IRS Form 433-A hazırlanıyor
433-A Formu, “Ücretli Kadınlar ve Serbest Çalışan Kişiler için Tahsilat Bilgileri”, benzersiz finansal durumunuzu belgelemek için kullanılan formdur. IRS, vergi borçlarınızın Makul Tahsilat Potansiyelinizi belirlemek için bu formu kullanır. Form 433-A altı sayfalık formdur.
İşte Form 433-A'nın her bölümünde bildirilen bilgilerin bir dökümünü.
Form 433-A Bölüm 1: Kişisel Bilgiler
Tam adınızı, adresinizi, telefon numaranızı, aramak için en uygun zamanı, medeni durumu ve Sosyal Güvenlik numarasını bildirin. Ayrıca tüm bağımlılarınızı, sizinle olan ilişkilerini, yaşlarını ve sizinle birlikte yaşayıp yaşamadıklarını da rapor edersiniz. Ayrıca IRS'in evinizi kiralayıp kiraladığınıza veya başka bir tür konut düzenlemesine sahip olup olmadığını da bilmesini sağlayın.Form 433-A Bölüm 2: İşletme Bilgileri
Sahip olduğunuz tüm işletmeler için adı, adresi, işveren kimlik numarasını ve diğer bilgileri bildirin. Bu, tek sahibi, S-Corporation, LLC veya başka türde bir işletme varlığı olabilir. Bir işletme sahibi iseniz, işletmenizle ilgili finansal bilgileri bildirmek için IRS Form 433-B'yi de hazırlamanız gerekir.Gerekli ekler: önceki üç ay için serbest meslek gelirinin kanıtı.
Form 433-A Bölüm 3: İstihdam Bilgisi
İşvereninizin ismini, iş adresinizi, iş telefon numaranızı, bu şirkette ne kadar süredir çalıştığınızı ve mesleğinizi bildirin.Gereken ekler: önceki üç ay için ücret ve kesinti kanıtı.
Ücretlerinizi, gelir vergisi stopajınızı ve diğer bordro kesintilerinizi belgelemek için taslak tutarları, kazanç beyanlarını veya diğer bordro bilgilerinizi tutmalısınız.
Form 433-A Bölüm 4: Diğer Gelir Bilgileri
Her ay aldığınız diğer gelirleri bildirin. Bu, emekli maaşları, maaşlar, Sosyal Güvenlik, çocuk desteği, nafaka veya kira geliri içerebilir.Gereken ekler: önceki üç ay için gelir kanıtı.
Sosyal Güvenlik taslakları, emekli maaşı veya yıllık beyannameleri, çocuk nafakası veya nafaka çeklerinin kopyaları veya kira gelirleri ve giderleri beyanını tutmalısınız.
Form 433-A Bölüm 5: Banka, Yatırım, Kredi ve Sigorta Varlıkları
Banka hesapları, yatırım hesapları, kredi kartı hesapları ve sigorta poliçeleri gibi tüm likit varlıklarınızı bildirin.Banka hesapları: banka şubenizin adı ve adresini, banka hesap numaranızı ve mevcut bakiyenizi sağlayın. Sahip olduğunuz tüm kontrol, tasarruf ve para piyasası hesaplarına bilgi ekleyin. Bankalarda, kredi birliklerinde ve tasarruf ve kredi kurumlarında tutulan hesapları dahil edin.
Gerekli ekler: önceki üç aya ait banka ekstresi.
Yatırım hesapları: sahip olduğunuz hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları ve diğer yatırım varlıkları hakkında bilgi sağlar. Vadeli mevduatlar, mevduat sertifikaları, IRA'lar, Keogh, 401k ve yıllık ödemeleri dahil edin. Para piyasası fonları banka hesabı bölümünde raporlanmalıdır.
Gerekli ekler: İşletmelerinizi gösteren aracılık beyannamesi, teslimiyet bedelini gösteren iade beyannamesi, cari kıymeti gösteren banka hesap özeti ve mevduat için erken geri çekilme cezası, 401 bin TL tutarındaki hesap ekstresi ve ödenmemiş kredilerin değeri.
Eldeki nakit: Bir banka hesabında bulunmayan nakit hakkında bilgi verin. Bu, sahip olduğunuz veya bir kasada sakladığınız parayı içerir.
Kredi Kartı Hesapları: Mevcut kredi hakkında bilgi verin. Tüm kredi kartlarınızda, mağaza masraf kartlarında ve teminatsız kredi limitlerinde ad, adres, kredi limiti ve cari bakiyeyi bildirin. Araç kredileri ve ipotekleri rapor etmeyin, bunlar Bölüm 7'de rapor edilecektir.
