduktan sonra, seçilen yıllık taksit ödemeleriniz beş yıl daha başlama planlarına sahip olmasa bile otomatik olarak başlayabilir.
Her plan kendi şartlarını belirler, böylece planınızın nasıl çalıştığını görmek için belgenize başvurmanız gerekir.
Zamanlanmış dağılımlar
Gelecekteki tahmini emeklilik gelirinizin zaman çizelgesini, ertelenmiş ödeme tarihlerini seçmeden ÖNCE, diğer vergilendirilebilir gelir kaynaklarının daha düşük olduğu yıllarda gerçekleşmesi muhtemel ödeme tarihlerini seçebilirsiniz.
Örneğin, büyük bir 401 (k) bakiyeniz olduğunu varsayalım. 70 yaşına geldiğinizde, gerekli minimum dağılımları almanız gerekecek ve bu da ek vergiye tabi gelirle sonuçlanacaktır. Planınız izin verirse, ertelenmiş comp'unuzun 60 ila 70 yaş arası on yıllık taksit ödemelerinde ödeme yapmasını isteyebilirsiniz. Ertelenmiş comp ödemeniz bittiğinde, gerekli dağıtımlarınız başlayacaktır.
Çok fazla kişi, ödemelerinin toplu ödeme olarak gerçekleşmesini ve bu ek gelirlerin bu takvim yılı içinde daha yüksek bir vergi parasına çarpmasını sağlar. Taksit ödemeleri seçtiyse, ödemelerde vergi yükümlülüklerini% 10 veya% 15 oranında azaltabilirlerdi.
Vergi tasarrufu olanağı olmasa bile, bir emeklilik gelir planı , her yıl seçtiğiniz ödeme seçeneğiyle sonuçlanacak vergi sonrası gelir miktarını gösterebilir.
Diğer hususlar - finanse edilen veya finanse edilmeyen
Ertelenmiş comp planları birçok biçimde gelir; Bir tip plan, üst düzey yöneticilere fayda sağlamak için tasarlanmıştır. Bu tip planlara üst şapka planları veya SERPS (ek yönetici emeklilik planları) veya fazla fayda veya fayda eşitleme planları denilebilir.
IRS'ye göre bu türden ertelenmiş planlar finanse edilmez - yani şirkete kötü bir şey gelirse, fonlar şirketin alacaklılarına tabi olabilir. Şirketin geleceğinden emin değilseniz, bu, tüm ertelenmiş tutarların mümkün olan en erken tarihte bir götürü miktarında size ödenmesini seçmenin bir nedeni olabilir.
Alt satır: ertelenmiş ödemelerle planlama, plandan en fazla vergi sonrası geliri elde etmenize yardımcı olabilir.