Yaşam Beklentiniz, Gerekli Minimum Dağılımlarınızı Nasıl Etkiler (RMD'ler)
Bu gereksinimler, gerekli minimum dağıtım veya RMD kuralları olarak adlandırılır.
RMD'ler için Gerekli Başlangıç Tarihi
Yılımızın 70½'ine ulaştıktan sonraki yılın 1 Nisan tarihinden itibaren, her yıl 401 (k) , geleneksel IRA'nızdan veya diğer nitelikli emeklilik planınızdan gerekli Minimum Asgari Dağılımınızı (RMD) almaya başlayacaksınız. Bu asgari tutar, birleşik nitelikli hesaplarınızın başlangıç bakiyesine göre, vergi yılının başlangıcından itibaren yaşam beklentinizle ikiye bölünerek hesaplanır.
Gerekli Minimum Dağıtım Kuralları
Nitelikli emeklilik planlarının sağladığı vergi avantajlarından dolayı gerekli asgari dağıtım (RMD) kuralları mevcuttur. 401 (k) planları, geleneksel IRA'lar ve SEP IRA'lar gibi kalifiye planların tümü, katkı payları (bir sınıra kadar) ve katkı payları üzerindeki vergi ertelenmiş büyüme üzerinde vergi indirimi sağlar. Bu teşvikler ve faydalar insanları sadece emeklilik için tasarruf etmeye değil, aynı zamanda yarın için emeklilik varlıklarındaki genel büyümeyi katlanarak artırmaya da teşvik etmektedir.
Ancak, sonunda, IRS bu dolarların payını isteyecek.
RMD kurallarının devreye girdiği yer burasıdır. RMD'ler, IRS'nin her yıl vergilendirilebilir gelirinize eklenecek dağıtımları almanızı şart koşarak, sonunda emeklilik hesaplarınızdaki varlıkları vergiye tabi tutacağını garanti eder. Emeklilerin çoğunda, emeklilik fonlarının nasıl kullanıldığına dair özel bir etkisi yoktur, çünkü emeklilerin çoğu, 70'lerden önce emeklilik geliri olarak hesaplarından para çekmeye başlar.
Ancak, bir RMD'nin zamanında alınmaması durumunda değerlendirilen% 50 ceza vergisi için risk altında olmayacağınızdan emin olmak için, kişisel RMD'nizin miktarını bilmeniz gerekir.
Gerekli Minimum Dağılımlar Nasıl Hesaplanır?
Kişisel gerekli minimum dağılımınız (RMD), tüm nitelikli emeklilik hesaplarınızın başlangıç bakiyesine ve yaşam beklentisine göre hesaplanır. Hesap planladığınız bir çok kişi sizin için hesaplanan RMD'yi sağlamış olsa da, buna gerek yoktur, bu yüzden bunu kendiniz hesaplayabilirseniz en iyisidir.
RMD'nizi belirli bir yıl için hesaplamak için, önceki yıla ait 31 Aralık'taki tüm nitelikli emeklilik hesaplarınızın (401 (k), geleneksel IRA, SEP IRA, BASIT IRA, vb.) Hesap bakiyelerini alacak ve bunları ekleyeceksiniz. birlikte. Daha sonra, bu toplamı yaşam beklenti faktörünüze göre bölersiniz. Yaşam beklenti faktörünüzü nasıl buluyorsunuz? IRS Tekdüzen Yaşam Süresi Tablosuna başvurmalısınız.
Tek bir bireyin 2018'de 70 / 1'e döndüğünü ve 2018'in son gününde 274.000 dolarlık bir IRA dengesine sahip olduğunu varsayalım. Tek bir kişi olarak, bu kişi IRS Yayını 590'da bulunan dağıtım faktörünü kullanacaktır. Dağıtım faktörü, 2018'in son gününde hala 70 olacakları varsayımıyla 27.4 olacaktır.
Bu nedenle, 2018 RMD, 10.000 $ (274.000 $ / 27.4) $ 'dır ve en azından bu miktarı dağıtmak için 1 Nisan'a kadar sahip olacaklardır. RMD'nizin miktarını IRS web sitesinde bulunan RMD çalışma sayfalarını kullanarak hesaplayabilirsiniz.
IRA Gerekli Minimum Dağıtım Çalışma Sayfası
Roth IRA'lar RMD Kurallarına tabi DEĞİLDİR
IRS kuralları, Roth 401 (k) lerden RMD almanızı gerektirirken, kendi Roth IRA'larınız gerekli minimum dağıtımlara tabi değildir. Devralınmış Roth IRA'lar minimum dağıtım gereksinimlerine sahiptir.
IRS Üniforma Yaşam Beklenti Tablosu
Yaşam beklenti faktörünüzü belirlemek için IRS aşağıdaki Üniforma Yaşam Beklenti Tablosunu oluşturdu . Eşiniz sizin yegane yararlanıcınız olmadıkça ve senden 10 yaşından daha genç olmadıkça, bunu kullanmanız gereken tablo, Eşinizin on ya da daha fazla yaşından daha genç olması durumunda, bunun yerine eklem ve hayatta kalanlar masalarını kullanın.
| Düzgün Ömür Boyu Tablosu | |
|---|---|
| Yaşınız | Hayat Beklentiniz |
| 70 | 27,4 |
| 71 | 26,5 |
| 72 | 25,6 |
| 73 | 24,7 |
| 74 | 23.8 |
| 75 | 22.9 |
| 76 | 22.0 |
| 77 | 21.2 |
| 78 | 20.3 |
| 79 | 19.5 |
| 80 | 18.7 |
| 81 | 17.9 |
| 82 | 17.1 |
| 83 | 16.3 |
| 84 | 15.5 |
| 85 | 14.8 |
| 86 | 14.1 |
| 87 | 13.4 |
| 88 | 12.7 |
| 89 | 12.0 |
| 90 | 11.4 |
| 91 | 10.8 |
| 92 | 10.2 |
| 93 | 9.6 |
| 94 | 9.1 |
| 95 | 9.6 |