Gerekli ekler: önceki üç aya ait kredi kartı ekstresi.
Sigorta Politikaları: tüm hayatınızın veya evrensel hayat sigortası poliçelerinizin nakit değeri hakkında bilgi verin. Vadeli hayat sigortası poliçeleri nakit değeri biriktirmez ve bu yüzden burada bildirilmemelidir.
Gerekli ekler: Sigorta şirketinizden, hayat sigortası poliçenizin nakit değerini, kredi değerini ve / veya teslim değerini gösteren beyanı.
Form 433-A Bölüm 6: Diğer Yasal Bilgiler
Uygun Evet ve Hayır kutularını kontrol edin ve taraf olduğunuz yasal işlemlerle ilgili ek bilgi sağlayın. Ücretlerinize karşı herhangi bir tazminat, eğer aleyhinize kararlar ve iflas başvurusunda bulunup bulunmadığınızı, IRS'ye bildirmeniz gerekir. IRS ayrıca, diğer insanlara gerçek değerlerinden daha az para aktardığınız para veya varlıklardan ve gelir durumunuzun önümüzdeki birkaç yıl içinde değişip değişmeyeceğini soruyor.Gerekli ekler: Bu soruların herhangi birine evet cevabını verdiyseniz, ayrı bir kağıda ayrıntılı bir açıklama getirin.
Örneğin, herhangi bir dava veya iflas işlemlerini detaylandırmak isteyebilirsiniz.
Form 433-A Bölüm 7: Taşıtlar, Gayrimenkul, Kişisel ve İş Varlıkları
Sahip olduğunuz otomobil, kamyon ve gayrimenkul hakkında ayrıntılı bilgi verin.Araçlar için, kilometre, kredi bakiyesi, borç veren, satın alma tarihi ve aylık ödemenizin tutarı ile birlikte marka, model ve model yılı bilgilerini sağlayın. Bir araba ya da kamyon kiralıyorsanız, bu bilgiyi Hat 19'a yazınız. Araçlar her türlü araba, kamyon, kamyonet, RV, römork, motosiklet ve tekne içerir.
Mobilya, sanat eseri ve mücevher gibi kişisel varlıklar, Satır 21'de rapor edilir.
Bilgisayarlar ve araçlar gibi iş varlıkları, 22 numaralı satırda listelenir.
Eviniz ve sahip olduğunuz diğer gayrimenkuller hakkında bilgi verin. Gayrimenkul bölümünde tüm ipotek ve ev kredisi kredileri hakkında bilgi verin.
Gereken ekler: Aylık ödemeler ve cari borç bakiyesi gösteren borç verenlerden gelen cari hesaplar.
Araçlarınız için, aracınızın veya kamyonunuzun adil piyasa değerini gösteren bir rapor yazdırmak çok iyi bir fikir olacaktır. Aracınızın ne durumda olduğunu ve aracın yaklaşık piyasa değerinin ne olduğunu açıkladığınızdan emin olun. Kelley Blue Book raporlarını kullanıyorum ve en yakın iki araç koşulu için özel taraf değerlerini yazdırıyorum.
Örneğin, aracın "iyi" durumda olduğunu hissedersem, iyi ve mükemmel durum fiyat raporlarını yazdıracağım. Bu, IRS'e yaklaşık bir menzile ve ayrıca otomobilin neden "iyi" durumda olduğunu düşündüğüne dair bir açıklama sunacak.
Gayrimenkul için, gerçek mülkün bir değerlendirmesini veya benzer evlerin satışlarını gösteren emlakçıdan bir rapor sunmak çok iyi bir fikir olacaktır. Genellikle karşılaştırılabilir satış raporu, Uzlaşmadaki Teklifin kaba bir taslağı için yeterlidir, ancak IRS bazen tam bir değerlendirme talep etmektedir. Evin durumunu detaylandırmak iyi bir fikirdir. Kısa bir süre önce ipoteğinizi yeniden finanse etmeye veya bir ev kredisi kredisi elde etmeye çalışmışsanız, Ödünç Verme belgesindeki Teklifinize eklemek için borç verenlerden herhangi bir ret mektubunun bulunması değerli olacaktır. Bu, borç verenlerin size şu anda ek kredi vermeyi istemediklerini gösterecektir.
Hem araba kredileri hem de ipotekler, birkaç önemli yoldan, Uzlaşma'daki Teklifiniz ile ilgilidir. Her şeyden önce, IRS genellikle vergi borcunuzu ödemek için arabanızı veya evinizi satmanızı istemez. Genel olarak, IRS evinizi ve arabanızı tuttuğunuzu ve ev kredisi kredisi almak gibi vergilerinizi ödemenin başka yollarını bulmayı tercih eder.
