Ev İstihdam Vergileri için ipuçları
“Bir aile bir çalışanına bir takvim yılı için 1,900 dolar veya daha fazla öderse, resmi olarak bir çalışanı olan bir ev işvereni ve Sosyal Güvenlik ve Medicare'yi ve işveren vergilerini ödemeleri gerekir” diyor bir dadı vergi uzmanı olan Eva MacCleery, ve Care.com HomePay'de müşteri hizmetleri müdürü.
Bu takvim yılı için 1,900 ABD doları eşiği geçerlidir. 2016 yılı için eşik 2,000 dolardır. Vergi Konusu 756’da, IRS şöyle yazıyor:
“2016 için 2,000 dolar veya daha fazla nakit para ödüyorsanız (bu eşik yıldan yıla değişebilir) herhangi bir hanehalkı çalışanına, genellikle% 6,2 sosyal güvenlik ve% 1,45 Medicare vergilerini (toplam% 7,65) ) Bu çalışanlara ödediğiniz tüm nakit ücretlerden, ayrıca sosyal güvenlik ve Medicare vergilerinizin payını da ödemeniz gerekir, ki bu da nakit ücretlerin% 7.65'i kadardır. (Nakit ücretler, çekle ödediğiniz maaşları, havale emrini, vb.) Çalışanlarınızın sosyal güvenlik ve Medicare vergilerini kendi kaynaklarınızdan ödemeyi tercih ediyorsanız, yaptığınız her bir nakit ödeme tutarından% 7,65 almanız gerekir. "
Yardımcınız Çalışan mı?
Hanehalkı istihdam vergisi ödemekle yükümlü olup olmadığını anlamanın en iyi yolu, MacCleery'in aşağıdaki üç soruyu kendinize sormasıdır:
- “İşçinin ne tür görevleri vardır, hane halkı niteliği midir?”
- "İşin nasıl yapıldığını kontrol eden kim?" ve sonunda
- "Bu kişiye yılda 1,900 dolar mı, yoksa daha fazlasını mı ödeyeceğim?" (2016 için 2,000 dolar)
“Ev Tabiatını” Tanımlamak
Bir “hane tabiatı” çalışması, aşağıdaki mesleklerde verilen hizmetleri içerir:
- Bebek Bakımı,
- kapıcılık
- Ev temizliği,
- Yerli işçiler,
- şoförler,
- Evde sağlık bakımı,
- Kat Hizmetleri,
- Dadılar,
- Özel hemşireler ve
- Bahçe işçileri.
Ev profesyonelinizin evinizde yaptığı iş üzerinde ne kadar kontrole sahipsiniz? İşçi bağımsız bir kapasitede hizmet veriyor mu yoksa çalışan olarak mı çalışıyor? İşi kim kontrol ediyor?
IRS, Ev İşverenin Vergi Rehberinin 926 nolu Yayınında, "Sadece işin ne olduğunu değil, nasıl yapıldığını kontrol edebilecek olursanız, çalışan sizin çalışanınızdır." MacCleery, "çalışmanın ne zaman, nerede, nasıl ve kimler tarafından yapılması gerektiğini kontrol etme hakkına sahip olduğunuzda, bir ev işverenisiniz."
İşçinin bir çalışan mı yoksa bağımsız bir yüklenici mi olduğu net değilse, o zaman “IRS size resmi bir karar verebilir” diyor MacCleery; “20 soruyu cevaplayan bir Form SS-8'i doldurabilir, işin niteliğini tanımlayan IRS'ye gönderebilir ve IRS resmi bir kararla size geri dönecektir.”
Hanehalkı İstihdam Vergilerini İşleme Süreci
MacCleery, ailelerin hanehalkı çalışanlarına yılda 2,000 ya da daha fazla (2016 için) ödeme yaptıklarında, "onlar bir işletme ile aynı yükümlülüklere sahipler" diyor.
