"Formunuzu 1040 Almamış Hala Hariz" yazısını alırsanız ne yapmalısınız?
Örneğin, Frank'in serbest çalışan bir grafik tasarımcı olduğunu varsayalım. Çeşitli şirketler için bağımsız bir yüklenici olarak çalışıyor ve kendisine ödenen geliri bildirmek için 1099-MISC formu gönderiyorlar.
Frank 2010 ve 2011 vergi beyannamelerini dosyalamayı unuttu (o yıllar gerçekten meşguldü). Sonunda, IRS'deki bilgisayarlar Frank'in bu iki yıl için henüz dosyalamadığını fark ettiler. Bilgisayarların yaptığı şey, geliriyle ilgili tüm vergi belgelerini (tüm 1099-MISC formları) çekiyor ve bilgisayarlar Frank'in vergisini hesaplamak için kullanıyorlar. Sonra bilgisayar ona, şu ana kadar bildiğimiz şeye dayanarak, borcun ne kadar vergi borcu olduğunu söyleyen bir mektup gönderdi. Bütün IRS istediği gibi görünüyor, vergi parası. Sadece bu problemi çözmek için nasıl gideceğiz?
Falisha Griffin'e döndüm. Geç vergi iadeleri konusunda uzman bir vergi uzmanı.
Griffin, "Müşterinin orijinal bir geri dönüş için en iyi ilgisi var." Diyor. Şimdi biraz daha hassas olmaya çalışalım. Bu durumla yüz yüze kalan bir kişinin alabileceği iki olası eylemi vardır:
- Vergi Mahkemesine dilekçe verebilirler, ki bu da yasal eksiklik bildirimlerini aldıktan sonra 90 gün içinde yapılmalıdır.
- Veya orijinal vergi iadesi yapabilirler.
Devam etmek ve orijinal vergi beyannamesi vermek genellikle daha iyidir. Griffin'in benimle ilgili olmasının nedeni, vergi iadesinin verilebileceği, işlenebileceği ve müşterinin Vergi Mahkemesi nezdinde bir görünüm elde etmek için alacağı süre kadar aynı miktarda iade parası alabilmesidir.
Postaya Gelen Mektuplar
Genellikle, insanlar IRS'in postada mektup aldıklarında yerine bir vergi beyannamesi hazırladıklarını öğrenirler. IRS bir değerlendirme mektubu postalayacaktır. IRS'den bir değerlendirme mektubunun neye benzediğine dair bir örnek aşağıda verilmiştir ( pdf formatında örnek mektup 2566 ). Temel olarak, bu mektup IRS'nin IRS'nin bildiği bilgilere dayanarak vergiyi değerlendirmeyi teklif edeceğini söyler - tipik olarak bu, IRS'nin dosyada sahip olduğu W-2 ve 1099 formları ve diğer vergi belgelerinden oluşur. Aslında mektup, IRS'nin vergiyi hesaplamak için kullandığı gelir kaynaklarını özetleyecektir. IRS, insanlara mektuptan sonraki 30 gün içerisinde aşağıdaki eylemlerden birini gerçekleştirir:
- İmzalı, tamamlanmış bir vergi beyannamesi gönderin;
- Değerlendirme ve Tahsilat formuna imzalı ve tarihli bir İçeriği gönderin; veya
- Kişinin vergi beyannamesi (ve neden) göndermesi gerekmediğini açıklayan bir beyanda bulunun.
Değerlendirme Mektubunun Vergi Eksikliği Bildiriminden Sonra Olması
Bir kişi 30 gün içinde değerlendirme mektubu yanıtlamazsa, IRS ikinci bir mektup gönderir. Bu ikinci mektup, kişinin mektubu almasını gerektiren onaylı postayla gönderilir. Bu ikinci mektup, Yasal Eksiklik Bildirimi olarak adlandırılır.
İşte pdf formatında örnek bir Eksiklik Bildirimi . (Ayrıca 3219-B harfi olarak adlandırılır).
IRS bu eksiklik bildirim mektubunu, teklif edilen vergi değerlendirmesinin (ilk yazıda detaylandırılmıştır) doğru gibi davranmaya hazır olduklarında gönderir ve ödenmemiş vergi, ceza ve faiz almaya başlamaya hazırdır.
Eksikliği dikkatlice okuduğunuzdan emin olun. Bu mektup, kişiyi Vergi Mahkemesinde değerlendirmeye itiraz etme hakkını tavsiye eder. IRS kişiye aşağıdaki eylemlerden birini almak için 90 gün verir:
- Orijinal vergi beyannamesi doldurun
- Değerlendirme ve Tahsilat için bir Onay Dosyalama (temel olarak IRS'nin hesaplamalarına katılıyor)
- Kişinin dosyalama şartı olmadığını açıklayın.