Bu nedenle IRS, evinizin adil piyasa değerine bakacak, olağanüstü mortgage dengesiyle karşılaştıracak ve ek bir hisse senedi olup olmadığını belirleyecektir. Ayrıca, IRS evinizin, arabalarınızın ve diğer araçlarınızın değerini, hızlı satış değerine indirgeyecek. Hızlı satış değeri Form 433-A Çalışma Sayfasında hesaplanır ve mülkün mevcut adil piyasa değerinin% 80'ine eşittir. Bazı vergi mükellefleri, kredileri üzerinde “ters düşmüş” olduklarını, kredi bakiyelerinin otomobillerinin, kamyonlarının veya gayrimenkullerinin hızlı satış değerini aştığını göreceklerdir.
Bu genel kurallara rağmen, IRS'in, bir teklifin onaylanmasından önce vergi mükellefinin ikinci veya üçüncü bir araba satmasını veya önemli bir sermayeye sahip bir ev satmasını istediğini gördüm. Bunlar IRS ve vergi mükellefi arasında müzakere için önemlidir.
Sadece IRS'nin vergi mükellefinin kendine özgü mali durumu göz önünde bulundurulduğunda mümkün olduğunca fazla para toplamaya çalıştığını unutmayın.
Form 433-A Bölüm 8: Alacakları ve Alacakları Alacakları
Serbest çalışan kişiler için, ödenmemiş tüm alacaklarınız hakkında bilgi verin.Form 433-A Bölüm 9: Aylık Gelir ve Giderler
Bölüm 9, satır 24 ile 45 arasındaki toplam aylık gelir ve giderler hakkında ayrıntılı bilgi sağlayın. Aylık bütçe, Form 433-A Çalışma Sayfası ve geniş dokümantasyon ile birlikte, Uzlaşma uygulamanızdaki önemli unsurlardır. Aslında, Bölüm 9'daki bütçeniz ve Çalışma Sayfasında hesaplanan makul toplama potansiyeli, IRS'ye geri vergi için ne kadar para toplayabileceğini belirlemek için eldeki bilgiyi sağlar.Her zaman farklı kriterleri kullanarak üç bütçe hazırlarım.
Her bir bütçenin neyi temsil ettiğini ve uzlaşma uygulamasındaki genel teklifinize nasıl uyduğunu görmek önemlidir. Form 433A'nın 9. Bölümünde istenen bilgilerin kategorilerini yansıtan bir elektronik tablo şablonu kullanarak, tüm Teklif Verme bütçelerinde Teklif'i hazırlıyorum.
Bütçe # 1 - Fiili Gelir ve Giderler. Bu, bir ay boyunca toplam gelir ve toplam giderlerinizi temsil eder. Quicken, Quickbooks veya bir elektronik tablo kullanarak giderlerinizi takip edeceğiniz yer kullanışlı olacaktır. Genellikle son üç aylık gelir ve giderlerin ortalamasını alır ve bunları Bölüm 9'daki uygun kategorilerde rapor ederim. Bu vergi mükelleflerine fiili mali durumlarına ilişkin iyi bir genel bakış sağlar. Aradığınız önemli bilgi parçası Toplam Gelir (Hat 34) ve Toplam Yaşam Giderleri (45. satır) arasındaki farktır. Olumlu bir sayınız varsa, vergi mükellefinin ay için tek kullanımlık gelirleri vardır.
Vergi mükellefinin aylık taksit sözleşmesi için geçerli olup olmadığını öğrenmek için bu tek kullanımlık gelir rakamını kullanırdım.
Bütçe # 2 - Bazı IRS limitlerini kullanarak Gelir ve Giderler. IRS genellikle bir bireyin ve ailesinin sağlığı, refahı ve refahı ile doğrudan ilgili olmayan herhangi bir masrafa izin vermez.
Dolayısıyla, örneğin, kablolu televizyon, özel okul ve kredi kartı ödemelerine ilişkin masraflar, vergi mükellefinin izin verilen bütçesinde dikkate alınmayacaktır. Aylık bütçeye dahil olan kalemler dipnotlarda ve 35'ten 44'e kadar olan Hatlar için talimatlarda listelenir. Bu bütçe, pazarlık etmek zorunda olduğumuz Bütçe # 3'e kıyasla ne kadar "ek masraflar" olduğunu bulmak için başlangıç noktasıdır.