"Çalışan bir W-4'ü doldurur; aile, vergileri kesintiye uğratır, maaşları, ve vergi dosyalarını bir iş gibi çeyrek dönemler halinde verir."
1. Adım: Bütçe Belirleyin
Bir bütçe, hanehalkı çalışanlarının istihdam edilmesiyle ilgili tüm maliyetleri dikkate alacaktır. Bu brüt ödeme artı sadece işveren vergileri içerir. Ayrıca, bağımlı bakım esnek harcama hesapları veya çocuk ve bağımlı bakım vergisi kredisi gibi herhangi bir vergi indirimi çıkarmak isteyebilirsiniz.
Adım 2: Hanehalkı Çalışanı ile İstihdam Sözleşmesi İmzalayın.
Care.com HomePay sitesinde https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137 adresinde örnek bir sözleşme var.
3. Adım: IRS ve Eyalet ile Kayıt Olun
Herhangi bir bordro ve istihdam vergisi hesabı kurmanız gerekecek. Bordro vergilerinizin doğru bir şekilde işlenebilmesi için bir işveren kimlik numarasına ihtiyacınız olacaktır.
4. Adım: Bordroyu ayarlayın
Buna, ödeme sıklığı (haftalık, iki haftada bir veya yarım aylık gibi), bordro muhasebesi için yazılım kurma ve ödeme planlaması için doğrudan para yatırma ve süreçleri kurma dahildir. Vergi iadeleri üç ayda bir yapılır. Yıl sonunda, aile yıllık ücretlerini ve vergi stopajlarını bildirmek için çalışanlara W-2 Formu verir . Son olarak, yıllık bordro vergilerini özetlemek için Form 1040 ile bir Program H yapılır. Aileler, bordro süreçlerini kurmalarına ve yıl boyunca dosyalarını hazırlamalarına yardımcı olmak için bir muhasebeci işe alabilir.
Adım 5: Son Tarihlere Yapış
MacCleery, son başvuru tarihlerinin "her müşteriye uyarlandığını" söyledi. IRS ve "bazı eyaletler vergi ödemelerinin daha büyük olduğu durumlarda vergi ödemelerini daha sık istiyorlar." İadelerin verilmesi için vergi ve son tarihler için son tarihler vardır. Durumunuza hangi son tarihlerin uygulanacağını öğrenin.
Hanehalkı İstihdam Vergileri Çalışanlara Nasıl Fayda Sağlıyor?
MacCleery, hanehalkı istihdam vergilerinin çalışanlara fayda sağladığını "çünkü şimdi iş geçmişi var" diyor. Çalışan, “Sosyal Güvenlik ve Emeklilikte Medicare gibi önemli faydalara ve kendi kusuru olmaması nedeniyle işten çıkarılırsa işsizlik” almaya hak kazanır. MacCleery, ev işçilerinin beş eyalette maluliyet sigortasına hak kazandığını ve işçilere yaralanma veya hastalık nedeniyle işlerini yapamadıklarını garanti eder.
İşverene Sağlanan Faydalar - Riskin Azaltılması ve Cezalar
Hanehalkı meslek mensubunuza ödeme yapmanın temel faydası, hanehalkı işverenlerinin işçi sınıflandırması riskleri de dahil olmak üzere, denetim risklerini azaltmalarıdır.
Ne tehlikede? Bu varsayımsal senaryoyu düşünün: Bir ailenin işçisini bağımsız bir yüklenici olarak yanlış sınıflandırdığını varsayalım ve işçiye bir W-2 yerine 1099-MISC çıkartacağını varsayın. "Aileler, 1099-MISC gibi bir vergi formu kullanarak doğru şeyi yapıyorlar gibi hissettiriyorlar," diyor MacCleery, ancak şimdi çalışan FICA'nun her iki yarısını ödemek zorunda. Eğer işçi gerçekten bir çalışan ise o zaman aile FICA artı işsizlik vergileri paylarını ödüyor olmalı. "
Devlet kurumları, çalışanların yanlış sınıflandırma konularında IRS ile yakın bir şekilde çalışır. Yani bir kurum bağımsız bir yüklenici olarak sınıflandırılmış bir işçinin rüzgârı alırsa, bu davalar üzerinde birlikte çalışmak için bilgileri diğer ajansla paylaşabilirler. "Gördüğümüz kişi işini kaybeder ve işsizlik sigortası iddiasında bulunmaya gider. Devlet kurumunda rekor (kazanç) yoktur, bu durumda devlet (aile) ile bir denetleme yapar ve aile geriye dönük vergi vermek zorundadır. döner, "MacCleery açıkladı.