Ancak bazen, kişi bu iki bildiriden birini alamadı. Bu durumda, müşteri, vergi beyannamelerinin vergilendirilemeyen vergi beyannamelerini dosyalamaya karar verdiğinde bulunur.
Bu sürecin bir parçası olarak, vergi uzmanları IRS'den transkriptleri gözden geçirir ve IRS'nin halihazırda yedek bir geri dönüş yaptığını ve vergi değerlendirmesi yaptığını fark eder.
Evet, IRS bunu yapabilir
Kongre, IRS'ye, bir kişinin iadesi yapmadığı durumlarda (Dahili Gelir Kodu 6020) mevcut bilgilere dayanarak vergi beyannameleri hazırlamasına izin verir.
IRS'nin İade İçin Bir Yedeği Dosyalayacağı Durumlar
Tipik bir durum, IRS'nin bir kişinin birkaç yıl boyunca başvurmadığını fark etmesidir, ancak bu kişi, W-2 ve 1099 formları gibi IRS ile ilgili dosyadaki gelir belgelerine sahiptir. IRS, daha sonra, bu vergi belgeleri ile ilgili bilgilere dayanarak, tüm yenilenmemiş yıllar için yedek iadeleri dosyalayacaktır. Griffin, "Belki vergi mükellefi dört yıllık bir süre boyunca dava açmadı" dedi. Bu durumda, IRS çoğu zaman "devam edip yedek bir geri ödeme" yapabilir.
IRS Bir İade İçin Bir Vergi Üzerine Vergi Nasıl Hesaplanır?
“IRS, hükümetin en iyi çıkarına [yedek bir geri dönüş] hazırlayacak” dedi Griffin; diğer bir deyişle, ikame iadesi "kesinti yapılmaz, kredisizdir, [ve] vergi mükellefinin borçlu olmasına neden olabilir."
Bunu bir saniye düşünün. Vergi beyannamesi herhangi bir kesinti olmaksızın, herhangi bir vergi indirimi olmadan hazırlanırsa, IRS'nin vergi hesaplamalarının olması gerekenden çok daha yüksek olması muhtemeldir. Ve çoğu durumda, bu sadece ne olur. “Ve bazen,” diye açıklıyor Griffin, “IRS müşteriye para iadesi borçlu.”
Bir İade Varsa Sınırlamaların Statüsü İçin Dikkat Ediniz
Griffin, "Süre sınırının geçilmediğini" belirterek, "yine de geri ödeme alabilirler veya bu geri ödemeleri IRS'de olduğu için ödenmemiş bakiyeye uygulanabilirler."
Zaman sınırı, son başvuru tarihinden itibaren üç yıldır . Bu nedenle, örneğin, vergi beyannamesi 2014 için bireysel iade için son başvuru tarihi 15 Nisan 2015'tir. Bu tarihten itibaren üç yıl 15 Nisan 2018'dir. İnsanların vergi yılı için orijinal bir geri ödeme yapmak için 15 Nisan 2018'e kadar var 2014, IRS'den geri ödeme talep etmek için.
Vergi iadesi bu üç yıllık süre sınırının dışında dosyalanırsa ne olur? Geri ödeme süresi doldu. IRS geri ödeme müşteriye geri gönderemez. IRS, iadeyi bir başka yıldaki ödenmemiş bakiyeye uygulayamaz. IRS, iadeyi gelecekteki bir vergi yılına tahmini ödeme olarak uygulayabilir. Para iadesi sadece kaybolur. “Onlar sadece IRS para veriyorlar” diyor Griffin.
IRS'in Evrakınızı İşleyebilmesi için Ay Beklemeye Hazırlanması
Griffin, "Birkaç haftadan birkaç aya kadar, bazen bir yıla kadar 10 ay olabilir," dedi.
Ancak, IRS bu orijinal vergi iadelerini işlerken, vergi mükellefinden para toplamaya çalışacaklar. “IRS, orijinal geri dönüşleri ve üzerinde çalıştıklarını fark ettikleri sürece,” diyor, “IRS'in her şeyi gözden geçirmesi için geçici bir beklemeye koydular.”
Müşterinin, diğer yıllar için ödenmemiş bakiyeleri varsa, Griffin, danışanın "IRS ile kurmuş oldukları herhangi bir ödeme planına devam etmesini" tavsiye eder.
Bu Süreçte Haklarınız Var
Müşteriler, IRS'nin bağımsız bir forumda IRS kararına itiraz etme hakkımız olan vergi incelemesine itiraz etmek için Vergi Mahkemesine gitme hakkına sahiptir.