İzin verilen harcamalar şunları içerir:
- Gıda, giyim, temizlik malzemeleri ve kişisel bakım ürünleri (Hat 35'te rapor edilmiştir),
- Kira, ipotek ödemesi, emlak vergileri, kira sigortası, ev sahibi sigortası, HOA aidatları, elektrik ve gaz tesisleri, telefon hizmetleri, su, akaryakıt ve çöp toplama (Hat 36'da rapor edilmiştir),
- Araç kredisi ödemeleri, kira ödemeleri, otomatik sigorta, kayıt ve lisans ücretleri, bakım, onarım, benzin, otopark, gişeler veya otobüs ücretleri (Hat 37'de rapor edilmiştir),
- Sağlık sigortası primleri, doktorlar ve ilaçlar için eş ödemeler, hastaneye yatma ve diğer sağlık ve sağlık harcamaları (38. sayfada rapor edilmiştir),
- Federal gelir vergisi stopajı için vergiler, Sosyal Güvenlik ve Medicare bordro vergileri, tahmini vergi ödemeleri, devlet gelir vergisi stopajı, yerel gelir vergisi stopajı (39. Hat'ta rapor edilmiştir),
- Çocuk desteği, nafaka ve diğer mahkeme emrindeki ödemeler (40. Hat'ta rapor edilmiştir),
- Hayat sigortası primleri (42. hatta rapor edilmiştir),
- Bir 401k veya teminat belgesi ile teminat altına alınan krediler gibi diğer teminatlı borçlar (Satır 43'te rapor edilir) ve
- Vergi mükellefinin sağlığı, refahı ve refahı için gerekli diğer harcamalar. Herhangi bir olağandışı ama gerekli masrafları detaylandırın. İyi bir örnek, bir mesleki lisansın yenilenmesi için ödenen yıllık ücretlerdir. Bir masrafın bir kişinin işi, kariyeri ya da refahı ile doğrudan bir ilgisi olmadığı sürece, IRS'nin masrafa izin vermesi olası değildir. (44. satırda rapor edildi.)
Bütçe # 3 - IRS Tahsilatı Finansal Standartlarını Kullanarak Gelir ve Giderler
IRS, yiyecek ve giyim (hat 35), konut ve kamu hizmetleri (hat 36) ve ulaşım (hat 37) için bir dizi ulusal ve yerel harcama standartları geliştirmiştir. Toplu olarak, bu masraf yönergeleri Koleksiyon Finansal Standartları olarak adlandırılır.
Yiyecek, barınma ve ulaşım için izin verilen aylık harcamalar aşağıdakilerden düşüktür:
- Gerçek masrafınız veya
- Uygun Tahsilat Finansal Standardı
Buna göre, gerçek harcamalarınızı bilmeniz gerekir (Bütçe # 1'de toplanmıştır).
Gıda ve Giyim Giderleri , izin verilen yaşam giderleri için ulusal standartlarla sınırlıdır. (Alaska ve Hawaii sakinleri izin verilen daha yüksek yiyecek ve giyim harcamalarına sahiptirler.) Ulusal standart, bir aile içindeki kişi sayısı ve aylık brüt gelirle ayrılmaktadır.
Konut giderleri , konut harcamaları için yerel standartlarla sınırlıdır. Standart, bir ailenin ve ailenin bulunduğu ilçenin sayısıyla bölünmüştür.
Ulaşım masrafları ulaşım masrafları için bölgesel standartlarla sınırlıdır. Standart, bir ailedeki araç sayısı ve ailenin bulunduğu bölgeye göre ayrılmıştır.
Bütçe # 3'te, 35, 36 ve 37 numaralı satırlardaki rakamları, uygun Tahsilat Standardı Standardının altına ya da Bütçe # 1'deki gerçek giderinize göre değiştirin.
Ayrıca, Bütçe # 3'te, IRS'nin Diğer Giderler için 44. satırda talep edilen masrafları reddedeceğini varsayalım. Bütçe # 3, IRS perspektifinden finansal durumunuzun bir resmini sağlar.
Çoğunlukla, IRS bütçesinde, gerçek bütçenizin altında olduğundan fazladan paranız olduğu görülecektir. Bütçe # 3 genellikle, Çalışma Tablosundaki makul koleksiyon potansiyelinizi Form 433A'ya hesaplamak için temel oluşturur.
Giderlerinizi tahsilat mali standartlarını kullanarak analiz etmek, muhtemelen çok güçlü duygusal tepkiler üretecektir.
Gerekli Eklerin Özeti Formu 433A'ya
Aşağıdaki belgeleri Form 433A'ya eklemelisiniz:
- Son vergi beyannamenizin kopyası (Form 1040, 1040A veya 1040EZ tüm programlarla birlikte),
- Son üç aydaki tüm cari harcamaların kanıtı,
- Son üç aydaki tüm nakliye masraflarının kanıtı,
- Son üç aydaki tüm sağlık harcamalarının kanıtı, ve
- Son üç ay için mahkeme emri ödemelerinin kanıtı.