İşverenin Yararları - Vergi Teşvikleri
Ama ev işlerinde çalışanlar için başka bir fayda var. MacCleery, "Rahatsızlığın yanı sıra, muhtemelen bir vergi kredisi almaya hak kazanacaklar." Diyor. Hanehalkı işvereni, çocuk ve bağımlı bakım vergisi kredisini kendi kişisel 1040'ına götürebilir. 43.000 $ 'dan fazla düzeltilmiş brüt geliri olan vergi mükellefleri için, çocuk bakım kredisi, çocuk bakım harcamalarının% 20'sine, aileleri olan aileler için maksimum 600 $' lık bir vergi tutarına sahiptir. İki veya daha fazla çocuklu aileler için bir çocuk ya da 1.200 dolar.
Ayrıca, vergi mükellefinin çocuk bakımı için esnek bir harcama hesabı varsa, bağımlı bakım esnek harcama hesabıyla 5.000 ABD Dolarına kadar vergi öncesi gelir elde edebilirler.
Şimdi, bu iki vergi indirimi birbiriyle koordine ediliyor. Bağımlı bakım kurumuna erişim sağlayan vergi mükellefleri için tercih edilen strateji, bağımlı bakım hizmetlerini FSA'yı (5.000 $) maksimize etmektir. Vergi mükellefinin iki veya daha fazla çocuğu varsa, çocuk bakımı vergi kredisinin bir parçası olarak bir sonraki 1000 dolarlık çocuk bakım masrafını kullanacaklar ve bu da 200 $ 'lık bir vergi kredisine yol açacaktı.
MacCleery, “Bu en verimli bölünme” diyor; "Eğer aile iki veya daha fazla bağımlısı varsa, bu şekilde bölebilirsiniz. Aksi takdirde, en iyi bahis bağımlı bakım hesabına 5.000 dolar ödemek ve çocuk bakımı kredisi almamaktır. Bakım hesabı, daha sonra çocuk bakım kredisine geri dönebilirsin. "
MacCleery, "Tüm vergi indirimlerini hesaba katınca yasal olarak ödenmesi pahalı değil," dedi.
Ev İstihdam Vergi Bağlantısı Dizini:
IRS.gov Web Sitesinde
- Yayın 926, Ev İşverenin Vergi Rehberi
- Vergi Konu 756, Hanehalkı Çalışanları için İstihdam Vergileri
- Program H (Form 1040), Ev İstihdam Vergileri
- Yayın 15 (Dairesel E), İşverenin Vergi Rehberi
- Ev Çalışanlarını Kiralama
- Aile Bakıcıları ve Serbest Meslek Vergisi
- Vergi Konusu 602, Çocuk ve Bağımlı Bakım Kredisi
- Yayın 503, Çocuk ve Bağımlı Bakım Giderleri
- Form W-10, Bağımlı Bakım Sağlayıcısının Kimlik ve Sertifikasyonu (pdf, talimatları içerir)
- Form 2441, Çocuk ve Bağımlı Bakım Giderleri
- İç Gelir El Kitabı, 20.2.12, İstihdam Vergilerindeki Cezalar ve Faizler
İlk 27 Mart 2015 tarihinde yayınlanmıştır. 20 Nisan 2015 tarihinde revize edilmiştir.