Griffin, "Müşterinin orijinal bir vergi iadesi yapma hakkı vardır." Diyor.
Müşteri doğru miktarda vergi ödeme hakkına sahiptir.
Müşteri temsiliyetini koruma hakkına sahiptir. Avukatlar kayıtlı aracılar ve Yeminli Mali Müşavirler, müşterileri IRS'den önceki konularda temsil edebilirler.
Bu Durumda Kendinizi Bulursanız, Yapılacaklar Listesi
Mümkün olduğu kadar çok belge toplayın:
- IRS'den herhangi bir bildirim veya mektup
- Herhangi bir vergi formu veya belge
- W-2'ler, 1099'lar, mortgage faizi bildirimleri, faiz gelirleri gibi
- Serbest meslek sahibi iseniz, iş gelirlerinizi ve harcamalarınızı artırın
- Başvurduğunuz son vergi iadesi.
Tüm bu belgeleri, ya da bulabileceğiniz kadarını toplayın ve bir vergi uzmanı ile randevu alın, tercihen bu tür durumlarda uzmanlaşmış bir kişi.
Belgelerinizin Bazılarını Bulamıyorsanız Ne Yapmalı?
“Neyse ki, W-2s, 1099s gibi IRS'den bazı belgeler alınabilir,” diye açıkladı Griffin, “bunlar ücret ve gelir transkripti yoluyla IRS'den elde edilebilir.”
“Ancak, masraflar söz konusu olduğunda,” diyerek devam etti, “bunların banka hesaplarından veya makbuzlarından yeniden oluşturulması gerekiyor” dedi.
Önemli olan, olabildiğince çok belge toplamak ve ardından her şeyi sıralamak için bir vergi uzmanı ile buluşmaktır.
“Getirip getirmemeniz gerektiğini bilmiyorsanız, yine de getirin,” diye açıkladı Griffin, “stres yapmayın, anlamayacağız”.
Vergi Uzmanlarını işe alırken Sorulması Gereken Sorular
Falisha Griffin, müşterilerin ikame iadeleriyle uğraşmaya çalışırken herhangi bir vergi uzmanının bu dört sorusunu sorduğunu öne sürüyor:
- Kaç yıllık vergi beyannamesi dosyalanır?
- IRS bana borç para verirse, alacak mıyım?
- Vergi beyannamelerini postalamalı mıyım yoksa iadeleri bir IRS walk-in konumuna teslim etmeli miyim?
- Kim benimle baştan sona çalışacak? Benim sorunum üzerinde çalışacak kişi kim? Bir başkasına geçecek mi?
Herhangi bir vergi uzmanı ile çalışırken, ortak bir zemin oluşturmak iyi bir fikirdir. Hangi lisanslara sahip olduklarını sorun. Hizmetlerini nasıl fiyatlandırdıklarını sorun. Bir proje planını son tarihlerle bir araya getirmelerini isteyin. Ve onlara tercih ettikleri iletişim yönteminin ne olduğunu sorun. Bazı insanlar telefonla daha iyidir, diğerleri e-postada daha iyidir ve diğerleri, in-personelle buluşmak için düşmenizi tercih eder.
Teknik Detaylar: Bir İfadenin Sınırlama Tüzüğüne Etkisi
Birey tarafından imzalanmayan bir İkame Vergi İadesi
- Koleksiyonların sınırlama statüsünü başlatır
- Sınırlama denetimi tüzüğünü başlatmaz
- Sınırlamaların geri ödeme statüsü üzerinde bir etkisi yoktur
İç Gelir El Kitabından 25.6.1.9.4.5, “değerlendirme tarihi, IRC Madde 6502 (a) (1) uyarınca tahsilat için zamanaşımı süresi için dönem başlatacaktır, ancak değerlendirme için sınırlama dönemine başlamamaktadır.”
Ancak, bir kişi yedek iade ile anlaşırsa, o zaman yedek beyannameyi imzalamak, sınırlamaların denetim kuralını başlatır. İç Gelir El Kitabının aynı bölümünden, “Vergi mükellefi, vergi mükellefinden alınan gelir bilgisinden hazırlanan bir SFR beyannamesi imzalarsa, IRC Bölüm 6020 (a) uyarınca vergi mükellefinin iadesi olur ve sınırlamaların değerlendirilme sürecini başlatır.”
Bu makaledeki bilgiler kısmen geç vergi beyannamelerine yardımcı olmak konusunda uzmanlaşan bir vergi uygulayıcısı olan Falisha Griffin ile yapılan bir röportaja dayanıyordu. Ayrıca, yazarın bu konudaki kendi araştırmasına dayandırılmıştır. Vergi sorunlarıyla uğraşırken profesyonel yardım almanızı tavsiye ederiz.